Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Die Diakonie - Stadtmission Dresden

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH blickt auf eine lange Tradition in Dresden zurück. Am 23. November 1874 wurde der "Dresdner Stadtverein für Innere Mission" ins Leben gerufen. 1928 wurde zudem der Magdalenenhilfsverein mit mehreren Erziehungsheimen für Jungen und Mädchen übernommen. Die Arbeit wurde durch den Nationalsozialismus mehr und mehr eingeschränkt und schließlich viele Einrichtungen, auch das große Vereinshaus, am 13. Februar 1945 vollständig zerstört. Im Jahre 1946 erfolgte die Zwangsauflösung des Vereins. Die Arbeit wurde in kleinerem Umfang unter dem Dach der Ev.-Luth. Landeskirche Sachsens fortgeführt. Ab dem Jahre 1950 war die "Gotteshütte" (eine Holzbaracke) am Oberen Kreuzweg ein Ort der Stärkung und Heimat. Nach dem erzwungenen Verlust der "Gotteshütte" zog die Stadtmission 1986 in die Glacisstraße 44, den heutigen Sitz, um.

Im Jahre 1991 erfolgte die Neugründung des Vereins. Zudem übernahm er die Aufgabe des Diakonischen Werkes in den Dresdner Kirchenbezirken und trug seitdem den Namen "Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden e. V.". Es folgten Jahre des sehr schnellen Wachstums und der Übernahme vieler sozialer Aufgaben und Einrichtungen in Dresden und den umliegenden Landkreisen.

Die Entwicklungen über Jahre führten auch dazu sich die Frage zu stellen, ob die Rechtsform des Vereins zukunftsträchtig ist. Im Ergebnis einer langen Vorlaufzeit wurde am 18. März 2020 der Rechtsformwechsel - von einem Verein hin zu einer gemeinnützigen Gesellschaft mit beschränkter Haftung - durch Eintragung in das Handelsregister vollzogen. Von nun an handelt die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH. Als Gesellschafter fungieren mit 90 % die Stiftung Diakonie Leben und mit 10 % der Förderverein Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden e. V. Soweit in diesem Lagebericht Angaben zu Vorjahren (bis 2019) aufgenommen sind, beziehen sich diese auf den Verein.

Entsprechend der Satzung werden diakonische und missionarische Aufgaben, insbesondere in den Dresdner Kirchenbezirken, wahrgenommen. Aber auch über die Grenzen der Landeshauptstadt hinaus engagiert sich die Diakonie Dresden im Rahmen ihrer satzungsgemäßen Aufgaben. Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige und kirchliche Zwecke. Mit Freistellungsbescheid vom 18. Dezember 2018 erfolgte wiederum eine Befreiung von der Ertragsteuer für steuerbegünstigte Zwecke. Die Rechtsform als gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird beim Amtsgericht Dresden unter HRB 39859 im Handelsregister geführt.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH ist Mitglied im Diakonisches Werk der Ev.-Luth. Landeskirche Sachsens e. V. und damit dem Evangelischen Werk für Diakonie und Entwicklung e. V. der Evangelischen Kirche in Deutschland als Spitzenverband angeschlossen. Weiterhin bestehende Mitgliedschaften sind u. a.:

•	Liga der Spitzenverbände der Freien Wohlfahrtspflege auf Ebene der Stadt Dresden (Stadtliga),
•	Bundesverband der Evangelischen Stadtmissionen in Deutschland e. V.,
•	Bundesarbeitsgemeinschaft Wohnungslosenhilfe e. V.,
•	BeB Bundesverband Evangelische Behindertenhilfe e. V.,
•	Deutscher Verein öffentliche und private Fürsorge e. V.,
•	Bundesarbeitsgemeinschaft sowie Landesarbeitsgemeinschaft Werkstätten für behinderte Menschen,
•	Diakonische Akademie für Fort- und Weiterbildung e. V.
•	Fachverband Informationstechnologie in Sozialwirtschaft und Sozialverwaltung e. V.

Die Organe der gGmbH sind: die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Die Satzung der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH entspricht dem Corporate Governance Kodex der Diakonie in Deutschland.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH hält Anteile an weiteren Gesellschaften, die neben vergleichbaren Leistungsfeldern wie das Mutterunternehmen auch eine Servicegesellschaft beinhaltet, die primär für die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH tätig ist.

1.1 Mitarbeitende

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH beschäftigte zum Stichtag 31. Dezember 2021 insgesamt 1.216 Mitarbeitende. Die Einstellung von Mitarbeitenden in den Diakonischen Dienst setzt die Bejahung des diakonischen Auftrages und die Bereitschaft zur Eingliederung in die Dienstgemeinschaft voraus. Es ist uns dabei wichtig, den Anteil konfessionell gebundener Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, insbesondere bei Führungskräften, zu erweitern, mindestens zu halten. Bezogen auf die gesamte Diakonie - Stadtmission Dresden liegt der Anteil der konfessionsgebundenen Mitarbeitenden zum Stichtag 31. Dezember 2021 bei 41,4 %. Einstellungen erfolgen nach persönlicher Eignung und laut den nach Stellenplan erforderlichen Qualifikationen und Fähigkeiten.

Die Bindung und Gewinnung von Mitarbeiter*innen ist nach wie vor von zentraler Bedeutung. Die Mitarbeiterjahresgespräche und auch die Etablierung des Führungskräftekompetenzmodells sind zwei wesentliche Instrumente. Die erheblichen Einschränkungen durch Corona haben jedoch die meisten Präsenztermine unmöglich gemacht.

Die Auswirkungen, die durch Corona entstanden sind, haben die personelle Situation eher zugespitzt. So kamen zu den regulären Ausfällen (durch Krankheit) auch noch erhebliche Ausfälle durch Quarantäne hinzu. Auch der Umstand, Mitarbeiter*innen ins Homeoffice zu versetzen, hat nur vorübergehend für eine Entspannung gesorgt, da Mitarbeiter*innen zunehmend unter dem Mangel an sozialen Kontakten litten. Ungeachtet dessen fanden unterjährig Stellenbesetzungen statt, sodass, auch durch Einbindung von Personalverleihfirmen, die geforderten Stellenpläne weitestgehend besetzt werden konnten.

Die Vergütung der Mitarbeitenden erfolgt nach Maßgabe der Arbeitsvertragsrichtlinien der Arbeitsrechtlichen Kommission der Diakonie Deutschland - Fassung Sachsen.

1.2 Qualität

Die Struktur des Qualitätsmanagements folgt der Aufbauorganisation. Die Größe der Diakonie - Stadtmission Dresden und ihr vielfältiges Leistungsspektrum erfordern ein System, das hohe Flexibilität im Qualitätsmanagement der Leistungserbringung mit klarem Organisationsaufbau und -ablauf verbindet. Alle Teilbereiche des Qualitätsmanagements greifen mit ihrer jeweiligen Perspektive ineinander. Seine Weiterentwicklung wird durch das interne "Qualitäts- und Projektmanagement" unterstützt und erfolgt nach den Prinzipien der DIN EN ISO 9001:2015.

Im Trägerhandbuch, welches digitalisiert im System des internen Dokumentablagesystems abgebildet wird, sind alle abteilungsübergreifenden Prozesse definiert. Dies sind vor allem Führungs-, Verwaltungs- und Entwicklungsprozesse zur Leistungserbringung. In den Führungsprozessen sind Personalentwicklung, Mitarbeitervertretung und Kommunikationsstruktur beschrieben. Gebäudemanagement, Personalverwaltung, Arbeits-/Gesundheits-/Brandschutz, IT-System und Datenschutz sind weitere Teile der Verwaltungsprozesse. Entwicklungsstrategie, Öffentlichkeitsarbeit und Projektmanagement werden in die Prozesse zur Entwicklung des Unternehmens eingebunden.

