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BV Transaction Services GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

Lagebericht 2022

I. Geschäftsverlauf
II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
III. Risikobericht
IV. Prognose- und Chancenbericht

I. Geschäftsverlauf

Die BV Transaction Services GmbH (BVTS) ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Bank Verlag GmbH und bietet als Third Party Provider "Software as a Service"-Lösungen bzw. die Durchführung von PSD2-Dienstleistungen (ZAD/ KID) für B2B-Kunden ("B2B-Partner") bzw. deren Kunden ("Endkunden") an. Zur Erbringung dieser Dienste verfügt die BVTS über eine entsprechende Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ("BaFin") nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz ("ZAG"). Bei den PSD2-Dienstleistungen handelt es sich um automatisierte Zahlungsauslösedienste ("ZAD") bzw. Kontoinformationsdienste ("KID"). im Jahr 2022 bestanden noch keine aktiven Kundenbeziehungen, d.h., eine Nutzung der Produktivumgebung mit Kunden hat nicht stattgefunden.

Der Umsatz im Jahr 2022 betrug 0 Tsd. € (Vorjahr: 6,3 Tsd. €)
Das Geschäftsjahr 2022 war im Wesentlichen geprägt von

•	Durchführung von (Vertriebs-)}Gesprächen/ Workshops mit potenziellen B2B-Partnern zur Vorstellung der BV Transaction Services GmbH bzw. des dazugehörigen Produkt- und Leistungsangebots
•	Sicherstellung techn. Erreichbarkeit der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt durch Testing (Fehleranalyse/ Fixing) (Hintergrund: zahlreiche laufende Anpassungen/ Umstellungen der PSD2-Passiv-Schnittstellen)
•	Auf- und Ausbau der BVTS (Aufbau der Produktivumgebung/ Weiterführung des ordentlichen Meldewesens (ZAG & Zahlungsverkehrsstatistik)/ Weiterentwicklung Produkt- und Leistungsangebot)
•	Start des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online-Banking (eBanking)" des Bank-Verlags (Muttergesellschaft). Somit kann Banken, die das Online-Banking über den Bank-Verlag nutzen, zukünftig die Funktionalität "Multibanking" angeboten werden. (Status: Entwicklung fast abgeschlossen/ Tests weit fortgeschritten)
•	Start des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion in der BVFinApp" des Bank-Verlags (Muttergesellschaft). Somit kann Banken, die die BVFinApp und das Online-Banking über den Bank-Verlag nutzen, zukünftig die Funktionalität "Multibanking" angeboten werden. (Status: Entwicklung bereits gestartet)
•	Gremienarbeit im Rahmen des Bankenverbands/ Berlin Group (u.a. "API-basierte Mehrwertdienste"/ "giroAPI"/ techn. Weiterentwicklung der PSD2 Services/ etc.)

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Wesentliche Bilanzpositionen

	2022	2021	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
Anlagevermögen	101,6	154,6	-53,0
Eigenkapital	969,0	785,3	183,7
Bilanzsumme	1.071,3	904,4	166,9

Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

	2022	2021	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
Provisionserträge	0,0	6,3	-6,3
dav. aus Zahlungsdiensten
dav. aus sonstigen Tätigkeiten
Sonstige betriebliche Erträge	0,4	0,4	0,0
Summe Erträge	0,4	6,7	-6,3
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen	-163,7	-272,4	108,7
Abschreibungen und Wertberichtigungen immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	-53,0	-53,0	0,0
Summe Aufwendungen	-216,7	-325,4	108,7
Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	-216,3	-318,7	102,4
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-564,7	-246,0	-318,8
Bilanzverlust	-781,0	-564,7	-216,3

Liquidität

Die Liquiditätssituation zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

Liquidität 2. Grades: Tsd. €	864,4	845,2%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten
(Vorjahr Tsd. €	630,7	529,2%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten)

Eigenmittel

	2022	2021
	Tsd. €	Tsd. €
Eingezahltes Kapital	50,0	50,0
Kapitalrücklagen	1.700,0	1.300,0
Verlust des lfd. Geschäftsjahres	-216,3	-318,7
Verlustvortrag	-564,7	-246,0
Eigenkapital	969,0	785,3
abzgl. immaterielle Vermögenswerte	-154,6	-207,6
Kernkapital/ Eigenmittel	814,4	577,7

Personal

Im Jahr 2022 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

III. Risikobericht

im Jahr 2022 bestanden keine aktiven Kundenbeziehungen. Vielmehr wurde weiterhin an dem Aufund Ausbau der Gesellschaft gearbeitet. Entsprechend der Geschäftspolitik und Strategie der Gesellschaft wurden und werden nur Risiken eingegangen, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind. Zur Steuerung der Risiken ist ein Risikomanagement implementiert und es wird u.a. auf die jahrzehntelange Expertise bzw. (IT-) Infrastruktur der Muttergesellschaft Bank Verlag GmbH zurückgegriffen.

Verantwortlichkeiten und Strukturen im Risikomanagement

Die Verantwortung für die Risikostrategie, die ordnungsgemäße Organisation sowie die wesentlichen Elemente des Risikomanagements obliegt den Geschäftsführern. Dazu gehören neben Aufbau- und Ablauforganisation die Risikosteuerungs- und Risikocontrolling-Prozesse sowie die Revision. Die Geschäftsführung berichtet dem Gesellschafter regelmäßig über etwaige Risiken und Revisionsergebnisse. Die beauftragte Revision ist prozessunabhängiger Bestandteil der Kontrollverfahren. Sie berichtet unabhängig an die Geschäftsführer. Der Beauftragte für den Datenschutz wird durch eine externe Prüfungs-Gesellschaft (Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH) gestellt. Er berichtet direkt an die Geschäftsführung.

Risikomanagementprozess

Ausgangspunkt für den Risikomanagementprozess ist die Unternehmensstrategie, die mindestens jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst wird.

Business Continuity Management (BCM)

Sowohl BVTS als auch Bank-Verlag (Muttergesellschaft und zentraler Auslagerungs-Dienstleister der BVTS) verfügen über ein umfassendes BCM mit dezidierter BCM-Organisation und entsprechenden Verantwortungen zur Minimierung der wesentlichen operationalen Risiken. Mindestens jährlich überprüft und ergänzt werden u. a. BCM-Policy/-Anweisungen und BIA (Business-Impact-Analyse). Das BCM wird durch die Revisiofi überprüft.
Im Rahmen des Auslagerungsmanagements an den Bank-Verlag (vertrauenswürdiger Dienstleister) sind auch Themenschwerpunkte wie z.B. die Gebäudesicherheit (mit Schwerpunkt Rechenzentrum) abgedeckt. Hier besteht beim Bank-Verlag ein kontinuierlicher Zertifizierungsprozess gemäß dem Zertifikatsschema Trusted Site Infrastructure (TSI) der TÜV Informationstechnik GmbH. Eine weitere Zertifizierung erfolgt gemäß ISO 27001 für das Rechenzentrums- und IT-Infrastruktur-Management. Die ISO 27001 beinhaltet eine detaillierte Zertifizierung des Sicherheitsniveaus des Betriebes der Rechenzentren.

