Melms Verwaltungsgesellschaft mbH

Neubrandenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	726.769,03	2.440.072,30
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.061,00	3.397,00
II. Sachanlagen	574.008,03	705.060,03
III. Finanzanlagen	142.700,00	1.731.615,27
B. Umlaufvermögen	4.515.037,58	2.981.635,70
I. Vorräte	223.218,15	159.244,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.498.782,81	1.135.555,45
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.793.036,62	1.686.835,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.895,66	16.831,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.258.702,27	5.438.539,40

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	3.364.285,62	2.896.927,05
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	2.871.362,46	2.429.067,70
III. Jahresüberschuss	467.358,57	442.294,76
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	710,26
C. Rückstellungen	1.171.403,53	1.611.750,05
D. Verbindlichkeiten	723.013,12	929.152,04
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	723.013,12	929.152,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.258.702,27	5.438.539,40

Anhang

Der Jahresabschluss der Firma Melms Verwaltungsgesellschaft mbH, wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas gem. § 266 HGB zusammengefasst.

Hinsichtlich des Ausweises der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgte in der Dar- stellung der Bilanz 2008 eine Veränderung gegenüber dem Vorjahr dahingehend, dass zusätzlich jeweils ein statistisches Konto für die gestellten Abschlagsrechnungen eingerichtet wurde. Somit werden bei Erstellung der Abschlagsrechnungen diese im Soll auf dem Posten Forderungen aus Lie- ferungen und Leistungen und im Haben auf dem statistischen Konto berücksichtigt. Bei Bezahlung durch den Kunden erfolgt ein Auslgeich in dem Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistun- gen und auf dem statistischen Konto durch Minderung des Bestandes. Damit werden die Bestands- veränderungen unterjährig in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahmesteuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Firma Melms Verwaltungsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Aktiva

Bei den unter den immateriellen Vermögenswerten ausgewiesenen Rechten handelt es sich überwiegend um erworbene Software, die zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige und - im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung - außerplanmäßige Abschreibungen bewertet wurden. Die planmäßigen Abschreibungen wurden im Berichtsjahr nach der linearen Methode berechnet.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Auf dem unbebauten Grundstück wird ein Betriebsgebäude errichtet. Da es sich hier nur um den Grund und Boden handelt, sind keine Abschreibungen vorzunehmen. Die Abschreibung bei den Ge- genständen des beweglichen Anlagevermögens erfolgt linear auf die betriebsgewöhnliche Nutzungs- dauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter ( € 150,00 bis € 1.000,00) werden im Zugangsjahr im Sammel- posten erfasst und über die Poolabschreibung abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte umfassen die Roh-. Hilfs- und Betriebsstoffe, in Ausführung und in Arbeit befindliche Bauaufträge, diese wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten entsprechend der vorgelegten Unterlagen und Belege angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Des Weiteren werden unter dem Posten Vorräte die erhaltenen Anzahlungen ausge- wiesen, damit wurde von der Vorschrift gem. § 268 Abs.5 Satz 2 des HGB Gebrauch gemacht. Die erhaltenen Anzahlungen wurden entsprechend passiviert, hierbei handelt es sich um angeforderte und von den Kunden gezahlte Abschlagsrechnungen, welche zum Bilanzstichtag noch nicht schluss- gerechnet waren.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Der überwiegende Teil der Forderungen war innerhalb von 3 Monaten nach dem Bilanzstichtag ausgeglichen.

Passiva

Für ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sonstige Risiken, denen durch Rückstellungsbildung Rechnung zu tragen wären, waren bei Bilanzerstellung nicht erkennbar.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils zum Rückzahlungsbetrag angesetzt und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte im Berichtszeitraum ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Neben den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss zum 31.12.2007 übernommen und fortgeführt worden.

Vom Gesamtbetrag der Abschreibungen von Euro 216.557,67 entfielen Euro 0,00 auf die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen im wesentlichen Ansprüche gegen Dritte aus Lieferungen und Leistungen im laufenden Geschäftsjahr. Bonitäts-, Zins- und Beitreibungsrisiken wurden mit Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Gezeichnete Kapital
Das Kapital in Höhe von Euro 25.564,59 ist voll eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten, wie Rück- stellungen für Urlaub, Personal und sonstige Aufwendungen; sowie Rückstellungen für die Er- stellung des Jahresabschlusses und der betrieblichen Steuererklärungen gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Kontokorrentverbind- lichkeiten bestehender Kreditlinien sowie um kurzfristig gewährte Kredite zu Geldmarktkondi- tionen.

Sonstige Verbindlichkeiten
Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich vorwiegend um die Lohn- und Kirchensteuern 12/2008, die Umsatzsteuerzahlungen 11-12/2008 sowie die Auszahlung der Löhne und Gehälter für 12/2008. Diese Zahlungen erfolgten im Januar 2009.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 467.358,57, der zusammen mit dem Gewinnvortrag aus den Vorjahren auf neue Rechnung vorzutragen ist.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Hans-Otto Melms

Vergütungen der Geschäftsführer

Auf die Angabe der Vergütung der Geschäftsführer wird in Anlehnung an § 286 Abs. 4 HGB
verzichtet.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
leitende Angestellte	1
kfm. und techn Angestellte	15
gewerbliche Angestellte	40
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	56

Zusätzliche Angaben zur Anwendung des Gesamtkostenverfahrens

Personalaufwand

Der Personalaufwand des Geschäftsjahrs 2008 beträgt Euro 2.122.264,88 und gliedert sich wie
folgt:

a) Löhne und Gehälter Euro 1.716.831,39
b) soziale Abgaben und Aufwendungen
für die Altersversorgung und Unterstützung Euro 405.433,49

Neubrandenburg, den ..................................

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(Hans-Otto Melms)