2. Geschäftsverlauf und Lage

2.1 Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

2.1.1 Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH insgesamt

Die seit März 2020 anhaltende Pandemie (Coronavirus SARS-CoV-2/COVID-19) beeinflusste auch das gesamte Geschäftsjahr 2021. Im 2. Jahr in Folge war die unternehmerische Gestaltung und strategische Ausrichtung einer Vielzahl an Verordnungen, welche erhebliche Eingriffe in die Alltagssteuerung bedeuteten, unterlegen. Da mit über 50 % bezogen auf den Gesamtumsatz der Bereich der Altenhilfe besonders von den Einschränkungen betroffen war, war der Fokus der Unternehmenssteuerung auf die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes ausgerichtet.

In nahezu allen Bereichen wurden Corona-Schnelltests eingeführt, um das Begehen der Einrichtungen und damit das Besuchen der Angehörigen zu ermöglichen. Hierfür mussten entsprechend organisatorische Anpassungen in der Personalsteuerung vorgenommen werden. Mit der Bereitstellung eines Impfstoffes war die Hoffnung verbunden, das Virus möglichst schnell zu bekämpfen. Insbesondere im Altenpflegebereich war die Bereitschaft unter den Mitarbeitenden sich impfen zu lassen verhalten. Die gesetzliche Einführung einer 2G- bzw. 3G-Regel und der damit verbundenen Quarantäneregeln für Mitarbeitende ohne Impfstatus führte im Ergebnis zu erhöhten Krankenständen und einer Spaltung zwischen geimpften und ungeimpften Mitarbeitenden.

Auch die weiterführende Arbeitsorganisation fand nur unter Einschränkungen statt. So wurde in den Bereichen, in denen es möglich war, das Arbeiten von zu Hause ermöglicht. Da die Arbeitsabläufe nach wie vor nicht auf eine komplette Digitalisierung ausgelegt sind, kam es tlw. in den Abläufen zu erhöhten Aufwendungen bzw. Verzögerungen. Nicht unerheblich war auch in diesem Jahr der zusätzliche Aufwand für die vielen Anträge, die bei der Landesdirektion zu stellen waren, um die Entgeltausfälle nach dem Infektionsschutzgesetz für alle Quarantänefälle abzurechnen.

Mit den Kostenträgern wurden analog dem Vorjahr individuelle Absprachen getroffen, um die Finanzierung zu sichern. Als Maßnahme des Gegensteuerns wurden teilweise Budgets zurückgehalten. Je nach Finanzierungzusicherung durch den Kostenträger wurden diese Restriktionen individuell wieder aufgelöst. Formen der Kurzarbeit mussten nicht getroffen werden. Eine dahingehende Vereinbarung, welche bereits im Vorjahr getroffen wurde, ist vorsorglich mit der Gesamt-Mitarbeitervertretung verlängert worden. Außer den zusätzlichen Abrechnungsmöglichkeiten für Corona-Tests, die Kosten für die ungeplante Corona-Schutzausrüstung und der Abrechnungsmöglichkeit für Mindereinnahmen und Mehrausgaben wurden keine weiteren finanziellen Corona-Hilfen in Anspruch genommen.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH schließt bei einem Umsatz von 70.875 TEUR (Vj. 69.995 TEUR) mit einem Jahresergebnis von 1.277 TEUR (Vj 2.461 TEUR) ab. Das Ergebnis liegt damit um 250 TEUR unter dem Planwert von 1.527 TEUR.

	IST 2020 TEUR	IST 2021 TEUR	Plan 2021 TEUR
Umsatzerlöse	69.995	70.875	70.959
Personalaufwand	49.465	51.236	53.626
Jahresergebnis	2.461	1.277	1.527

Die höheren Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr resultieren zu einem großen Anteil aus den Betriebskostenzuschüssen im Bereich KITA, Beratungsstellen bzw. Projektförderung. Aufgrund gestiegener Kosten vor allem im Bereich der Personalaufwendungen haben sich diese Erlöse im Jahr 2021 erhöht. Zudem tragen die geführten Entgeltverhandlungen im Bereich Hilfen zur Erziehung für die Wohngruppen der Kinderhäuser RABE und OKAPI zur Erhöhung der Umsatzerlöse bei.

Für die durch die Corona-Pandemie 2021 entstandenen Mindereinnahmen im Bereich Altenhilfe (1.893 TEUR) und Mehrausgaben (169 TEUR) wurden die möglichen Ausgleichsmittel beantragt; diese sind in den Umsatzerlösen dargestellt. Aus Gründen der kaufmännischen Vorsicht wurden 50 % der abgerechneten und bereits erhaltenen Ausgleichszahlungen wieder einer Rückstellung zugeführt, da der Kostenträger die abschließende Prüfung der Abrechnung erst zu einem späteren Zeitpunkt vornehmen wird.

Zudem sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen die beantragten Refinanzierungsmittel für die durchgeführten PoC-Tests enthalten (873 TEUR).

Die im Vergleich zur Planung geringeren Personalaufwendungen sind in der Verzögerung von Stellenbesetzungen durch die Schwierigkeiten im Zusammenhang mit der Findung von geeignetem Personal begründet. Dies wurde zum Teil mit Fremdpersonal ausgeglichen. Der Aufwand für Fremdpersonal mit insgesamt 2.306 TEUR ist 2021 im Vergleich zum Vorjahr um weitere 65 TEUR gestiegen. In der Planung sind Kosten für Fremdpersonal nur sparsam angesetzt (136 TEUR).

Ursächlich für das im Vergleich zur Planung geringere Ergebnis ist der pandemiebedingte Rückgang der Belegung in unseren stationären Einrichtungen und der im Zusammenhang mit der Beantragung des Ausgleichs für coronabedingte Mehrausgaben und Mindereinnahmen gebildeten Rückstellung. Weiterhin spielt bei dieser Betrachtung der Wegfall unserer Unterkunft für Asylsuchende K9 eine nicht unwesentliche Rolle, hier fehlt uns mit Blick auf die Planung ein Ergebnis von knapp TEUR 83.

Unbenommen handelt es sich auf den ersten Blick um ein sehr gutes Ergebnis, welches jedoch differenziert betrachtet werden muss. Während auf der einen Seite nicht alle - unter dem Gesichtspunkt des kaufmännischen Prinzips der Vorsicht - prognostizierten Wahrscheinlichkeiten eingetreten sind, führten auch nicht zeitnah besetzte Stellen zu positiven Ergebnisbeeinflussungen. Ungeachtet dessen ist mit Blick auf die Ergebnisentwicklung der vergangenen Jahre weiterhin eine Grundstabilität der Gesellschaft festzustellen. Um diesen Weg zu halten, werden darauf aufbauend auch weiterhin Möglichkeiten der Konsolidierung und andere Finanzierungsmöglichkeiten gesucht werden.

Umsatz und Jahresergebnis in den Einrichtungen

Fachabteilungen

Altenhilfe

TEUR

Kindertages-

betreuung

TEUR

Kinder,

Jugend und

Familie

TEUR

Sozialarbeit,
Psychiatrie,
Behinderten-
hilfe

TEUR

Übrige
Bereiche

TEUR

Umsatz

34.986

9.629

10.801

13.754

1.705

Überschuss

125

22

161

744

225

Auch in diesem Jahresergebnis ist eine konformitätsgemäße Auszahlung entsprechend den Arbeitsvertragsrichtlinien (AVR) gegenüber allen Mitarbeitenden enthalten. So wurden zusätzlich zu den ohnehin festgelegten Stufensteigerungen und der Auszahlung der Jahressonderzahlung in Form eines 13. Gehaltes weitere Steigerungen zum 1. Juli 2021 in Höhe von 2,0 % realisiert.