Risikokonzentrationen

Bei der Betrachtung der einzelnen Risikoarten werden auch Risikokonzentrationen berücksichtigt.

Zusammenfassende Beurteilung

Das Risikomanagement der BVTS verfolgt das Ziel, Risiken frühzeitig zu identifizieren und diesen bestmöglich gegenzusteuern. Da zum aktuellen Zeitpunkt noch keine aktiven Kundenbeziehungen bestehen, ist die Gesamtrisikosituation als niedrig einzustufen. Kurzfristige bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind bekannt und werden entweder durch Risikomanagementmaßnahmen abgedeckt oder sind strategisch inhärent.
Das Risikoüberwachungssystem beinhaltet Vorkehrungen zur Risikofrüherkennung, um Risiken rechtzeitig zu identifizieren und im Sinne eines aktiven Risikomanagements gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können. Die Berichterstattung an die Geschäftsführung erfolgt entlang der Organisationsstruktur. Für die Risikoprävention und -verringerung sind die jeweiligen Fach- und Führungskräfte gleichermaßen verantwortlich. Wechselwirkungen zwischen den Einzelrisiken werden unter Einbeziehung der Führungskräfte beurteilt und bearbeitet.

Der Bank-Verlag als Muttergesellschaft und zentraler Auslagerungs-Dienstleister der BVTS ist in hohem Maße als Betreiber einer kritischen Infrastruktur von den eingesetzten IT-Applikationen, Netzwerken und System abhängig. Risiken werden vor allem in möglichen Ausfällen und Störungen der Infrastrukturen und Datenverlusten sowie in unautorisierten Zugriffen gesehen. Darüber hinaus ergeben sich grundsätzliche Risiken bei Angriffen auf die Sicherheit von Produkten des Bank-Verlags. Um das Gefahrenpotenzial zu reduzieren, setzt das Unternehmen auf den Einsatz adäquater und dem Stand der Technik entsprechender Technologien und Prozesse sowie redundant ausgelegter Hochverfügbarkeitssysteme. Dabei bedient es sich auch der Unterstützung Dritter. Im Zuge unterzieht sich der Bank-Verlag - als Betreiber einer kritischen Infrastruktur in Deutschland - der Zertifizierung durch eine renommierte Prüfinstanz. Das Risikomanagementsystem unterliegt einer laufenden Überprüfung und wird bei Bedarf fortentwickelt.

IV. Prognose- und Chancenbericht 2023

2022 lag der Fokus insbesondere auf der Durchführung von Vertriebsgesprächen mit potenziellen B2B-Partnern und dem Auf- und Ausbau der Gesellschaft bzw. des dazugehörigen Produkt- und Leistungsangebots. Dies wird sich in dieser Form auch im neuen Geschäftsjahr 2023 fortsetzen. Die beiden Projekte "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online-Banking (eBanking)" des Bank-Verlags und "Integration der PSD2-Multibankingfunktion in der BVFinApp" sollen spätestens im Laufe von Q1 2023 abgeschlossen sein, sodass potenzielle Kunden von den neuen Funktionen profitieren können.
Darüber hinaus werden das kontinuierliche Testen der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt und die daraus notwendigen Anpassungen, als Folge der durchgeführten Schnittstellenänderungen, weiterhin einen Schwerpunkt bilden. Dieser Umstand wird aber auch weiterhin dafür sorgen, dass die BVTS als einer der wenigen Third Party Provider ausschließlich auf die aktuelle Schnittstellentechnik PSD2 zurückgreift und nicht auf veraltete bzw. stark eingeschränkte Techniken wie FinTS oder HBCI.

Trotz der geringen Umsatzzahlen aus 2021 und 2022 (kein Umsatz), ist der Fortbestand der Gesellschaft für das Jahr 2023 und darüber hinaus nicht gefährdet.
Laut aktueller Planung wird von einem zukünftigen Umsatz in Höhe von ca. 150. Tsd. € - 200.Tsd. € in 2023 ausgegangen. Der Umsatz setzt sich hierbei sowohl aus Einnahmen aus Kontoinformations- als auch Zahlungsauslösediensten zusammen.
Im Bereich der Kontoinformationsdienste basiert die Planung insbesondere auf den beiden Projekten "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online-Banking (eBanking)" des Bank-Verlags und "Integration der PSD2-Multibankingfunktion in der BVFinApp".
Im Bereich der Zahlungsauslösedienste basiert die Planung u.a. auf weit fortgeschrittenen Vertriebsgesprächen mit unterschiedlichsten B2B-Partnern ({int.) Banken/ Plattformmodellen/ eShop-Betreibern).
Sollten sich diese prognostizierten Umsatzzahlen in 2023 nicht vollständig erfüllen, würden etwaige Kapital- bzw. Eigenmittelanforderungen gemäß ZAG und Verluste durch die Muttergesellschaft, den Bank-Verlag, aufgefangen werden.

Chancen:

•	Finalisierung des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online Banking (eBanking)" des Bank-Verlags im ersten Quartal 2023
•	Finalisierung des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion in der BVFinApp" im ersten Quartal 2023
•	Weit fortgeschrittene Vertriebsgespräche mit unterschiedlichsten B2B-Partnern ((int.) Banken/ Plattformmodellen/ eShop-Betreibern)
•	BVTS (API-) Services als zentraler Bestandteil des strategischen Transformationsprogramms innerhalb der Bank-Verlag-Gruppe
•	Insbesondere weiterhin die hohe Erreichbarkeit der PSD2-Passiv-Schnittstellen durch die BVTS (im deutschen Bankenmarkt) und die zunehmende Erteilung von Ausnahmegenehmigungen im Bankenmarkt (höhere Stabilität der PSD2-Schnittstellen wird zu höherer Nutzung der Services führen)
•	Weiterentwicklung bzw. Erweiterung der Services im Rahmen des open Finance API Frameworks (u.a. "API-basierten Mehrwertdienste"/ "giroAPI"/ techn. Weiterentwicklung der PSD2 Services (u.a. Request to Pay/ Account Information extensions/ Payment extensions/ Trade extensions)

Risiken:

Die anhaltenden Herausforderungen (immer kürzer werdende Innovationszyklen) für Banken, Finanzdienstleister und B2B-Partner, deren Geschäftsmodell u.a. auf der Verfügbarkeit von Zahlungsauslösediensten und Kontoinformationsdiensten basiert, stellen für die BVTS als Lösungsanbieter insbesondere Chancen dar.
Jedoch stellen die zunehmende Regulatorik und der bestehende Wettbewerb im Umfeld der Third Party Provider weiterhin eine große Herausforderung dar. Weitere Risiken sind überschaubar, da wie eingangs schon erwähnt nur Risiken eingegangen werden, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind.
Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass die BVTS für das Jahr 2023 mit einem niedrigen, aber positiven Jahresergebnis plant.

