Rohr-O-Matic Hegendörfer GmbH

Rohr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	130.229,00	136.133,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.113,00	17.414,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.113,00	17.414,00
II. Sachanlagen	117.116,00	118.719,00
1. technische Anlagen und Maschinen	11.623,00	13.610,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	105.493,00	105.109,00
B. Umlaufvermögen	258.580,65	251.511,74
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	131.723,36	145.929,33
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	119.818,36	135.830,76
2. sonstige Vermögensgegenstände	11.905,00	10.098,57
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	126.857,29	105.582,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.262,12	1.315,71
D. Aktive latente Steuern	2.657,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	394.728,77	388.960,45

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	174.808,28	149.216,52
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Gewinnvortrag	162.308,28	106.716,52
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	30.000,00
B. Rückstellungen	61.676,06	108.827,52
1. Steuerrückstellungen	0,00	20.036,49
2. sonstige Rückstellungen	61.676,06	88.791,03
C. Verbindlichkeiten	157.048,43	130.916,41
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	25.177,67	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.321,37	5.016,30
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	19.321,37	5.016,30
3. sonstige Verbindlichkeiten	112.549,39	125.900,11
davon aus Steuern	7.496,55	7.524,68
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.459,62	770,70
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	112.549,39	125.800,11
D. Passive latente Steuern	1.196,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	394.728,77	388.960,45

Anhang

Grundlagen und Methoden

Vorliegender Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2010 wurde nach den Grundsätzen der Rechnungslegungsvorschriften des HGB erstellt.

Die Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden ebenfalls berücksichtigt.

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Gliederungsvorschriften des § 266 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Abweichungen gegenüber dem Vorjahr

Bei dem vorliegenden Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Um einen Vorjahresvergleich zu gewährleisten, wurde eine Anpassung der Vorjahreswerte durchgeführt.

Angaben zur Anpassung der Vorjahreswerte:

Übersichtlichere Darstellung des Kapitals
Nettoausweispflicht gezeichnetes Kapital

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und um die planmäßige Abschreibung vermindert.

Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear und degressiv vorgenommen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Ergibt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung im Ergebnis eine höhere Jahresabschreibung, wird der Übergang vollzogen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von Euro 410 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögengsgegenständen wurden erkennbare Risiken berücksichtigt.

De liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Alle ungewissen Verbindlichkeiten wurden bei den sonstigen Rückstellungen unter Einbeziehung erkennbarer Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

Angaben zur Bilanz

Aktive latente Steuern

Der Steueraufwand, der sich nach der Steuerbilanz ergibt, entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Vom Ansatzwahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht. Verlustvorträge wurden berücksichtigt.

Der kombinierte Effektivertragsteuersatz beträgt 30 %.

Der Posten »Aktiv latente Steuern« berechnet sich wie folgt:

Maßgebende Differenz                    Euro    8.856,00

+GewSt/KSt auf die maßgebende Differenz

=Aktive latente Steuer                    Euro    2.657,00

Die Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB wird beachtet.

Passive latente Steuern

Der Steueraufwand, der sich nach der Steuerbilanz ergibt, entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz der Folgejahre wird voraussichtlich einen höheren Gewinn ausweisen.

Der kombinierte Effektivertragsteuersatz beträgt 30 %.

Der Posten »Passiv latente Steuern« berechnet sich wie folgt:

Maßgebende Differenz                    Euro    3.986,00

+ GewSt/KSt auf die maßgebende Differenz

= Passive latente Steuer                Euro    1.196,00

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen insgesamt Euro 32.446,84 (Vorjahr: Euro 40.892,16.)

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre

Die bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre betragen insgesamt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde nach vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung vom 23.11.2011 akzeptierte den Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der nach § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 1.461,00 Euro. Dies betrifft den übersteigenden Betrag der aktiven über die passiven latenten Steuern.


Zusätzliche Angaben zur Verbesserung des Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Während des abgelaufenen Jahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Sabine Hegendörfer, Geschäftsführerin
Hans-Joachim Möcks, Geschäftsführer

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer wurden nicht gewährt.


Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet. Nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung würde die Aufstellung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen.

Rohr, den 23.11.2011

gez. Sabine Hegendörfer
gez. Hans-Joachim Möcks