Greta 14. Vermögensverwaltungs GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	0,00	10.731.573,10
I. Sachanlagen	0,00	10.731.573,10
B. Umlaufvermögen	16.780.258,13	7.359.093,09
I. Vorräte	7.142.490,35	9.351,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.178.404,95	5.357.131,43
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.459.362,83	1.992.609,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	610,32	14.709,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	16.780.868,45	18.105.375,90

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	9.304.127,62	6.020.704,20
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.989.200,00	3.989.200,00
III. Gewinnvortrag	2.006.504,20	1.769.454,24
IV. Jahresüberschuss	3.283.423,42	237.049,96
B. Rückstellungen	1.141.802,27	1.026.413,81
C. Verbindlichkeiten	6.316.356,06	11.029.537,35
D. Rechnungsabgrenzungsposten	18.582,50	28.720,54
Bilanzsumme, Summe Passiva	16.780.868,45	18.105.375,90

Anhang

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Hinweis Anpassung Vorjahreszahlen

Aus Gründen der besseren Einsicht in die Ertragslage enthält der Jahresabschluss einzelne Posten, deren Vorjahreswerte angepasst wurden.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:
- Aufwendungen für bezogene Leistungen
- Sonstige betriebliche Aufwendungen
- Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
- Sonstige Steuern

Desweiteren wurde der Ausweis der Abrechnung der Mietnebenkosten im aktuellen Jahr dahingehend angepasst, dass Vorauszahlungen als erhaltene Anzahlungen unter den Verbindlichkeiten und die umlegbaren Mietnebenkosten unter den Vorräten ausgewiesen werden. Im Vorjahr wird der Saldo als Forderung bzw. Verbindlichkeit ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen gemindert.

Bei den Gegenständen des Vorratsvermögens handelt es sich um Immobilien mit geänderter Zweckbestimmung.

Die unfertigen Leistungen beinhalten die noch nicht abgerechneten umlagefähigen Raumkosten.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung:

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethoden", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewendet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten EUR 4.587.823,46 (Vj. TEUR 4.704) Forderungen gegen Gesellschafter. Es handelt sich dabei um Darlehen.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für IHK- Beiträge, Jahresabschlusserstellung, Steuerberatung, Abschlussprüfung und Aufbewahrungskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben EUR 5.745.018,27 (Vj. TEUR 286) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr; davon aus Steuern
EUR 0,00 (Vj. TEUR 3).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 5.745.018,27 durch Grundpfandrechte, durch Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen, durch Verpfändungen von Guthabenforderungen, sowie durch Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Zinssicherungsgeschäften und durch Abtretung der Rechte und Ansprüche aus dem Fördervertrag der IBB, sowie durch Abtretung der Rückgewähransprüche hinsichtlich der zu Gunsten der IBB eingetragenen Grundschuld gesichert.

Haftungsverhältnisse

	TEUR
Aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	16.244
davon durch Grundschuld gesichert	16.244
davon eingetragen in DM 70.000
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	15.829

Das Risiko einer Inanspruchnahme für die Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen gegenüber Kreditinstituten wird als gering eingeschätzt.

Bewertungseinheiten

Folgende Bewertungseinheit wurde gebildet:

	Grundgeschäft/ Sicherungsinstrument	Risiko/Art der Bewertungseinheit	einbezogener Betrag	Höhe des abgesicherten Risikos
(1)	variabel verzinsliches Darlehen / Zinsswap	Zinsänderungsrisiko/ Micro hedge	TEUR 5.697	TEUR -177

Zu (1): Die gegenläufigen Zahlungsströme von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich in vollem Umfang im Sicherungszeitraum (bis zur Fälligkeit des Grundgeschäfts) aus, weil das Grundgeschäft in betraglich gleicher Höhe in derselben Währung und Laufzeit durch einen Zinsswap mit identischen Zinszahlungsterminen abgesichert wird. Bis zum Abschlussstichtag haben sich die gegenläufigen Zahlungsströme aus Grund- und Sicherungsgeschäft vollständig ausgeglichen. Zur Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung wird die "Critical-Term-Match-Methode" verwendet.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer bestellt ist:

Dr. Bernd Ital, Vorstand der ZBI Zentral Boden Immobilien AG,
Erlangen

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 3.283.423,42 auf neue Rechnung vorzutragen.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr vereinbarte Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 2.

Erlangen, 27. Juli 2016

gez. Dr. Bernd Ital

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.10.2016 festgestellt.