Pulheim, den 27. Januar 2023

BV Transaction Services GmbH

Wilhelm Niehoff
Christoph Thöt

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute			957.165,05	735.296,82
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		957.165,05
2. Immaterielle Anlagewerte			101.583,33	154.583,33
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		101.583,33
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnlich Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	101.583,33
3. Sonstige Vermögensgegenstände			9.505,05	14.566,56
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		9.505,05
4. Rechnungabgrenzungsposten			3.030,00	0,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		3.030,00
			1.071.283,43	904.446,71

PASSIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
		Euro	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten			59.500,00	98.051,92
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		59.500,00
2. Rückstellungen			42.775,00	21.125,00
- andere Rückstellungen		42.775,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld	42.775,00
3. Eigenkapital			969.008,43	785.269,79
a) Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklagen		1.700.000,00		1.300.000,00
c) Bilanzverlust		-780.991,57		-564.730,21
			1.071.283,43	904.446,71

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Provisionserträge			0,00	6.250,00
- aus sonstigen Tätigkeiten		0,00
2 Sonstige betriebliche Erträge			428,50	405,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		428,50
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen			163.689,86	272.406,33
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		162.195,25
- andere Verwaltungsaufwendungen	162.195,25
b) aus sonstigen Tätigkeiten		1.494,61
- andere Verwaltungsaufwendungen	1.494,61
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen			53.000,00	53.000,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		53.000,00
5. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-216.261,36	-318.751,33
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-214.766,75
b) aus sonstigen Tätigkeiten		-1.494,61
6. Jahresfehlbetrag			-216.261,36	-318.751,33
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-214.766,75
b) aus sonstigen Tätigkeiten		-1.494,61
7. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			-564.730,21	-245.978,88
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-646.686,59
b) aus sonstigen Tätigkeiten		81.956,38
8. Bilanzverlust			-780.991,57	-564.730,21

Anhang 2022

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (Zahlungsinstituts-Rechnungsiegungsverordnung - RechZahlV) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig drei Jahre zugrunde gelegt, wenn sich nicht im Einzelfall ein abweichender Zeitraum ergibt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

II. Erläuterungen der Bilanz

1. Immaterielle Anlagewerte

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Anlagewerte ist in einer gesonderten Anlage dargestellt.

Bei allen Anlagewerten wurden die gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten übernommen.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Forderungen handelt es sich um eine Forderung an den Gesellschafter mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Monaten aufgrund Umsatzsteuerkonsolidierung in Höhe von € 9.505,00 (Vorjahr € 14.566,56).

3. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten und betrifft Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
- davon gegenüber Gesellschafter € 0,00 (Vorjahr € 8.754,32)

4. Rückstellungen

Der in der Bilanz auf der Passivseite unter Position "Andere Rückstellungen" ausgewiesene Betrag beinhaltet im Wesentlichen

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Tsd. €	Tsd. €
Jahresabschlusskosten	22	21
ausstehende Leistungsabrechnungen	21	0
	43	21

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	ab 2023
	jährlich
	Tsd. €
Dienstleistungsverträge	121

2. Abschlussprüferhonorar

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Tsd.€	Tsd.€
Abschlussprüfungsleistungen	20	20

3. Arbeitnehmerzahl

Im Jahr 2022 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

―	Herr Wilhelm Niehoff Sprecher der Geschäftsführung der Bank-Verlag GmbH
―	Herr Christoph Thöt Chief Product Officer der Bank-Verlag GmbH

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von 216.261,36 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Pulheim, den 27. Januar 2023

BV Transaction Service GmbH

Wilhelm Niehoff
Christoph Thöt

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2022

	Entwicklung Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand
	zum					zum
	01.01.2022					31.12.2022
	€	€	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen 'gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	265.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	265.000,00
	265.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	265.000,00
	265.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	265.000,00

	Entwicklung kumulierte Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand
	zum				zum
	01.01.2022				31.12.2022
	€	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen 'gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	110.416,67	53.000,00	0,00	0,00	163.416,67
	110.416,67	53.000,00	0,00	0,00	163.416,67
	110.416,67	53.000,00	0,00	0,00	163.416,67

	Buchwerte
	Stand	Stand
	zum	zum
	31.12.2022	01.01.2022
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen 'gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	101.583,33	154.583,33
	101.583,33	154.583,33
	101.583,33	154.583,33

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BV Transaction Services GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschafen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut für Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 30. Januar 2023

PETERS KRÜGER & SOZIEN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. N. Peters
Wirtschaftsprüfer

Auf der Gesellschafterversammlung vom 29. Juni 2023 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2022 festgestellt.

2d:T15115,

BV Transaction Services GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht 2021

Jahresabschluss 2021

Bilanz 2021 zum 31.12.2021

Gewinn- und Verlustrechnung 2021 für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2021

Anhang 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01. Januar 2017

Lagebericht 2021

I. Geschäftsverlauf

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

III. Risikobericht

IV. Prognose- und Chancenbericht 2022

I. Geschäftsverlauf

Die BV Transaction Services GmbH (BVTS) ist ein 100% Tochterunternehmen der Bank Verlag GmbH und bietet als Third Party Provider "Software as a Service" Lösungen bzw. die Durchführung von PSD2-Dienstleistungen (ZAD/ KID) für B2B-Kunden ("B2B-Partner") bzw. deren Kunden ("Endkunden") an. Zur Erbringung dieser Dienste verfügt die BVTS über eine entsprechende Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ("BaFin") nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz ("ZAG"). Bei den PSD2-Dienstleistungen handelt es sich um automatisierte Zahlungsauslösedienste ("ZAD") bzw. Kontoinformationsdienste ("KID").

Im Jahr 2021 bestanden noch keine aktiven Kundenbeziehungen, d.h. eine Nutzung der Produktivumgebung hat nicht stattgefunden.