2.1.2 Abteilung Altenhilfe

Der schwierige Start des Wohn- und Pflegezentrums zog sich auch in 2021 fort. Das ursprüngliche Konzept, insbesondere im Entlassungsmanagement und den Begegnungsangeboten, konnte auf Grund der Corona bedingten Einschränkungen nicht umgesetzt werden. Die Tagespflege war punktuell coronabedingt im Notbetrieb, wird aber ansonsten gut angenommen. Die Schwerst- und die Kurzzeitpflege erreichte bis zur Mitte des Jahres nur eine Auslastung von 50 % und konnte erst zum Jahresende hin deutlich besser belegt werden.

Die ambulante Pflege lief das gesamte Jahr durch. Je nach Verfügbarkeit der Mitarbeitenden wurden die Pflegeverträge angepasst und unter Einbindung der Angehörigen die Pflege sichergestellt.

Die Auslastung in den Pflegeheimen hing ganz stark mit der Entwicklung der Infektionszahl in den Einrichtungen zusammen. In den Einrichtungen, in denen das Virus eingedrungen ist und eine Eindämmung nicht mehr möglich war, zeigte sich in der Folge auch ein Anstieg der Mortalität. Deutlich wurde, dass in den Einrichtungen, in denen die Bewohner frühzeitig geimpft wurden, deutlich besser mit dem Virus gelebt werden konnte. Da es keine einheitlichen Impfteams für die Pflegeeinrichtungen gab, waren die Einrichtungen auf die individuellen Entscheidungen und Verfügbarkeiten der jeweiligen Hausärzte angewiesen.

Durch die Regelungen des GKV Spitzenverbandes nach § 150 Abs. 3 SGB XI (Kostenerstattungsfestlegung) konnten die Ausfälle durch Nichtbelegung in Form der Mindereinnahmenabrechnung wieder kompensiert werden.

Auslastung:

Stationäre Einrichtungen	Plätze	2017 %	2018 %	2019 %	2020 %	2021 %
Dresden-Plauen	68	99,09	98,80	99,46	99,62	98,84
"Bodelschwingh" Freital	255	99,30	99,32	99,34	96,61	87,63
Ottendorf-Okrilla	70	99,13	98,28	99,13	98,54	95,05
"Ruheheim" Bühlau	70	99,28	99,06	98,95	97,05	96,80
Pflegezentrum Dresden-Plauen	12	-	-	-	15,36	68,52
"Friedenshöhe" Radeburg	76	99,01	98,35	97,67	94,72	84,45
Dresden-Klotzsche	80	99,29	98,81	99,13	99,09	96,65
"Neufriedstein" Radebeul	75	100,68	98,32	96,89	97,35	98,93
Gesamt	706	99,40	98,86	98,82	95,91	91,91

Kurzzeit-/Verhinderungspflege	Plätze	2017 %	2018 %	2019 %	2020 %	2021 %
Dresden-Plauen	4	92,12	98,15	89,66	77,32	43,84
"Bodelschwingh" Freital	10	93,15	94,69	92,96	72,76	74,44
Pflegezentrum Dresden-Plauen	28	-	-	-	61,55	58,38
"Friedenshöhe" Radeburg	4	93,77	104,38	111,58	89,82	164,45
"Neufriedstein" Radebeul	5	75,62	105,37	124,00	107,38	88,44
Gesamt	51	88,66	99,30	102,37	71,70	71,65

Tagespflege	Plätze	2017 %	2018 %	2019 %	2020 %	2021 %
Dresden-Klotzsche	12	103,37	98,43	110,98	67,95	81,07
Dresden-Plauen	15	-	-	83,1	56,40	75,96
Gesamt	27	103,37	98,43	95,49	61,53	78,23

2.1.3 Abteilung Kindertagesstätten

In Dresden gibt es 82 freie Träger von Kindertageseinrichtungen. Von diesen Trägern betreiben 10 mehr als 5 Einrichtungen. In der Landeshauptstadt Dresden ist die Diakonie - Stadtmission Dresden mit 10 Kindertagesstätten und einem Hort der größte freie und auch evangelische Träger. Mit weiteren Kindertageseinrichtungen im Dresdner Umland sind es insgesamt 13 Kitas sowie ein Hort mit einer Gesamtkapazität von 1.152 Plätzen.

Der Betrieb der Kindertageseinrichtungen war im Wirtschaftsjahr analog dem Vorjahr entweder durch eine Notbetreuung oder einen eingeschränkten Regelbetrieb gekennzeichnet. Es bestand ein erheblicher organisatorischer Mehraufwand. Dieser wurde insbesondere durch die Verrechnungen und Rückrechnungen der Elternbeiträge deutlich. Grund hierfür war die politische Festlegung, dass nur Eltern, die in einer kritischen Infrastruktur tätig sind, ihr Kind zur Betreuung geben konnten. Die auf Seiten der Leistungserbringer entstandene finanzielle Differenz wurde jedoch durch die Kommune bzw. den Freistaat Sachsen ausgeglichen.

2.1.4 Abteilung Kinder, Jugend und Familie

Mit sechs stationären Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe (80 Plätze), ambulanten Hilfen zur Erziehung sowie diversen Beratungs- und Begegnungsangeboten für Familien und Kinder ist die Diakonie Dresden auf diesem Gebiet der größte freie evangelische Träger in der Landeshauptstadt.

Dieser Fachbereich lässt sich aus Sicht der Finanzierung in 2 Gruppen einteilen: der über Entgelt bzw. über Fachleistungsstunden finanzierte Bereich in der Erziehungshilfe nach SGB VIII und der offene Bereich der Jugendhilfe, welcher zumeist über Zuschüsse finanziert wird.

Der Bereich der stationären Einrichtungen lief unvermindert weiter. Hier war es tlw. so, dass Mitarbeitende aus dem offenen Bereich mit Zustimmung durch den Zuwendungsgeber im stationären Bereich tätig waren, um die zusätzlichen Bedarfe abzudecken. Der zusätzliche Bedarf bestand sehr wesentlich darin, dass durch Schul- und Kindergartenschließungen nunmehr eine Tagesstruktur vorgehalten werden musste, die über Entgelt nicht verhandelt war. Die zuschussfinanzierten Bereiche wurden durch den Beschluss des Stadtrates Dresden insoweit gestärkt, als dass die Änderungen des Zuwendungszweckes - bspw. von einer Begegnung in eine Beratung umzuwidmen - akzeptiert und bestätigt wurden. Ebenso bestand die Möglichkeit, im Bereich der Fachleistungsstunden, die Vorhaltung der Mitarbeitenden abzurechnen, wenn es durch Corona zu Betreuungsausfällen kam.

2.1.5 Abteilung Sozialarbeit, Psychiatrie und Behindertenhilfe

Die Abteilung wird wesentlich geprägt durch die Werkstatt für Menschen mit Behinderungen (241 Plätze) sowie verschiedene Wohnformen und ambulante Hilfen für Menschen mit Behinderungen (Haus Mätzold - 60 Plätze; 144 Plätze in weiteren besonderen Wohnformen) sowie für chronisch psychisch Kranke (34 stationäre Plätze, 79 weitere). Darüber hinaus gibt es diverse Beratungs- und Begegnungsangebote der Wohnungsnotfallhilfe, Suchtkrankenhilfe und allgemeinen Sozialberatung.

Das Flüchtlingswohnen (76 Plätze) musste sich einer öffentlichen Ausschreibung unterziehen. In der Folge gewann ein anderer Leistungsanbieter den Zuschlag und das Leistungsfeld wurde zum 31. Juli 2021 eingestellt.

