Rackley Juncus Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	4.450.957,31	4.534.298,63
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte	623.050,40	473.056,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	297.223,84	356.970,43
III. Flüssige Mittel	100.655,40	46.402,54
	1.020.929,64	876.428,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	8.164,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.632.086,25	1.257.953,41
	7.103.973,20	6.676.845,02

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.282.953,41	-1.063.822,85
III. Jahresfehlbetrag	-374.132,84	-219.130,56
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.632.086,25	1.257.953,41
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	8.423,00	1.784,00
C. Verbindlichkeiten	7.083.247,50	6.654.513,52
D. Rechnungsabgrenzungsposten	12.302,70	20.547,50
	7.103.973,20	6.676.845,02

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Rackley Juncus Property GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nr. HRB 155955 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 288 Abs.1 und 274a HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Verbindlichkeiten sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Sie verfügt über ausreichend stille Reserven aus Immobilien, welche den Fehlbetrag abdecken.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 150 (i. Vj. TEUR 299) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder für Mietkautionen in Höhe von EUR 49.751,11, die zur freien Verfügung gesperrt sind. Im Vorjahr wurden diese in Höhe von EUR 48.429,57 lediglich im Anhang aufgeführt. In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten. Der Vorjahreswert wurde nicht angepasst.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	(EUR)	(EUR)	Jahren (EUR)	(EUR)
Erhaltene Anzahlungen	458.107,91	458.107,91	0,00	0,00
Vorjahr	412.719,98	412.719,98	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	775,41	775,41	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	6.521.412,35	91.269,70	0,00	6.430.142,65
Vorjahr	6.228.064,78	15.366,56	0,00	6.212.698,22
Sonstige Verbindlichkeiten	103.727,24	103.727,24	0,00	0,00
Vorjahr	12.953,35	12.953,35	0,00	0,00
Gesamtsumme	7.083.247,50	653.104,85	0,00	6.430.142,65
Vorjahr	6.654.513,52	441.815,30	0,00	6.212.698,22

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführer ist:

•	Herr David Fischer, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2022 der Grand City Properties S.A., Luxemburg (kleinster Konsolidierungskreis), sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg (größter Konsolidierungskreis), einbezogen.

Berlin, 22. Mai 2024

David Fischer, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 24.05.2024.