Der Umsatz im Jahr 2021 betrug 6,3 Tsd. €.

Das Geschäftsjahr 2021 war im Wesentlichen geprägt von

•	Durchführung von (Vertriebs-) Gesprächen/ Workshops mit potenziellen B2B-Partnern zur Vorstellung der BV Transaction Services GmbH bzw. dem dazugehörigen Produkt- und Leistungsangebot
•	Sicherstellung techn. Erreichbarkeit der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt durch Testing (Fehleranalyse/ Fixing) (Hintergrund: zahlreiche laufende Anpassungen/ Umstellungen der PSD2-Passiv Schnittstellen)
•	Auf- und Ausbau der BVTS (Aufbau der Produktivumgebung/ Start des ordentlichen Meldewesens/ Weiterentwicklung Produkt- und Leistungsangebot)
•	Unterstützung bei der Durchführung erstmaliger Revisionstätigkeiten durch den Prüfungsverband deutscher Banken
•	Gremienarbeit im Rahmen des bankenverbands/ Berlin Group (u.a. "API-basierten Mehrwertdiensten - Premium APIs"/ techn. Weiterentwicklung der PSD2 Services/ etc.)

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Wesentliche Bilanzpositionen

	2021	2020	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
- Anlagevermögen	154,6	207,6	-53,0
- Eigenkapital	785,3	504,0	281,2
- Bilanzsumme	904,4	533,7	370,7

Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

		2021	2020	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
- Provisionserträge		6,3	78,3	-72,0
-dav. aus Zahlungsdiensten	0,0
-dav. aus sonstigen Tätigkeiten	6,3
- Sonstige betriebliche Erträge		0,4	0,4	0,0
Summe Erträge		6,7	78,7	-72,0
- Allgemeine Verwaltungsaufwendungen		-272,4	-258,9	-13,5
- Abschreibungen und Wertberichtigungen immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-53,0	-53,0	0,0
Summe Aufwendungen		-325,4	-311,9	-13,5
Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag		-318,7	-233,2	-85,5
- Verlustvortrag aus dem Vorjahr		-246,0	-12,8	-233,2
Bilanzverlust		-564,7	-246,0	-318,7

Liquidität

Die Liquiditätssituation zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

- Liquidität 2. Grades:	Tsd. € 630.686	529,2%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten
(Vorjahr	Tsd. € 296.021	996,8%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten)

Eigenmittel

	2021	2020
	Tsd. €	Tsd. €
- Eingezahltes Kapital	50,0	50,0
- Kapitalrücklagen	1.300,0	700,0
- Verlust des lfd. Geschäftsjahres	-318,7	-233,2
- Verlustvortrag	-246,0	-12,8
Eigenkapital	785,3	504,0
abzgl. immaterielle Vermögenswerte	-207,6	-260,6
Kernkapital/ Eigenmittel	577,7	243,4

Personal

Im Jahr 2021 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

III. Risikobericht

Im Jahr 2021 bestanden noch keine aktiven Kundenbeziehungen. Vielmehr wurde an dem Auf- und Ausbau der Gesellschaft gearbeitet. Entsprechend der Geschäftspolitik und Strategie der Gesellschaft wurden und werden nur Risiken eingegangen, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind. Zur Steuerung der Risiken ist ein Risikomanagement implementiert und es wird u.a. auf die jahrzehntelange Expertise bzw. (IT-) Infrastruktur der Muttergesellschaft Bank Verlag GmbH zurückgegriffen.

Verantwortlichkeiten und Strukturen im Risikomanagement

Die Geschäftsführung berichtet dem Gesellschafter regelmäßig über die bestehenden Risiken und Revisionsergebnisse. Die beauftragte Revision ist prozessunabhängiger Bestandteil der Kontrollverfahren. Sie berichtet unabhängig an die Geschäftsführer. Der Beauftragte für den Datenschutz wird durch eine externe Prüfungs-Gesellschaft (Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH) gestellt. Er berichtet direkt an die Geschäftsführung.

Auf kurzfristige Ereignisse, wie z.B. die Cybersicherheitswarnungen durch den BSI zur kritischen Schwachstelle in der Java-Bibliothek Log4j wurde kurzfristig reagiert und entsprechende Maßnahmen zur Beseitigung durchgeführt.

Risikomanagementprozess

Ausgangspunkt für den Risikomanagementprozess ist die Unternehmensstrategie, die mindestens jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst wird.

Business Continuity Management (BCM)

Im Rahmen des Auslagerungsmanagements an den Bank-Verlag (vertrauenswürdiger Dienstleister) sind auch Themenschwerpunkte wie z.B. die Gebäudesicherheit (mit Schwerpunkt Rechenzentrum) abgedeckt. Hier besteht beim Bank-Verlag ein kontinuierlicher Zertifizierungsprozess gemäß dem Zertifikatsschema Trusted Site infrastructure (TSI) der TÜV Informationstechnik GmbH. Eine weitere Zertifizierung erfolgt gemäß ISO 27001 für das Rechenzentrums- und IT-Infrastruktur-Management. Die ISO 27001 beinhaltet eine detaillierte Zertifizierung des Sicherheitsniveaus des Betriebes der Rechenzentren.

Risikokonzentrationen

Bei der Betrachtung der einzelnen Risikoarten werden auch Risikokonzentrationen berücksichtigt.

Zusammenfassende Beurteilung

Das Risikoüberwachungssystem beinhaltet Vorkehrungen zur Risikofrüherkennung, um Risiken rechtzeitig zu identifizieren und im Sinne eines aktiven Risikomanagements gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können. Die Berichterstattung an die Geschäftsführung erfolgt entlang der Organisationsstruktur. Für die Risikoprävention und -Verringerung sind die jeweiligen Fach- und Führungskräfte gleichermaßen verantwortlich. Wechselwirkungen zwischen den Einzelrisiken werden unter Einbeziehung der Führungskräfte beurteilt und bearbeitet.

Der Bank-Verlag als Muttergesellschaft und zentraler Auslagerungs-Dienstleister der BVTS ist in hohem Maße als Betreiber kritischer Infrastrukturen von den eingesetzten IT-Applikationen, Netzwerken und System abhängig. Risiken werden vor allem in möglichen Ausfällen und Störungen der Infrastrukturen und Datenverlusten sowie in unautorisierten Zugriffen gesehen. Darüber hinaus ergeben sich grundsätzliche Risiken bei Angriffen auf die Sicherheit von Produkten des Bank-Verlags. Um das Gefahrenpotenzial zu reduzieren, setzt das Unternehmen auf den Einsatz adäquater und dem Stand der Technik entsprechender Technologien und Prozesse sowie redundant ausgelegter Hochverfügbarkeitssysteme. Dabei bedient es sich auch der Unterstützung Dritter. In diesem Zuge unterzieht sich der Bank-Verlag - als Betreiber einer kritischen Infrastruktur in Deutschland - der Zertifizierung durch eine renommierte Prüfinstanz. Das Risikomanagementsystem unterliegt einer laufenden Überprüfung und wird bei Bedarf fortentwickelt.