In diesen Leistungsfeldern wurde ebenso verfahren wie im Bereich Kinder, Jugend und Familie. Inhaltlich konnte im Bereich der weiteren besonderen Wohnform (wbW) eine neue Leistungsstruktur etabliert werden, um den Bereich qualitativ und quantitativ entsprechend dem Bundesteilhabegesetz auszurichten. Konkret erfolgte dies durch die Anbindung der Standorte Dresden und Freital unter einer gemeinsamen Leitung.

Die Werkstatt für Menschen mit Behinderungen (WfbM) als Teil der Abteilung

Die Werkstatt gliedert sich in:

•	Eingangsverfahren/Berufsbildungsbereich
•	Arbeitsbereich
•	Förder- und Betreuungsbereich

Die Werkstatt arbeitet als Zulieferer im Metallbereich für die Industrie (Automobil, Yachtbau und verschiedene Kleinaufträge) sowie im Bereich Holz-, Garten- und Landschaftsbau. Aus Sicht der Finanzierung wirkte im vergangenen Jahr die stark gestiegene Fehlzeitenquote einzelner Beschäftigter (Krankheit der behinderten Beschäftigten über 60 Tage - 250-Tage-Regelung) mit 3.988 nicht finanzierten Fehltagen und rund 163 TEUR Ertragsausfall entsprechend negativ (ohne Corona-Sonderregelung betrachtet).

Jedoch konnte erreicht werden, dass durch kontrollierte Aufnahmen über die Platzkapazität hinaus (mögliche Gesamtkapazität 241) der im Vorjahresvergleich wieder gestiegenen Fehlzeitenquote entgegengewirkt und die Werkstatt voll ausgelastet werden konnte.

2.2 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögens- und Finanzlage

Das Gesamtvermögen der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 97.049 TEUR auf 97.692 TEUR um 0,7 % erhöht (ursächlich sind die erhöhte Liquidität sowie höhere Forderungen). Die Anlagenintensität hat sich von 74,9 % auf 72,4 % entwickelt. Unsere Leistungsangebote werden ganz wesentlich in eigenen Immobilien umgesetzt.

Investitionen wurden in 2021 vornehmlich in Bestandsimmobilien vorgenommen. So wurden für die werterhaltende Sanierung von Wohnungen in Radeburg und im 12-Eck-Haus Ottendorf-Okrilla 236 TEUR investiert. Für das Neubauprojekt Windberghaus in Freital wurden für Bauvorbereitung und Architektenleistungen bereits 754 TEUR investiert.

Das bilanzielle Eigenkapital beträgt 59.998 TEUR (Vj. 58.721 TEUR). Die Veränderung resultiert aus dem Jahresergebnis von TEUR 1.277. Das Jahresergebnis wurde den steuerlich zulässigen Rücklagen zugeführt. Unter Einbeziehung der auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesenen Investitionszuschüsse (Sonderposten) errechnet sich eine wirtschaftliche Eigenkapitalquote von 77,3 % (Vj. 78,1 %). Größter einzelner Fremdkapitalposten sind die Investitionskredite, die im Geschäftsjahr mit 1.129 TEUR getilgt wurden.

Der Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 5.013 TEUR (Vj. 5.337 TEUR). Wir haben diesen zur Investitionsfinanzierung und Kredittilgung eingesetzt. Das Netto-Umlaufvermögen beträgt 15.294 TEUR (Vj. 14.347 TEUR).

Ertragslage

Das Betriebsergebnis hat mit TEUR 1.126 (Vj. TEUR 2.621) und das Finanzergebnis mit TEUR 178 (Vj. TEUR -7) das Jahresergebnis beeinflusst. Neutrale Einflüsse betragen TEUR -14 (Vj. TEUR -137). Die Umsatzerlöse (ohne periodenfremde Erlöse) konnten im Vergleich zum Vorjahr um 869 TEUR gesteigert werden. Die Betriebsleistung hat sich von TEUR 71.410 auf TEUR 72.888 erhöht. Dieser Zuwachs hat nicht ausgereicht, die Erhöhung der Betriebsaufwendungen aufzufangen. Wesentlichster Aufwandsposten sind die Personalaufwendungen. Diese haben sich vor allem als Folge von Tarifanpassungen von TEUR 49.465 auf TEUR 51.236 TEUR erhöht.

Die nachfolgende Darstellung zeigt ausgewählte Positionen der Ertragslage und der Finanzlage im Vergleich der Vorjahre:

Ergebnis	2016	2017	2018	2019	2020	2021
	in TEUR	in TEUR	in TEUR	in TEUR	in TEUR	in TEUR
Ergebnis vor Steuern	2.677	2.101	3.761	3.659	2.515	1.327
Jahresergebnis	2.646	2.064	3.721	3.593	2.461	1.277
Abschreibungen auf Anlagevermögen	3.390	3.795	3.738	3.522	3.778	3.793
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten entsprechend der Abschreibungen	1.775	1.827	1.795	1.746	1.759	1.766
Cashflow (Jahresergebnis zuzüglich Abschreibungen auf Eigenmittel)	4.261	4.032	5.664	5.369	4.480	3.303

Die Ertragslage der Diakonie - Stadtmission Dresden entwickelte sich etwas schlechter als geplant. Die Schwierigkeit bestand und besteht auch weiterhin darin, die anhaltenden Kostensteigerungen (vornehmlich tarifliche Anpassungen) dort, wo es die Finanzierungsmöglichkeiten zulassen, auch zu verhandeln bzw. umzusetzen. Eine permanente qualitative und innovative Weiterentwicklung der Dienste ist daher genauso eminent wie eine konsolidierte Betriebsführung zur Sicherung der wirtschaftlichen Stabilität.

Finanzmanagement

Die im Dezember 2014 beschlossene Anlagenrichtlinie bildet unverändert die Entscheidungsgrundlage im Umgang mit den Kapitalanlagen. Im Vergleich zum Vorjahr wurde keine Veränderung an der Anlagestruktur vorgenommen. So sind weiterhin TEUR 5.000 in Form eines Darlehens an die Diakoniestiftung in Sachsen (Fachkliniken Heidehof) ausgereicht, TEUR 5.000 in einem Diakoniefonds bei der Evangelischen Bank angelegt und weitere TEUR 4.300 bei der Ostsächsischen Sparkasse Dresden.

Die langfristig abgeschlossenen Anlagen sind werthaltig.

Kurzfristige Geldanlagen werden in Spar- oder Tagesgeldkonten bzw. alternativen Anlageformen bei den in regelmäßigem Geschäftskontakt stehenden Banken (Hausbanken) angelegt, wenngleich sich über diese Anlageform keine überschüssigen Zinsen erwirtschaften lassen.

Allgemein lässt sich allerdings festhalten, dass das Wirtschaftsjahr 2021, insbesondere auch unter dem Einfluss von Corona, hinsichtlich der Kapitalerträge (auch den Aktienmarkt betreffend) als ertragsarm einzuschätzen ist.

3. Chancen und Risiken

3.1 Chancen

Die Diakonie - Stadtmission Dresden ist mit ihren Diensten in der Öffentlichkeit und bei Partnern verankert und akzeptiert. Durch das aktive Einbringen in verschiedenen Gremien wird darüber hinaus die Fachlichkeit geschätzt und anerkannt. Die weitere Forcierung eines inhaltlichen Austausches bzw. die Zusammenarbeit mit anderen diakonischen Trägern stärkt die Marke "Diakonie" und fördert damit die Wahrnehmung in der Öffentlichkeit. Die engere Zusammenarbeit diakonischer Unternehmen bis hin zu gesellschaftsrechtlichen Verbindungen soll die Zukunft diakonischer Arbeit stärken.

Durch die Diversität des Leistungsportfolios als Komplexträger besteht zunächst die große Chance, insbesondere in Zeiten großer gesetzlicher Veränderungen durch die Nutzung von Synergien Konzepte zu entwickeln und über Projekte Vorreiter zu sein. Auch die Auswirkungen von Corona, welche durchaus auch die finanziellen Spielräume der kommunalen Haushalte einengen wird, sind durch einen in der Breite aufgestellten Träger besser zu kompensieren. Maßgeblich sind die Dauer der Pandemie bzw. die damit verbundenen Einschränkungen.

