Stoeßel Bau GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. März 2015

Bilanz

AKTIVA
		31.03.2015	31.03.2014
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.476,00		5
II. Sachanlagen	67.280,00		74
III. Finanzanlagen	480,00	69.236,00	0
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	3.434.689,29		5.144
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	642.368,11		1.646
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstitut	5.893.251,24	9.970.308,64	1.245
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		37.494,16	36
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		300.726,82	920
Summe		10.377.765,62	9.070
PASSIVA
		31.03.2015	31.03.2014
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	256.000,00		256
II. Verlustvortrag	1.175.336,98		529
III. Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-)	618.610,16		-646
IV.Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	300.726,82	0,00	920
B.RÜCKSTELLUNGEN		37.512,38	9
C. VERBINDLICHKEITEN		10.340.253,24	9.061
Summe		10.377.765,62	9.070

Anhang

Allgemeiner Hinweis

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die Bewertung erfolgte nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG). Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft i. S. d. §§ 264a Abs. 1, 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. März 2015 wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 HGB kein Gebrauch gemacht.

Die Gliederungen sind unverändert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanzierung entspricht den Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 und der §§ 268 bis 274a HGB.

Bei der Bewertung der Bilanzpositionen wurden die §§ 252 bis 256 HGB beachtet.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Es wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Bilanzierung und Bewertung erfolgten trotz bilanzieller Überschuldung zu Fortführungswerten. Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit wurde anhand geeigneter interner Unterlagen gegenwarts- und zukunftsbezogen untersucht. Die Auswertung der Fortführungsprognose ergab, dass die Fortführung der Unternehmenstätigkeit überwiegend wahrscheinlich ist.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögenssind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend Ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 Prozent p. a., für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der Ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen wurden zuHerstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden gem. § 255 Abs. 2 HGB aktiviert, ebenso Fremdkapitalzinsen, soweit sie auf Fremdkapital entfallen, das zur Herstellung der Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens verwendet wird und soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet. Vertriebskosten wurden nicht erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der sog. Teilwert-Methode unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 4,43% gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 0,00 % und erwartete Rentensteigerungen mit 1,80% berücksichtigt.

Die ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände ( Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert (Kurswert bei Wertpapieren bzw. Deckungskapital zzgl. Gewinnguthaben bei Rückdeckungsversicherung) mit den Rückstellungen verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Außerplanmäßige Abschreibungen sind nicht erfolgt, da keine Wertminderungen im Vergleich zu den Buchwerten vorliegen bzw. diese Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

Finanzanlagevermögen

- Genossenschaftsanteile Volksbank eG (2 á EUR 240).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände beinhalten TEUR 50 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aber weniger als 6 Jahren. Alle übrigen Beträge haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 50.

Die Ausschüttungssperre in Höhe des Ertrages aus der Bewertung gem. § 246 Abs. 2 HGB wird nach § 268 Abs. 8 HGB beachtet.

Der Jahresfehlbetrag des Vorjahres wurde in Übereinstimmung mit dem Beschluss der Gesellschafterversammlung auf neue Rechnung vorgetragen und entsprechend in den Verlustvortrag eingestellt.

Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zwecks Abdeckung des Risikos aus der Pensionszusage wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die ausschließlich der Erfüllung dieser Altersversorgungsverpflichtungen dienen. Die Rückdeckungsversicherung wurde an den Pensionsanwärter verpfändet und ist damit dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz HGB). Die entsprechenden beizulegenden Zeitwerte dieses Deckungsvermögens sind daher gemäß §246 Abs. 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung zu saldieren.

		Stand am
		31.03.2015
		TEUR
Erfüllungsbetrag Pensionsverpflichtung		191
./. Planvermögen
- Beizulegender Wert Rückdeckungsversicherung		-163
		28
		Stand am
		31.03.2014
		TEUR
Verrechnete Aufwendungen und Erträge		11
- Ertrag aus Planvermögen		4
Zinsaufwand		7

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 7.734 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 375 haben eine Restlaufzeit bis zu fünf Jahren. Abgesehen von üblichen Eigentumsvorbehalten sind die Verbindlichkeiten frei von Sicherheiten. Lediglich die vorgenannten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, enthalten in den sonstigen Verbindlichkeiten, betragen TEUR 136.

Sonstige Angaben

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt EUR 300.726,82. Die Geschäftsführung geht von einem vollständigen Ausgleich innerhalb der folgenden Geschäftsjahre aus.

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind Herr Heinrich Stoeßel, Kaufmann, Bottrop sowie Herr Stefan Schöttler, Kaufmann, Castrop-Rauxel. Beide sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

Gewinnverwendung/ Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen und mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen.

Dortmund, 10. August 2015

Stoeßel Bau GmbH

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresabschluss zum 31. März 2015 wurde am 10. August 2015 festgestellt.

Schöttler GmbH