Aquila Reha GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Ausstehende Einlagen / Rückständige Einzahlungen	18.346,90	18.346,90
B. Anlagevermögen	11.137,00	12.184,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,50	0,50
1. Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,50	0,50
II. Sachanlagen	11.136,50	12.183,50
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.136,50	12.183,50
C. Umlaufvermögen	144.027,51	148.444,23
I. Vorräte	7.613,93	7.218,49
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	7.613,93	7.218,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.851,12	71.164,57
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	70.991,32	64.855,13
2. sonstige Vermögensgegenstände	3.859,80	6.309,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	61.562,46	70.061,17
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.006,77	1.290,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva	182.518,18	180.266,07

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	54.310,96	35.334,33
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Verlustvortrag	15.794,86	33.433,09
III. Jahresüberschuss	18.976,63	17.638,23
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	10.000,00	0,00
C. Rückstellungen	10.420,96	9.214,00
I. Steuerrückstellungen	7.300,96	5.014,00
II. sonstige Rückstellungen	3.120,00	4.200,00
D. Verbindlichkeiten	107.786,26	135.717,74
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	86.468,06	100.729,05
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.441,18	4.374,46
III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	14.390,60
IV. sonstige Verbindlichkeiten	18.877,02	16.223,63
Bilanzsumme, Summe Passiva	182.518,18	180.266,07

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der AQUILA-REHA zum 31.12.2005 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam sowohl die degressive als auch die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Pensionsrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	70.991,32	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	3.859,80	0,00

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten sowie Rückstellung für Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	86.468.06	0,00	86.468,06
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.441,18	2.441,18	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	18.877,02	18.877,02	0,00

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, Fortsetzung

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestand ein Leasingvertrag für das EDV-System zur Praxisverwaltung.

Sonstige Angaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 25 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Helmut Ork und Michael Siegel.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Leverkusen, den 5. November 2007

Helmut Ork Michael Siegel

AQUILA-REHA Gesellschaft für medizinische Rehabilitation mbH