3.2 Risiken

Während die Vergütung als auch der Mantel der Arbeitsvertragsrichtlinien zwar gute Rahmenbedingungen bieten, gestaltet sich die Nachbesetzung und Gewinnung von Personal - insbesondere im Fachkräftebereich - zunehmend schwierig. So ist festzustellen, dass inzwischen deutlich mehr Aufwand aufgebracht werden muss um nachzubesetzen. Es bleibt zu befürchten, dass sich durch nicht zeitnah besetzte Stellen die Krankenstände erhöhen können. Verschärft wird dieser Umstand auch durch die Auswirkungen des Corona-Virus. Nicht zuletzt führen die vielen Quarantänefälle zu zusätzlichen Belastungen bei den noch im Dienst befindlichen Mitarbeitenden, folglich zu erhöhten Krankenständen. Darüber hinaus ist die Auswirkung der einrichtungsbezogenen Impfpflicht noch unklar. Zum Jahresende gab es Einrichtungen mit einer Impfquote zwischen 58 % und 99 %. Da ein nicht unerheblicher Teil von Mitarbeitenden sich nicht von einer Impfung überzeugen ließ, liegen die Entscheidungen bei den zuständigen Gesundheitsämtern. Da die Gesundheitsämter neben einem Bußgeld auch Betretungsverbote für ungeimpfte Mitarbeitende aussprechen können, muss mit einer weiteren personellen Zuspitzung gerechnet werden.

Derzeit werden zur finanziellen Absicherung in den stationären Bereichen der Altenhilfe auf Grund von coronabedingten Auslastungsschwankungen nach wie vor Transferleistungen der Pflegekasse beansprucht. Dieser Umstand wird nur zeitlich befristet möglich sein. Während in den Jahren vor Corona in nahezu allen Pflegeheimen Wartelisten vorhanden waren, sind diese komplett abgeschmolzen. Betten, die frei sind, werden kaum noch belegt. Der Wettbewerbsdruck ist insoweit gestiegen, als das um Neueinzüge mit deutlich mehr Aufwand geworben werden muss.

Prognostisch kann derzeit noch nicht abgeschätzt werden, inwieweit die veränderte Arbeitswelt (Homeoffice) auch Auswirkungen auf die Belegungssituation in den Pflegeheimen bzw. der ambulanten Pflege hat. Sollte es mehr Menschen möglich sein, ihre Angehörigen in der eigenen Häuslichkeit zu pflegen, kann dies durchaus auch negative Auswirkungen auf die Belegungen in den Pflegeheimen haben bzw. auf die Inanspruchnahme der ambulanten Pflege. Auch ist von besonderer Bedeutung, inwieweit das Reisen möglich sein wird. Sofern kaum oder nur wenige Urlaubsreisen stattfinden, hat dies auch unmittelbare Auswirkungen auf die Kurzzeitpflege.

Je nach Dauer der Pandemie werden die Auswirkungen auf die kommunalen Haushalte spürbarer. Hier steht das Risiko im Raum, dass Teile der öffentlich bezuschussten Bereiche mit erheblichen Einschränkungen bis hin zu Schließungen konfrontiert werden - ganz zu schweigen, inwieweit die anstehenden Personalkostensteigerungen im laufenden Haushalt gegenfinanziert werden können. In der Folge ist nicht nur mit Kürzungen in kommunalen Haushalten zu rechnen, sondern auch im Haushalt der Landeskirche.

Auch stehen nach wie vor die Auswirkungen bei der Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes noch an. Die vor zwei Jahren prognostizierten Risiken sind durch die pauschale Überbrückungsfinanzierung lediglich verschoben. Gemeint sind die Bereiche, die von einer Pro-Platz-Finanzierung auf Fachleistungsstunden umgestellt werden. Abgesehen davon, dass sich der Verwaltungsaufwand erheblich erhöhen wird, bedeutet dies für Mitarbeiter*innen eine grundhafte Umstellung. Das große Risiko besteht darin, dass Mitarbeiter, die teilweise über 15 Jahre behinderte Menschen im Sinne einer "Tagespauschale" betreut haben, nun aufgefordert sind, im Sinne der Fachleistungsstunden genau zu unterscheiden, welche Leistungen womöglich der behinderte Mensch selbst bzw. ggf. ein anderer Dienstleister erbringen kann, oder ob ein Antrag auf Erhöhung der Fachleistungsstunde gestellt werden muss.

Die Auswirkungen des Ukrainekrieges haben in mehrerer Hinsicht Auswirkungen auf unser Unternehmen. So hat sich einerseits unser Diakonisches Werk durch das Betreiben der Bahnhofsmission im Dresdner Hauptbahnhof als erster Anlaufpunkt für Vertriebene entwickelt. Seit Anfang März 2022 treffen nahezu täglich geflüchtete Menschen am Hauptbahnhof ein, die zunächst versorgt und dann in weitere Einrichtungen disponiert werden. Zu Höchstzeiten konnten am Tag 1.200 Menschen gezählt werden, die die Leistungen der Bahnhofsmission in Anspruch genommen haben. In der Folge wurde die Öffnungszeit der Bahnhofmission auf 24/7 erweitert. Neben einem Vertragsschluss zur finanziellen Sicherung der Grundleistung am Bahnhof konnte neben vielen Spenden auch ein Vertrag mit dem Sozialamt geschlossen werden. Weiterhin konnten auch im Besitz befindliche Wohnungen der Diakonie für die Anmietung an Geflüchtete zur Verfügung gestellt werden. Ebenso wurde die Diakonie mit der Betreibung eines Kinderjugendnotdienstes mit 16 Plätzen beauftragt.

Auf der anderen Seite mussten durch den kriegerischen Konflikt auch tw. erhebliche Preissteigerungen verkraftet werden. In besonderer Weise sind hier die Kraftstoffpreise zu erwähnen, welche gerade in der ambulanten Pflege ohne Kompensation getragen werden müssen. Auch die außerordentliche Kündigung des Stromanbieters für den größten Teil unserer Einrichtungen war von erheblicher Bedeutung. Die Kündigung ging mit einem neuen Angebot - einer Verachtfachung zum bisherigen Preis - einher. Im Ergebnis konnte eine Verdreifachung des Preises erzielt werden. Die bisherigen Preissteigerungen können im lfd. Geschäft abgebildet werden. Dennoch werden zur Stabilisierung der Wirtschaftlichkeit alle Möglichkeiten einer Weiterberechnung bzw. Nach- und oder Neuverhandlung ausgelotet.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Aufsichtsgremium und Gesellschafter haben im Jahr 2020 eine engere Verzahnung der Gesellschaft (einschließlich der eigenen Tochtergesellschaften) mit den Unternehmen der Diakoniestiftung in Sachsen beschlossen. Die Gesellschaft rechnet mit nennenswerten positiven Effekten in einer einheitlichen Struktur der Verwaltungsprozesse und des Managements der gemeinsamen Leistungsangebote.

Die Wirtschaftsplanung 2022 baut auf der Planung 2021 auf. Da es in 2021 primär um die Sicherung der Leistungsfähigkeit ging, sind viele Planungsansätze nicht realisiert worden. Insofern sind die wesentlichen Schwerpunkte auf der Inbetriebnahme des Wohn- und Pflegezentrums in Dresden-Plauen zu sehen. Weiterhin sind die Projekte in Freital - der Umbau der Küche und der Neubau des Förder- und Betreuungsbereiches - sowie der Anbau am Altenpflegeheim in Radebeul in der Planungsphase.

