FZT Verwaltungsgesellschaft mbH (vormals: FZT Unna GmbH)

Frankfurt am Main (vormals: Unna)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	125,00	1.240,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,34
II. Sachanlagen	0,00	1.114,66
III. Finanzanlagen	125,00	125,00
B. Umlaufvermögen	4.595.472,49	4.461.686,19
I. Vorräte	0,00	17.432,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.309.536,71	4.077.778,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	285.935,78	366.475,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	45.987,55
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	50.759,15	325.460,82
Aktiva	4.646.356,64	4.834.374,56

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	350.460,82
III. Jahresüberschuss	274.701,67	-350.460,82
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	50.759,15	325.460,82
B. Rückstellungen	4.196.203,00	4.026.992,77
C. Verbindlichkeiten	450.153,64	807.381,79
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	450.153,64	807.381,79
Passiva	4.646.356,64	4.834.374,56

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

FZT Unna GmbH
Unna

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen FZT Unna GmbH, Unna und ist beim Amtsgericht Hamm unter 9930 eingetragen.

B. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.
Die Gesellschaft hat ihre operative Tätigkeit im Jahr 2020 durch Vollzug des Kaufvertrags vom 06.12.2019 bezüglich des Erwerbs wesentlicher Vermögensgegenstände der LuK Truckparts GmbH & Co. KG im Februar 2020 aufgenommen. Über die Höhe des Kaufpreises wurde Stillschweigen vereinbart. Die Gesellschaft hat den operativen Geschäftsbetrieb der LuK Truckparts GmbH & Co. KG nach Abschluss des Erwerbsvorgangs im Wesentlichen fortgeführt.

Der operative Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 31. Oktober 2021 eingestellt.
Die Gesellschaft wird nach der Aufgabe des operativen Geschäftsbetriebs weiter Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern aus Ansprüchen der betrieblichen Altersvorsorge erfüllen und die Verwaltung dieser Ansprüche administrieren.

2. Darstellungsstetigkeit

2.1 Angabe der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Verbindlichkeiten gegenüber der FZT Unna Grundstücksgesellschaft mbH, Unna, in Höhe von EUR 1.050,59 werden entgegen dem Vorjahresabschluss unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Im Vorjahresabschluss erfolgte der Ausweis in Höhe von EUR 30.125,08 als Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen.

3. Bestandsgefährdende Tatsachen

Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da für wesentliche Verbindlichkeiten der Gesellschaft zum 31.12.2021 gemäß notarieller Vereinbarung vom 22. Dezember 2020 ein qualifizierter Rangrücktritt iHv TEUR 570 vereinbart wurde, nach dem diese Verpflichtungen nachrangig zu allen sonstigen Gläubigern nur in dem Maße zu erfüllen sind, inwieweit durch eine Erfüllung nicht eine Überschuldung gem. §19 InsO oder Zahlungsunfähigkeit gem. §17 InsO des Schuldners entsteht oder zu entstehen droht. Da die Verbindlichkeiten aufgrund des Rangrücktritts nicht als Verbindlichkeiten in einer Überschuldungsbilanz ausgewiesen werden müssen, entfällt dadurch die Überschuldung, weil das Vermögen der Gesellschaft die verbleibenden Verbindlichkeiten deckt (§ 19 Abs. 2 S. 1 InsO).

C. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Folgende Grundsätze werden dem Zeitpunkt der Bilanzierung zugrundegelegt:

-  Bilanzierung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und damit Gewinnrealisierung (bei langfristiger Fertigung) im Zeitpunkt der Erfüllung von Teilleistungen oder Gesamtleistung

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Finanzanlagen

Anteile an verbunden Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Wertpapiere des Anlagevermögens, sonstige Ausleihungen sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere des Umlaufvermögens, Anteile an verbundenen Unternehmen, Sonstige Wertpapiere

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Konzept Allfinanz GmbH zum 31. Dezember 2021 weist einen Verpflichtungsumfang in Höhe von EUR 4.175.187,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

-  Bewertungsmethode: Project Unit Credit Methode
-  Zinssatz der Deutschen Bank: 1,87 % (Vorjahr: 2,3 %)
-  Rententrend: 1 %
-  Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,0 % (Vorjahr 2,1 %)
-  Biometrische Parameter: Richttafeln 2018G nach Dr. Klaus Heubeck