IV.Prognose- und Chancenbericht 2022

Im zweiten vollen Geschäftsjahr nach Gründung der Gesellschaft lag der Fokus 2021 insbesondere auf der Durchführung von Vertriebsgesprächen mit potenziellen B2B-Partnern und dem Auf- und Ausbau der Gesellschaft bzw. dem dazugehörigen Produkt- und Leistungsangebot. Dies wird sich in dieser Form auch im neuen Geschäftsjahr 2022 fortsetzen.

Für das erste Quartal 2022 ist der Start des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online-Banking (eBanking) des Bank-Verlags" fest vorgesehen.

Darüber hinaus werden das kontinuierliche Testen der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt und die daraus notwendigen Anpassungen, als Folge der durchgeführten Schnittstellenänderungen, weiterhin einen Schwerpunkt bilden. Dieser Umstand wird aber auch weiterhin dafür sorgen, dass die BVTS als einer der wenigen Third Party Provider weiterhin ausschließlich auf die aktuelle Schnittstellentechnik PSD2 zurückgreift und nicht auf veraltete bzw. stark eingeschränkte Techniken wie FinTS oder HBCI.

Trotz der geringen Umsatzzahlen im Jahr 2021 ist der Fortbestand der Gesellschaft für das Jahr 2022 und darüber hinaus nicht gefährdet.

Laut aktueller Planung wird von einem zukünftigen Umsatz in Höhe von ca. 200.000 - 300.000 Euro in 2022 ausgegangen. Der Umsatz setzt sich hierbei sowohl aus Zahlungsauslöse- als auch Kontoinformationsdiensten zusammen.

Im Bereich der Zahlungsauslösedienste basiert die Planung u.a. auf den weit fortgeschrittenen Vertriebsgesprächen mit unterschiedlichsten B2B Partnern ((int. Banken/ Plattformmodellen/ eShop Betreibern).

Im Bereich der Kontoinformationsdienste basiert die Planung insbesondere auf dem Wunsch der Banken, die das Onlinebanking des Bank-Verlags nutzen, das Produkt- und Serviceangebot im Bereich des Multibankings zu erweitern.

Darüber hinaus bestehen auch hier weit fortgeschrittene Gespräche mit potenziellen B2B Partnern, die das Thema Kontoinformationsdienste insbesondere für die Bonitätsbewertung von Endkunden nutzen wollen.

Zusätzlich verzichtet der Gesellschafter ab Januar 2022 bis auf weiteres darauf, die von ihm der BV Transaction Services GmbH zur Durchführung ihres Geschäftsbetriebs notwendigen Leistungen und Sachmittel in Rechnung zu stellen.

Sollten sich diese prognostizierten Umsatzzahlen in 2022 nicht vollständig erfüllen, würden etwaige Kapital- bzw. Eigenmittelanforderungen gemäß ZAG und Verluste durch die Muttergesellschaft, den Bank-Verlag, aufgefangen werden.

Chancen:

•	Start des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online Banking (eBanking) des Bank-Verlags" im ersten Quartal 2022
•	Weit fortgeschrittene Vertriebsgespräche mit unterschiedlichsten B2B Partnern ((int.) Banken/ Plattformmodellen/ eShop Betreibern)
•	BVTS (API-) Services als zentraler Bestandteil des strategischen Transformationsprogramms innerhalb der Bank-Verlag Gruppe
•	Insbesondere weiterhin die hohe Erreichbarkeit der PSD2-Passiv Schnittstellen durch die BVTS im deutschen Bankenmarkt und die zunehmende Erteilung von Ausnahmegenehmigungen im Bankenmarkt (höhere Stabilität der PSD2-Schnittstellen wird zu höherer Nutzung der Services führen)
•	Weiterentwicklung bzw. Erweiterung der Services im Rahmen des open Finance API Frameworks/ API-basierten Mehrwertdiensten - Premium APIs (Request to Pay/ Account Information extensions/ Payment extensions/ Trade extensions)

Risiken:

Die anhaltenden Herausforderungen (immer kürzer werdende Innovationszyklen) an Banken, Finanzdienstleister und B2B Partner, deren Geschäftsmodell u.a. auf die Verfügbarkeit von Zahlungsauslösediensten und Kontoinformationsdiensten basiert, stellen für die BVTS als Lösungsanbieter insbesondere Chancen dar. Jedoch stellt die zunehmende Regulatorik und der bestehende Wettbewerb im Umfeld der Third Party Provider insbesondere für kleinere Unternehmen eine große Herausforderung dar. Weitere Risiken sind überschaubar, da wie eingangs schon erwähnt nur Risiken eingegangen werden, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind.

Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass die BVTS für das Jahr 2022 mit einem niedrigen, aber positiven Jahresergebnis plant.

Pulheim, den 03. Februar 2022

BV Transaction Services GmbH

Wilhelm Niehoff

Christoph Thöt

eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute			735.296,82	237.942,90
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		735.296,82
2. Forderungen an Kunden			0,00	78.300,00
3. Immaterielle Anlagewerte			154.583,33	207.583,33
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		154.583,33
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnlich Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	154.583,33
4. Sonstige Vermögensgegenstände			14.566,56	9.475,02
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		14.566,56
5. Rechnungabgrenzungsposten			0,00	416,67
			904.446,71	533.717,92

PASSIVA

			Geschäftsjahr
		Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten			98.051,92
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		98.051,92
2. Rückstellungen			21.125,00
- andere Rückstellungen		21.125,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld	21.125,00
3. Eigenkapital			785.269,79
a) Gezeichnetes Kapital		50.000,00
b) Kapitalrücklagen		1.300.000,00
c) Bilanzverlust		-564.730,21
			904.446,71

	Vorjahr
	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten	9.256,80
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
2. Rückstellungen	20.440,00
- andere Rückstellungen
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
3. Eigenkapital	504.021,12
a) Gezeichnetes Kapital	50.000,00
b) Kapitalrücklagen	700.000,00
c) Bilanzverlust	-245.978,88
	533.717,92