Wir rechnen mit Erlösen in Höhe von 74.557 TEUR, Personalaufwendungen in Höhe von 56.011 TEUR und einem Jahresergebnis in Höhe von 1.243 TEUR.

Dresden, den 3. Juni 2022

gez. Pfarrer Thomas Slesazeck, Geschäftsführer

gez. Sven Marschel, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

		31.12.2021	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	98.631,00	103.745,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	52.243.351,50	55.001.345,50
2.	Technische Anlagen und Maschinen	1.398.468,00	1.597.410,00
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.487.023,00	1.706.404,00
4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	940.205,07	191.176,95
		56.069.047,57	58.496.336,45
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	57.306,91	57.306,91
2.	Beteiligungen	6.000,00	6.000,00
3.	Wertpapiere des Anlagevermögens	9.412.062,76	8.947.914,81
4.	Genossenschaftsanteile	64.956,01	64.956,01
5.	Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	5.000.000,00
		14.540.325,68	14.076.177,73
		70.708.004,25	72.676.259,18
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.306.378,11	7.185.894,51
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	18.926,29	20.087,07
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	439.931,31	417.858,53
		7.765.235,71	7.623.840,11
II.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	19.157.703,87	16.701.776,07
		26.922.939,58	24.325.616,18
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	45.860,47	35.223,94
D.	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	15.086,17	11.900,77
		97.691.890,47	97.049.000,07

PASSIVA

		31.12.2021	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Eigenkapital
1.	Stammkapital	100.000,00	100.000,00
2.	Kapitalrücklage	19.330.871,16	19.330.871,16
3.	Nachlassrücklage	584.104,38	584.104,38
4.	Freie Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO	4.516.139,96	4.326.437,33
5.	Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln	24.067.438,44	24.027.413,68
6.	Rücklage für Wiederbeschaffung gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 2 AO	5.313.548,20	5.632.123,14
7.	Zweckgebundene Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	6.085.749,56	4.720.059,27
		59.997.851,70	58.721.008,96
B.	Sonderposten aus Investitionszuschüssen	15.568.158,46	17.036.555,53
C.	Rückstellungen
1.	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	22.681,00	25.680,00
2.	Steuerrückstellungen	6.730,23	6.730,23
3.	Sonstige Rückstellungen	7.898.628,51	6.047.112,76
		7.928.039,74	6.079.522,99
D.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.009.970,91	11.138.890,19
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	932.993,57	1.169.570,93
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	382.897,40	288.737,48
4.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	4.711,55
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	1.819.061,66	1.739.040,94
	davon aus Steuern: EUR 371.494,85 (Vj. EUR 371.310,94)
		13.144.923,54	14.340.951,09
E.	Rechnungsabgrenzungsposten	1.052.917,03	870.961,50
		97.691.890,47	97.049.000,07

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

		2021	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	70.875.421,10	69.995.181,94
2.	Andere aktivierte Eigenleistungen	8.342,42	60,00
3.	Sonstige betriebliche Erträge	5.731.396,80	5.772.518,68
		76.615.160,32	75.767.760,62
4.	Materialaufwand
a)	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-2.242.041,84	-1.978.518,64
b)	Aufwendungen für bezogene Leistungen	-12.091.886,27	-12.310.774,44
		-14.333.928,11	-14.289.293,08
5.	Personalaufwand
a)	Löhne und Gehälter	-39.578.359,35	-38.471.321,02
b)	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-11.657.282,87	-10.993.507,43
	davon für Altersversorgung: EUR 2.353.750,04 (Vj. EUR 2.172.257,67)
		-51.235.642,22	-49.464.828,45
6.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.792.940,42	-3.778.450,19
7.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.103.459,17	-5.712.878,93
		1.149.190,40	2.522.309,97
8.	Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	376.811,01	259.513,73
9.	Erträge aus anderen Finanzanlagen	2.208,44	1.628,03
10.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.938,17	5.980,53
11.	Abschreibungen auf Finanzanlagen	-24.869,50	-89.743,12
12.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-180.114,22	-184.514,75
		177.973,90	-7.135,58
13.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-13.133,00	-16.245,00
14.	Ergebnis nach Steuern	1.314.031,30	2.498.929,39
15.	Sonstige Steuern	-37.188,56	-38.406,96
16.	Jahresüberschuss	1.276.842,74	2.460.522,43

Mittelverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

		2021	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Jahresüberschuss	1.276.842,74	2.460.522,43
2.	Zuführung zur Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln
	im laufenden Geschäftsjahr	-1.643.247,77	-3.490.815,98
3.	Auflösung der Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln	1.921.797,95	1.954.968,83
4.	Verwendung der Nachlassrücklage	0,00	6.105,15
5.	Verwendung der Rücklagen gemäß § 62 AO	3.827.288,12	3.445.011,22
6.	Verwendbare Mittel	5.382.681,04	4.375.791,65
7.	Zuführung zu den Rücklagen gemäß § 62 AO	-5.382.681,04	-4.375.791,65
8.	Ergebnisvortrag in das Folgejahr	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH hat ihren Sitz in Dresden und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Dresden unter HRB 39859 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH als gemischte Einrichtung i. S. d. § 1 Abs. 2 Satz 2 PBV ist verpflichtet, für seine Pflegeeinrichtungen die besonderen Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung zu beachten. Die Anforderungen sind im Kontenrahmen berücksichtigt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. AKTIVSEITE

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige und bei dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Posten des Sachanlagevermögens, die einer zeitlich begrenzten Nutzung unterliegen, wurden linear abgeschrieben. Für die Nutzungsdauern werden die amtlichen, steuerlichen Abschreibungstabellen (Mindestwerte) zugrunde gelegt.

In Vorjahren wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf nicht mehr nutzbare Gebäude und Anlagen im Bau vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 EUR netto werden im Jahr des Zugangs sofort vollständig abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, wenn voraussichtliche dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert. Zweifelhafte Forderungen sind einzelwertberichtigt. Für die Forderungen an Selbstzahler wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände wurden mit dem Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen für die Zeit nach dem Stichtag betreffen.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ergibt sich als Saldo des Deckungsvermögens (TEUR 608 - bewertet zum beizulegenden Zeitwert und entspricht den Anschaffungskosten) und der zugehörigen Rückstellung für Zeitwertkonten (TEUR 593 - Bewertung siehe Rückstellungen). Die Rückstellungen für Zeitwertkonten sind durch Rückdeckungsversicherungen insolvenzgeschützt.

II. PASSIVSEITE

Das Stammkapital entspricht Satzung und Handelsregisterauszug. Es wurdeaus dem Ausstattungskapital des Vereins im Rahmen des Formwechsels aufgebracht.

Die Rücklagen wurden nach den Vorschriften der Abgabenordnung gebildet.

Ausgewiesen werden unter den Sonderposten aus Investitionszuschüssen Fördermittel der öffentlichen Hand sowie Mittel aus nicht-öffentlicher Förderung. Die Sonderposten werden parallel zu den Abschreibungen der mit den Zuschüssen geförderten Anlagegüter aufgelöst.

Die Pensionsrückstellung wurde unter Anwendung des Barwertverfahrens unter Anwendung der Sterbetafeln 2015/2017 des Statistischen Bundesamtes berechnet. Die Ermittlung erfolgte nach dem Barwertverfahren mit einem Abzinsungssatz von 5,5 %.

Die übrigen Rückstellungen sind mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten und unterlassenen Instandhaltungen abzudecken. Die Verpflichtungen aus zugesagten Jubiläumsleistungen und die Archivierungsverpflichtungen wurden entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst (einschließlich der Verpflichtung, die auf das Folgejahr entfällt). Bei der Rückstellung aus Archivierungsverpflichtungen wurden Kostensteigerungen berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen im Berichtsjahr ausgewiesen, die Erträge für das Folgejahr darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

I. AKTIVSEITE

Der Anlagenspiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind (mit Ausnahme von TEUR 21 (Vj. TEUR 53) in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten) sämtlich kurzfristig. Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit TEUR 18 (Vj. TEUR 20) gleichzeitig sonstige Forderungen.