Dabei ergibt sich der handelsrechtliche Rechnungszins aus den Veröffentlichungen der Deutschen Bundesbank gemäß §253 Abs. 2 HGB für Dezember 2021 bei einer durchschnittlichen mittleren Restlaufzeit von 15 Jahren. Der Rechnungszins beruht auf em durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre. Der für die Vergleichsberechnung gemäß §253 Abs. 6 HGB benötigte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich auf gleiche Weise und zum gleichen Zeitpunkt zu 1,35 %.

Der Verpflichtungsumfang nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre beträgt zum Stichtag 31.12.2021 insgesamt EUR 4.730.634,00.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich daher auf EUR 555.450,00. In Höhe dieses Betrags besteht gemäß §253 Abs. 6 HGB eine Ausschüttungssperre.

Für die Pensionsverpflichtungen hat die Schaeffler AG eine Erfüllungsübernahme zugesagt.

Erträge aus der Erfüllungsübernahme sind unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Insgesamt belaufen sich die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Vorjahresrückstellung sowie der Änderung des Rechnungszinses im Geschäftsjahr auf EUR 480.559,00.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

VERBINDLICHKEITEN

Anleihen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und sonstige Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im vorstehenden/nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert oder Zahlungsbeträgen angesetzt.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

4. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 50.759,15 auf.

5. Rückstellungen

Art der Rückstellung	Stand zum	Stand zum	Änderung ggü.
	31.12.2021	31.12.2020	d. Vorjahr in
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.175,2	3.804,1	371,1	9,8
Pensionsrückstellungen	4.175,2	3.804,1	371,1	9,8
Sonstige Rückstellungen	21,0	222,9	(201,9)	(90,6)
Abschluss- und Prüfungskosten	11,0	15,5	(4,5)	(29,0)
sonstige Rückstellungen	10,0	207,4	(197,4)	(95,2)
Rückstellungen gesamt	4.196,2	4.027,0	169,2	4,2

6. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2021		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
erhaltene Anzahlungen	100,2	100,2	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	249,9	249,9	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	100,1	100,1	0,0
Summe	450,2	450,2	0,0

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
Vorjahr		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
erhaltene Anzahlungen	450,4	450,4	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	215,8	215,8	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	111,0	111,0	0,0
Summe	777,2	777,2	0,0

6.1 Restlaufzeiten und Angaben zur Besicherung

Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 54.

2. Gesellschaftsorgane

2.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Herr Wolf Waschkuhn, Versoix/Schweiz, Herr Frank Günther, München, sowie zeitweise Herr Frank Jürgens, Kamen. Herr Jürgens hat sein Amt mit Wirkung zum 30. Oktober 2021 niedergelegt.

				Anschaffungs- und Herstellungskosten
			Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am
			01.01.2021			31.12.2021
			EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
		entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,34	0,00	0,34	0,00
			0,34	0,00	0,34	0,00
II.	Sachanlagen
	1.	technische Anlagen und Maschinen	1,42	0,00	1,42	0,00
	2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.733,95	0,00	2.733,95	0,00
			2.735,37	0,00	2.735,37	0,00
III.	Finanzanlagen
		Genossenschaftsanteile	125,00	0,00	0,00	125,00
			125,00	0,00	0,00	125,00
			2.860,71	0,00	2.735,71	125,00

		Abschreibungen		Buchwerte
Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am	Stand am	Stand am
01.01.2021			31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,34
0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,34
0,76	0,00	0,76	0,00	0,00	0,66
1.619,95	45,00	1.664,95	0,00	0,00	1.114,00
1.620,71	45,00	1.665,71	0,00	0,00	1.114,66
0,00	0,00	0,00	0,00	125,00	125,00
0,00	0,00	0,00	0,00	125,00	125,00
1.620,71	45,00	1.665,71	0,00	125,00	1.240,00

sonstige Berichtsbestandteile

Unna, 27.01.2023

gez. Wolf Waschkuhn (Geschäftsführer)

gez. Frank Günther (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2022 festgestellt.