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021


	Euro	Euro
1. Provisionserträge
- aus sonstigen Tätigkeiten		6.250,00
2 Sonstige betriebliche Erträge
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		405,00
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		270.911,72
- andere Verwaltungsaufwendungen	270.911,72
b) aus sonstigen Tätigkeiten		1.494,61
- andere Verwaltungsaufwendungen	1.494,61
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		53.000,00
5. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-323.506,72
b) aus sonstigen Tätigkeiten		4.755,39
6. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-323.506,72
b) aus sonstigen Tätigkeiten		4.755,39
7. Gewinn-/ Verlustvortrag aus dem Vorjahr
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-323.179,87
b) aus sonstigen Tätigkeiten		77.200,99
8. Bilanzverlust

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
1. Provisionserträge	6.250,00	78.300,00
- aus sonstigen Tätigkeiten
2 Sonstige betriebliche Erträge	405,00	382,64
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen	272.406,33	258.815,53
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
- andere Verwaltungsaufwendungen
b) aus sonstigen Tätigkeiten
- andere Verwaltungsaufwendungen
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	53.000,00	53.000,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
5. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	-318.751,33	-233.132,89
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
b) aus sonstigen Tätigkeiten
6. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	-318.751,33	-233.132,89
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
b) aus sonstigen Tätigkeiten
7. Gewinn-/ Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-245.978,88	-12.845,99
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
b) aus sonstigen Tätigkeiten
8. Bilanzverlust	-564.730,21	-245.978,88

Anhang 2021

der BV Transaction Services GmbH

mit Sitz in Pulheim, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung - RechZahlV) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

II. Erläuterungen der Bilanz

1. Immaterielle Anlagewerte

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Anlagewerte ist in einer gesonderten Anlage dargestellt.

Bei allen Anlagewerten wurden die gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten übernommen.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

3. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten und betrifft Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

―	davon gegenüber Gesellschafter € 8.754,32 (Vorjahr € 0,00)

4. Rückstellungen

Der in der Bilanz auf der Passivseite unter Position "Andere Rückstellungen" ausgewiesene Betrag beinhaltet im Wesentlichen

	Geschäftsjahr
	Tsd. €
- Jahresabschlusskosten	21

	Vorjahr
	Tsd. €
- Jahresabschlusskosten	20

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	ab 2022 jährlich
	Tsd. €
Verpflichtungen aus Mietverträgen über Immobilien, - Dienstleistungsverträge und sonstige	100

2. Abschlussprüferhonorar

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Tsd. €	Tsd. €
- Abschlussprüfungsleistungen	20	20

3. Arbeitnehmerzahl

Im Jahr 2021 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

―

Herr Wilhelm Niehoff

Sprecher der Geschäftsführung der Bank-Verlag GmbH

―

Herr Christoph Thöt

Geschäftsbereichsleiter Product Management Cards & Payment Solutions der Bank-Verlag GmbH

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von 318.751,33 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Pulheim, den 03. Februar 2022

BV Transaction Services GmbH

Wilhelm Niehoff

Christoph Thöt

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2021

	Entwicklung Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand zum 01.01.2021	Zugänge	Abgänge
	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	265.000,00	0,00	0,00
	265.000,00	0,00	0,00
	265.000,00	0,00	0,00

	Entwicklung Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand zum 31.12.2021
	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	265.000,00
	0,00	0,00	265.000,00
	0,00	0,00	265.000,00

	Entwicklung kumulierte Abschreibungen
	Stand zum 01.01.2021	Zugänge	Abgänge
	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	57.416,67	53.000,00	0,00
	57.416,67	53.000,00	0,00
	57.416,67	53.000,00	0,00

	Entwicklung kumulierte Abschreibungen
	Umbuchungen	Stand zum 31.12.2021
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	110.416,67
	0,00	110.416,67
	0,00	110.416,67

	Buchwerte
	Stand zum 31.12.2021	Stand zum 01.01.2021
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	154.583,33	207.583,33
	154.583,33	207.583,33
	154.583,33	207.583,33

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BV Transaction Services GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschafen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Köln, den 07. Februar 2022

Dipl.-Kfm. Norbert Peters, Wirtschaftsprüfer

Beschluss vom 24. Mai 2022 über die Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von 318.751,33 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2e:T13cf1,

BV Transaction Services GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht 2020

Jahresabschluss 2020

Bilanz 2020 zum 31.12.2020

Gewinn- und Verlustrechnung 2020 für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2020

Anhang 2020

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01. Januar 2017

Lagebericht 2020

I. Geschäftsverlauf

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

III. Risikobericht

IV. Prognose- und Chancenbericht 2021

I. Geschäftsverlauf

Die BV Transaction Services GmbH (BVTS) ist ein 100% Tochterunternehmen der Bank Verlag GmbH und bietet als Third Party Provider "Software as a Service" Lösungen bzw. die Durchführung von PSD2-Dienstleistungen (ZAD/ KID} für B2B-Kunden ("B2B-Partner") bzw. deren Kunden ("Endkunden") an. Zur Erbringung dieser Dienste verfügt die BVTS über eine entsprechende Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ("BaFin") nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz ("ZAG"). Bei den PSD2-Dienstleistungen handelt es sich um automatisierte Zahlungsauslösedienste ("ZAD") bzw. Kontoinformationsdienste ("KID").

Der Umsatz im Jahr 2020 betrug 78,3 Tsd. €.

Das (erste volle) Geschäftsjahr 2020 war im Wesentlichen geprägt von

•	Finalisierung Erlaubnisantrag bzw. Erhalt Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsdiensten gemäß § 10 Abs. 1 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz
•	Sicherstellung techn. Erreichbarkeit der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt
•	Auf- und Ausbau der BVTS

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vorjahreszahlen dienen nur zum Vergleich, die ZAG Erlaubnis zur Ausführung von Zahlungsdiensten war im Vorjahr noch nicht erteilt.