Von den Bankguthaben sind TEUR 27 (Vj. TEUR 25) als Kautionen sowie TEUR 500 (Vj. TEUR 400) als Verpfändung zur Besicherung von Darlehen verfügungsbeschränkt.

II. PASSIVSEITE

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Abrechnungsrisiken	2.080
2. Rate Sonderzahlung	1.740
Zuschüsse Kindertageseinrichtungen	1.064
Urlaubsansprüche	729
Arbeitszeitkonten	379
Zuschussrückzahlung	366
Jubiläen	345
Nicht verwendete Investitionskosten	305
Zuschläge	243
Archivierungskosten	241
Personalkosten	115
Zinsen für Zuschüsse	90
Unterlassene Instandhaltungen	72
Prüfungs- und Steuerberatungskosten	46
Ausstehende Rechnungen	31
Klagerisiken	22
Übrige	31
	7.899

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Gesamt	Restlaufzeiten
	31.12.2021	bis 1 Jahr	größer als 1 Jahr	davon mehr als 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.009.970,91	835.986,63	9.173.984,28	6.203.772,06
(Vorjahr)	(11.138.890,19)	(900.388,09)	(10.238.502,10)	(7.134.386,15)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	932.993,57	932.993,57	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.169.570,93)	(1.169.570,93)	(0,00)	(0,00)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	382.897,40	382.897,40	0,00	0,00
(Vorjahr)	(288.737,48)	(288.737,48)	(0,00)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(4.711,55)	(4.711,55)	(0,00)	(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.819.061,66	1.819.061,66	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.739.040,94)	(1.739.040,94)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	13.144.923,54	3.970.939,26	9.173.984,28	6.203.772,06
(Vorjahr)	(14.340.951,09)	(4.102.448,99)	(10.238.502,10)	(7.134.386,15)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden besichert. Zudem wurden die Mietzinsansprüche aus dem Objekt Louisenstraße abgetreten sowie ein Sparguthaben von TEUR 500 verpfändet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind mit TEUR 347 (Vj. TEUR 289) gleichzeitig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

III. Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland erzielten Umsatzerlöse verteilen sich im Berichtsjahr nach Tätigkeitsbereichen wie folgt (§ 285 Nr. 4 HGB):

	TEUR
Altenhilfe	34.986
Kinder, Jugend und Familie	10.801
Kindertagesbetreuung	9.629
Behindertenhilfe	9.118
Psychiatrie	3.092
Sozialarbeit	1.544
Übrige	1.705
Summe	70.875

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 54 enthalten, die im Wesentlichen aus rückwirkend geschlossenen Vergütungsvereinbarungen resultieren.

Die aktivierten Eigenleistungen beinhalten Material-, Personal- sowie Verwaltungsgemeinkosten.

Wesentliche periodenfremde Erträge (in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten) betreffen mit TEUR 32 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit TEUR 222 Zahlungen für Vorjahre, und mit TEUR 52 Erträge aus Anlagenabgängen.

Periodenfremde Aufwendungen (in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten) betreffen mit TEUR 247 Zahlungen für Vorjahre (davon TEUR 43 aus Investitionskostenverrechnungen für Vorjahre) sowie mit TEUR 2 Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen.

Nachstehend werden die Prüfungshonorare des Jahresabschlussprüfers dargestellt:

	2021
	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	30,5
Steuerberatungsleistungen	5,6
Sonstige Leistungen	4,0
	40,1

D. Sonstige Angaben

I. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung	Pfarrer Thomas Slesazeck, Dresden, Direktor, Vorsitzender
	Sven Marschel, Betriebswirt, Dresden, kaufmännischer Direktor.

Aufsichtsrat	Albrecht Nollau, Vorsitzender, Superintendent, Dresden,
	Dr. L. Sebastian Meyer-Stork, stellvertretender Vorsitzender, Geschäftsführer, Ebersbach-Freitelsdorf,
	Frank Ellerhold, Ruhestand, Radebeul,
	Prof. Dr. Ulf Liedke, Prorektor Evangelische Hochschule Dresden, Weinböhla,
	Frau Almut Klabunde, Supervision und Organisationsberaterin, Dresden.

II. Schutzklausel

Die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB für die Angabe der Vorstandsbezüge wurde in Anspruch genommen.

III. Arbeitnehmer

Bereiche	Arbeitnehmer im Jahres- durchschnitt
	Anzahl
Verwaltung/Geschäftsstelle	47
Altenhilfe	547
Kinder/Jugend/Familie	192
Kindertagesbetreuung	210
Sozialarbeit/Psychiatrie/Behindertenhilfe	220
Gesamtmitarbeiterzahl	1.216

IV. Beteiligungen

Name	Sitz	Höhe des Anteils am Kapital	Eigen- kapital	Ergebnis	Letzter vor- liegender Jahresab- schluss
		%	TEUR	TEUR
Unmittelbar
Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH	Dresden	51,0	12.004,8	252,2	2021
Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH	Dresden	100,0	685,4	48,2	2021
Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden - BÜLOWH gemeinnützige GmbH	Dresden	51,0	1.270,1	144,7	2021
paso doble gGmbH	Radeberg	16,2	755,9	145,5	2020
Mittelbar
SRH Berufsbildungswerk Sachsen GmbH	Dresden	6,0	53.025,4	1.473,5	2020
Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH	Dresden	66,7	3.309,4	125,6	2021

Gemäß § 290 Abs. 5 HGB ist für die oben aufgeführten Gesellschaften kein Konzernabschluss erforderlich.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB stellen sich wie folgt dar:

	Gesamt	Fällig
	31.12.2021	bis 1 Jahr	nach 5 Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR
Miete/Pacht	1.054	829	14
Leasing	130	76	-

Bei Verträgen mit unbestimmter Laufzeit wurden für die Berechnung die gesetzlichen Kündigungsfristen zugrunde gelegt. Daneben besteht ein Erbbaurechtsvertrag mit einer Restlaufzeit von 75 Jahren bei einer jährlichen Pacht von TEUR 23. Im Übrigen bestehen Liefer- und Dienstleistungsverträge im geschäftsüblichen Umfang.

Neben den Grundschulden für Kredite sind unsere Grundbücher für Investitionszuschüsse verschiedener Zuwendungsgeber mit insgesamt TEUR 51.987 belastet.

VI. Verwendung des Ergebnisses

Bei Aufstellung des Jahresabschlusses wurden freie und zweckgebundene Rücklagen sowie die Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln und die Wiederbeschaffungsrücklage gemäß § 62 Abgabenordnung (AO) gebildet.

