D + M Hotel und Gaststätten GmbH

Altenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Inhaltsverzeichnis

A. Bilanz zum 31. Dezember 2006

B. Anhang

A. Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	Geschäftsjahr 2006 EUR	Vorjahr2005 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		23.958,41	23.146,44
B. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		18.904,00	0,00
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte	31.526,17		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.196,17		149,32
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (GJ 12.000,00 / VJ 0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	40.837,97	146.560,31	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.915,92	0,00
Summe AKTIVA		191.338,64	23.295,76
PASSIVA
		Geschäftsjahr 2006 EUR	Vorjahr 2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-4.104,24	-3.183,24
III. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag		6.963,31	-921,00
Summe Eigenkapital		27.859,07	20.895,76
B. Rückstellungen		9.357,84	2.400,00
C. Verbindlichkeiten		154.121,73	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr(GJ 141.805,06 / VJ 0,00)
Summe PASSIVA		191.338,64	23.295,76

B. Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der Steuergesetze aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410) wurden gemäß EStG § 6 Abs.6 (2) S.1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

In den 'Sonstigen betrieblichen Aufwendungen' sind keine Aufwendungen für die Einstellung in den Sonderposten enthalten.

Auf periodenfremde Erträge entfallen € 0,00.

IV. Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

V. Ergänzende Angaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Zum Geschäftsführer ist Herr Dietrich Wieland bestellt. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer wurde gemäß § 267 Abs. 5 HGB aufgrund statistischer Unterlagen der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung ermittelt.

Arbeitnehmer: 21

Geschäftsführer: 1

VI. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag / Verlustvortrag	€	- 4.104,24
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	€	6.963,31
Bilanzgewinn / Bilanzverlust	€	2.859,07

wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung an die Gesellschafter	€
Vortrag auf neue Rechnung	€	2.859,07
Einstellung in die Gewinnrücklagen	€
Verrechnung mit Verlustvortrag	€

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

VII. Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

1. Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Am Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz auszuweisenden Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB

Es bestehen zum Abschlussstichtag folgende wesentliche Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	Höhe der Verpflichtungen in €
Pachtvertrag mit last Hotelinvest GmbH	monatlich 5.000,00 €

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2006

Altenburg, 06. Mai 2008

Dietrich Wieland, Geschäftsführer