Wesentliche Bilanzpositionen

	2020	2019	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
- Anlagevermögen	237,9	260,6	-22,6
- Eigenkapital	504,0	737,2	-233,1
- Bilanzsumme	533,7	1.009,4	-475,7

Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

		2020	2019	Veränderung
	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €
- Provisionserträge		78,3	0,0	78,3
-dav. aus Zahlungsdiensten	0,0
-dav. aus sonstigen Tätigkeiten	78,3
- Sonstige betriebliche Erträge		0,4	0,0	0,4
Summe Erträge		78,7	0,0	78,7
- Allgemeine Verwaltungsaufwendungen		-258,8	-8,4	-250,4
- Abschreibungen und Wertberichtigungen immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-53,0	-4,4	-48,6
Summe Aufwendungen		-311,8	-12,8	-299,0
Jahresfehlbetrag		-233,1	-12,8	-220,3
- Verlustvortrag aus dem Vorjahr		-12,8	0,0	-12,8
Bilanzverlust		-246,0	-12,8	-233,1

Liquidität

Die Liquiditätssituation zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

- Liquidität 2. Grades: Tsd. €	296.021	996,8%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten
(Vorjahr Tsd. €	476.571	175,0%	Überdeckung kurzfristige Verbindlichkeiten)

Eigenmittel

Die Höhe der Eigenmittel nach ZAG stellen sich wie folgt dar:

	2020	2019
	Tsd. €	Tsd. €
- Eingezahltes Kapital	50,0	50,0
- Kapitalrücklagen	700,0	700,0
- Verlust des lfd. Geschäftsjahres	-233,1	-12,8
- Verlustvortrag	-12,8	0,0
Eigenkapital	504,0	737,2
abzgl. immaterielle Vermögenswerte	-207,6	-260,6
Kernkapital/ Eigenmittel	296,4	476,6

Personal

Im Jahr 2020 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

III. Risikobericht

Entsprechend der Geschäftspolitik und Strategie der Gesellschaft werden nur Risiken eingegangen, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind. Zur Steuerung der Risiken ist ein wirksames Risikomanagement implementiert und es wird u.a. auf die jahrzehntelange Expertise bzw. (IT-) Infrastruktur der Muttergesellschaft Bank Verlag GmbH zurückgegriffen.

Verantwortlichkeiten und Strukturen im Risikomanagement

Die Verantwortung für die Risikostrategie, die ordnungsgemäße Organisation sowie die wesentlichen Elemente des Risikomanagements obliegt den Geschäftsführern. Dazu gehören neben Aufbau- und Ablauforganisation, die Risikosteuerungs- und Risikocontrolling-Prozesse sowie die Revision. Die Geschäftsführung berichtet dem Gesellschafter regelmäßig über die bestehenden Risiken und Revisionsergebnisse. Die beauftragte Revision ist prozessunabhängiger Bestandteil der Kontrollverfahren. Sie berichtet unabhängig an die Geschäftsführer. Der Beauftragte für den Datenschutz wird durch eine externe Prüfungs-Gesellschaft (Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH) gestellt. Er berichtet direkt an die Geschäftsführung.

Risikomanagementprozess

Ausgangspunkt für den Risikomanagementprozess ist die Unternehmensstrategie, die mindestens jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst wird.

Stresstests

Bedarfsgerecht wird eine Stresstest-Analyse durchgeführt, in der die Auswirkungen verschiedener kritischer Szenarien auf Umsatz/Kosten und Deckungsbeiträge der Produkte betrachtet werden.

Business Continuity Management (BCM)

Im Rahmen des Auslagerungsmanagements an den Bank-Verlag (vertrauenswürdiger Dienstleister) sind auch Themenschwerpunkte wie z.B. die Gebäudesicherheit (mit Schwerpunkt Rechenzentrum) abgedeckt. Hier besteht beim Bank-Verlag ein kontinuierlicher Zertifizierungsprozess gemäß dem Zertifikatsschema Trusted Site Infrastructure (TSI) der TÜV Informationstechnik GmbH. Eine weitere Zertifizierung erfolgt gemäß ISO 27001 für das Rechenzentrums- und IT-Infrastruktur-Management. Im März 2018 wurde eine erneute vollständige Rezertifizierung vorgenommen, die bis zum 26.04.2021 gültig ist. Die ISO 27001 beinhaltet eine detaillierte Zertifizierung des Sicherheitsniveaus des Betriebes der Rechenzentren.

Risikokonzentrationen

Bei der Betrachtung der einzelnen Risikoarten werden auch Risikokonzentrationen berücksichtigt.

Zusammenfassende Beurteilung

Das Risikomanagement der BVTS verfolgt das Ziel, Risiken frühzeitig zu identifizieren und diesen bestmöglich gegenzusteuern.

Kurzfristige bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind bekannt und werden entweder durch Risikomanagementmaßnahmen abgedeckt oder sind strategisch inhärent.

Das Risikoüberwachungssystem beinhaltet Vorkehrungen zur Risikofrüherkennung, um Risiken rechtzeitig zu identifizieren und im Sinne eines aktiven Risikomanagements gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können. Abweichungen von der geplanten Geschäftsentwicklung werden laufend adressiert. Die Berichterstattung an die Geschäftsführung erfolgt entlang der Organisationsstruktur. Für die Risikoprävention und -verringerung sind die jeweiligen Fach- und Führungskräfte gleichermaßen verantwortlich. Wechselwirkungen zwischen den Einzelrisiken werden unter Einbeziehung der Führungskräfte beurteilt und bearbeitet.

IV.Prognose- und Chancenbericht 2021

Im ersten vollständigen Geschäftsjahr nach Gründung der Gesellschaft lag der Fokus 2020 insbesondere auf dem positiven Durchlaufen des Erlaubnisverfahrens bzw. dem Erhalt des Erlaubnisbescheids nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz ("ZAG") durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ("BaFin"). Darüber hinaus stand die Sicherstellung der technischen Erreichbarkeit der PSD2-Passiv Schnittstellen deutscher Kreditinstitute und die damit verbundenen Testaktivitäten im Vordergrund.

Hierbei fiel insbesondere auf, dass die BVTS bei vielen Kreditinstituten als erster und einziger Third Party Provider überhaupt Anfragen an die jeweilige PSD2-Schnittstelle gestellt hat und in den meisten Fällen ein gemeinsamer Austausch mit dem jeweiligen Support notwendig war, um die Schnittstelle zu erreichen.

Mit Aufnahme des Geschäftsbetriebs zum Januar 2021 konzentrieren sich die Aktivitäten insbesondere auf folgende Schwerpunkte, um ein entsprechendes Wachstum sicherzustellen:

•

Betriebliche Maßnahmen

•	Weitere Ausstattung mit Personal
•	Aufbau von Marketingaktivitäten
•	Aufbau des Vertriebs

•

Technische Aktivitäten und weiterer Ausbau der Services

•

Kooperation mit ersten Kunden

Chancen:

•	Insbesondere die hohe Erreichbarkeit der PSD2-Passiv Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt
•	Weit fortgeschrittene Vertriebsgespräche
•	Weiterentwicklung bzw. Erweiterung der Services im Rahmen des openFinance API Frameworks (Request to Pay/Account Information extensions/ Payment extensions/Trade extensions)

Risiken:

Die anhaltenden Herausforderungen (immer kürzer werdende Innovationszyklen) an Banken, Finanzdienstleister und B2B Partner, deren Geschäftsmodell u.a. auf die Verfügbarkeit von Zahlungsauslösediensten und Kontoinformationsdiensten basiert, stellen für die BVTS als Lösungsanbieter insbesondere Chancen dar. Risiken sind hierbei überschaubar, da überwiegend schon langjährig durch den Bank-Verlag bekannte (bonitätsstarke) Vertragspartner zum Kundenkreis gehören.