Dresden, den 3. Juni 2022

gez. Pfarrer Thomas Slesazeck, Geschäftsführer

gez. Sven Marschel, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

Anlage zum Anhang

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		Stand am	Zugänge	Umbu-	Abgänge	Stand am
		01.01.2021		chungen		31.12.2021
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	776.781,34	64.106,27	0,00	0,00	840.887,61
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	106.373.669,05	244.581,82	0,00	0,00	106.618.250,87
2.	Technische Anlagen und Maschinen	5.106.100,27	13.758,55	0,00	0,00	5.119.858,82
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.668.311,15	290.701,92	760,64	2.181.442,65	10.778.331,06
4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	437.020,09	749.788,76	-760,64	0,00	1.186.048,21
		124.585.100,56	1.298.831,05	0,00	2.181.442,65	123.702.488,96
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	57.306,91	0,00	0,00	0,00	57.306,91
2.	Beteiligungen	6.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000,00
3.	Wertpapiere des Anlagevermögens	9.148.674,82	1.304.985,05	0,00	890.130,94	9.563.528,93
4.	Genossenschaftsanteile	64.956,01	0,00	0,00	0,00	64.956,01
5.	Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000.000,00
		14.276.937,74	1.304.985,05	0,00	890.130,94	14.691.791,85
		139.638.819,64	2.667.922,37	0,00	3.071.573,59	139.235.168,42

		Kumulierte Abschreibungen
		Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am
		01.01.2021			31.12.2021
		EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	673.036,34	69.220,27	0,00	742.256,61
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	51.372.323,55	3.002.575,82	0,00	54.374.899,37
2.	Technische Anlagen und Maschinen	3.508.690,27	212.700,55	0,00	3.721.390,82
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.961.907,15	508.443,78	2.179.042,87	9.291.308,06
4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	245.843,14	0,00	0,00	245.843,14
		66.088.764,11	3.723.720,15	2.179.042,87	67.633.441,39
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3.	Wertpapiere des Anlagevermögens	200.760,01	24.869,50	74.163,34	151.466,17
4.	Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
5.	Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
		200.760,01	24.869,50	74.163,34	151.466,17
		66.962.560,46	3.817.809,92	2.253.206,21	68.527.164,17

		Buchwerte
		Stand am	Vorjahr
		31.12.2021
		EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	98.631,00	103.745,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	52.243.351,50	55.001.345,50
2.	Technische Anlagen und Maschinen	1.398.468,00	1.597.410,00
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.487.023,00	1.706.404,00
4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	940.205,07	191.176,95
		56.069.047,57	58.496.336,45
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	57.306,91	57.306,91
2.	Beteiligungen	6.000,00	6.000,00
3.	Wertpapiere des Anlagevermögens	9.412.062,76	8.947.914,81
4.	Genossenschaftsanteile	64.956,01	64.956,01
5.	Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	5.000.000,00
		14.540.325,68	14.076.177,73
		70.708.004,25	72.676.259,18

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und der Mittelverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, den 3. Juni 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Franke, Wirtschaftsprüfer

ppa. Zoltán Fodor, Wirtschaftsprüfer

Geschäftsführer:

Thomas Slesazeck, Sven Marschel

Registernummer HRB 39859

Dresden, 08.07.2022

Bericht des Aufsichtsrates zum Jahresabschluss 2021

Im Geschäftsjahr 2021 fanden sechs Aufsichtsratssitzungen statt. Die Beratungen mit den Geschäftsführern konzentrierten sich dabei im Wesentlichen auf die aktuelle Lage und die strategische Ausrichtung der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH.

Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat regelmäßig während des Geschäftsjahres über die wirtschaftliche Situation und über wesentliche Sachverhalte informiert. Diese wurden bei Bedarf ausführlich erörtert.

Der Jahresabschluss der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH für das Jahr 2021 wurde in der Aufsichtsratssitzung vom 07.07.2022 ausführlich beraten. Der Jahresabschluss wurde von der Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dresden geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Abschlussprüfer hat gemäß den Vorgaben in § 171 Abs. 1 Satz 2 AktG an der Sitzung teilgenommen, dem Aufsichtsrat über wesentliche Prüfungsergebnisse berichtet und stand dem Aufsichtsrat für Fragen zur Verfügung.

Der Aufsichtsrat hat mit Beschluss 1-2022 den Jahresabschluss 2021 in der vorgelegten Form festgestellt und bestätigt sowie der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

Für die im Jahr 2021 geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat allen Mitarbeiter/innen und der Geschäftsführung seinen besonderen Dank aus.

Albrecht Nollau, Aufsichtsratsvorsitzender

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit für die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH für die Jahre 2020 / 2021

Der vorliegende Bericht wurde auf Grundlage der Bestimmungen des Entgelttransparenzgesetzes (EntgTranspG) erstellt.

Diakonie ist Lebens- und Wesensäußerung der Evangelischen Kirche. Dieser Leitsatz ist als Grundordnung der Evangelischen Kirche in Deutschland festgehalten. Der Diakonie, welche sich als Teil der evangelischen Kirche versteht, kommt damit eine besondere Bedeutung des sozialen Handelns als Kirche für Andere zu. Grundsätzlich gilt: wir achten die Persönlichkeit jedes Menschen. Respektvoller Umgang miteinander, Toleranz und Gleichberechtigung sind für uns eine Verpflichtung.

Menschen, die in unser Unternehmen eintreten, erhalten auf Basis unseres Leitbildes alle die gleichen Chancen. Nationalität, Herkunft, Religion, Alter, Geschlecht und sexuelle Orientierung spielen dabei keine Rolle. Festgehalten ist dieser Handlungsmaßstab in unserem Leitbild und für das Führungshandeln im Führungskräftekompetenzmodell konkretisiert. Darüber hinaus sind Ansprechpartnerinnen und Ansprechpartner der Mitarbeitervertretung bzw. Schwerbehindertenvertretung eingebunden.

Das Geschlechterverhältnis in unserem Unternehmen fällt mit einem Anteil von 78,61% / 79,52% auf Frauen und mit 21,39% / 20,48% auf Männer. Da insbesondere im Bereich Erziehung und Pflege über Jahre hinweg deutlich mehr Frauen in diesen Berufsfeldern tätig wurden, ist die Verteilung nicht ausgeglichen. Folglich überträgt sich dieses Verhältnis auch auf die Führungsebenen. So sind bezogen auf 40 / 42 Leitungsstellen 75,66% / 70,79% auf Frauen und 24,34% / 20,21% auf Männer verteilt. Unabhängig vom Geschlechteranteil sind wir permanent bemüht, durch geeignete Maßnahmen die Vereinbarkeit von Beruf und Familie zu unterstützen. Flexible Arbeitszeiten und / oder Dienstplanmodelle sind hier beispielhaft zu benennen wie auch das Zeitwertkonto für alle Angestellten.

Mit einem Anteil von 2,97% / 2,79%, bezogen auf die Gesamtbeschäftigten, sind auch Mitarbeiterinnen (86,11% / 85,30%) und Mitarbeiter (13,89 / 14,70%) verschiedener Nationalitäten in unserem Unternehmen tätig. Aus der Mitarbeiterschaft heraus ist eine Mitarbeitervertretung gewählt, welche insbesondere bei Stellenbesetzungen eingebunden ist.

Hinsichtlich der Vergütung kommen die Arbeitsvertragsrichtlinien der Arbeitsrechtlichen Kommission der Diakonie Deutschland - Fassung Sachsen zur Anwendung. Auf deren Grundlage erfolgt eine Vergütung grundsätzlich nach Tätigkeit bzw. in Verbindung mit einer Qualifikation - und damit geschlechtsneutral.

Zum Stichtag 31.12. waren im Jahr 2020 in unserem Unternehmen 1.206 und im Jahr darauf 1.216 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Davon waren es im Jahr 2020 insgesamt 948 Frauen und 258 Männer. Im Jahr 2021 verteilt sich die Gesamtzahl der Beschäftigten auf 967 Frauen und 249 Männer. Im Jahr 2020 waren in Vollzeit 20,06% (Frauen 71,41% / Männer 28,59%) und in Teilzeit 79,94% (80,41% Frauen / 19,59% Männer). Im Folgejahr verteilten sich die Beschäftigten in Vollzeit 28,42% (davon Frauen 71,58% / 28,42% Männer) sowie 80,82% in Teilzeit (davon 81,40% Frauen / 18,60% Männer).

(Anmerkung: bei den in Klammer stehenden Zahlen entfallen der erste Werte auf das Jahr 2020 und der zweite Wert auf das Jahr 2021)

Sven Marschel, Geschäftsführer

Thomas Slesazeck, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, wurde am 7. Juli 2022 festgestellt.