Mit Eröffnung des Geschäftsbetriebs bzw. der Produktivnahme der PSD2 aktiv Software im 1. Quartal 2021 und dem fortschreitenden Ausbau der Gesellschaft, erwartet die Geschäftsleitung der BVTS ein noch leicht negatives Geschäftsergebnis für 2021.

In 2022 plant die Geschäftsleitung mit einem niedrigen, aber klar positiven Jahresergebnis.

Pulheim, den 08. Februar 2021

BV Transaction Services GmbH

Wilhelm Niehoff

Christoph Thöt

Eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute			237.942,90	748.822,18
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		237.942,90
2. Forderungen an Kunden			78.300,00	0,00
- aus sonstigen Tätigkeiten 78.300,00		78.300,00
3. Immaterielle Anlagewerte			207.583,33	260.583,33
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		207.583,33
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnlich Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	207.583,33
4. Sonstige Vermögensgegenstände			9.475,02	0,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		9.475,02
5. Rechnungabgrenzungsposten			416,67	0,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		416,67
			533.717,92	1.009.405,51

PASSIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
		Euro	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten			9.256,80	267.861,50
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		9.256,80
2. Rückstellungen			20.440,00	4.390,00
- andere Rückstellungen		20.440,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld	20.440,00
3. Eigenkapital			504.021,12	737.154,01
a) Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklagen		700.000,00		700.000,00
c) Bilanzverlust		-245.978,88		-12.845,99
			533.717,92	1.009.405,51

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Provisionserträge			78.300,00	0,00
- aus sonstigen Tätigkeiten		78.300,00
2 Sonstige betriebliche Erträge			382,64	0,00
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		294,43
b) aus sonstigen Tätigkeiten		88,21
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen			258.815,53	8.429,32
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		257.628,31
- andere Verwaltungsaufwendungen	257.628,31
b) aus sonstigen Tätigkeiten		1.187,22
- andere Verwaltungsaufwendungen	1.187,22
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen			53.000,00	4.416,67
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		53.000,00
5. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-233.132,89	-12.845,99
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-310.333,88
b) aus sonstigen Tätigkeiten		77.200,99
6. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag			-233.132,89	-12.845,99
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-310.333,88
b) aus sonstigen Tätigkeiten		77.200,99
7. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			-12.845,99	0,00
- aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		-12.845,99
8. Bilanzverlust			-245.978,88	-12.845,99

Anhang 2020

der BV Transaction Services GmbH mit Sitz in Pulheim,

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr 2020 ist nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung - RechZahlV) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3. Gliederung der Vorjahreszahlen

Die Gliederung der Vorjahreszahlen erfolgt zwecks Vergleichbarkeit nach § 2 der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute für die Bilanz gem. Formblatt 1, für die Gewinn- Und Verlustrechnung gem. Formblatt 2.

II. Erläuterungen der Bilanz

1. Forderungen an Kunden

Bei den Forderungen handelt es sich ausschließlich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Gesellschafter mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

2. Immaterielle Anlagewerte

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Anlagewerte ist in einer gesonderten Anlage dargestellt.

Bei allen Anlagewerten wurden die gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten übernommen.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Forderungen handelt es sich um eine Forderung an den Gesellschafter mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Monaten aufgrund Umsatzsteuerkonsolidierung.

4. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

5. Rückstellungen

Der in der Bilanz auf der Passivseite unter Position "Andere Rückstellungen" ausgewiesene Betrag beinhaltet im Wesentlichen

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Tsd. €	Tsd. €
- Jahresabschlusskosten	20	4

Die höheren Kosten des laufenden Jahres resultieren aus der umfangreicheren Prüfung des Jahresabschlusses nach der Rechnungslegung RechZahlV und der Prüfung der Aufsichtsrechtlichen Anforderungen.

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	ab 2021 jährlich
	Tsd. €
- Verpflichtungen aus Mietverträgen über Immobilien, Dienstleistungsverträge und sonstige	204

2. Abschlussprüferhonorar

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Tsd. €	Tsd. €
- Abschlussprüfungsleistungen	20	4

3. Arbeitnehmerzahl

Im Jahr 2020 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

4. Erlaubnisantrag

Die BVTS hat einen Erlaubnisantrag nach § 10 Abs. 1 Satz 1 Zahlungsaufsichtsdienstegesetz (ZAG) bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) gestellt.

Mit Bescheid vom 23. März 2020 wurde gemäß § 10 Abs. 1 in Verbindung mit § 10 Abs. 4 des Gesetzes über die Beaufsichtigung von Zahlungsdiensten (ZAG) die Erlaubnis erteilt als Zahlungsdienste

―	Zahlungsauslösedienste (§ 1 Abs. 2 Satz 2 Nr. 7 ZAG) und
―	Kontoinformationsdienste (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG)

zu erbringen. Die Erlaubnis wurde mit Auflagen erteilt, die zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung erfüllt sind.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

―	Herr Wilhelm Niehoff

Sprecher der Geschäftsführung der Bank-Verlag GmbH

―	Herr Christoph Thöt

Geschäftsbereichsleiter Product Management Cards & Payment Solutions der Bank-Verlag GmbH

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag 2020 in Höhe von 233.132,89 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Pulheim, den 08. Februar 2021

BV Transaction Services GmbH

Wilhelm Niehoff

Christoph Thöt

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2020

	Entwicklung Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand zum 01.01.2020	Zugänge	Abgänge
	€	€	€
Immaterielle Vermögengegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	265.000,00	0,00	0,00
	265.000,00	0,00	0,00
	265.000,00	0,00	0,00

	Entwicklung Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand zum 31.12.2020
	€	€	€
Immaterielle Vermögengegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	265.000,00
	0,00	0,00	265.000,00
	0,00	0,00	265.000,00

	Entwicklung kumulierte Abschreibungen
	Stand zum 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand zum 31.12.2020
	€	€	€	€	€
Immaterielle Vermögengegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.416,67	53.000,00	0,00	0,00	57.416,67
	4.416,67	53.000,00	0,00	0,00	57.416,67
	4.416,67	53.000,00	0,00	0,00	57.416,67

	Buchwerte
	Stand zum 31.12.2020	Stand zum 01.01.2020
	€	€
Immaterielle Vermögengegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen ,gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	207.583,33	260.583,33
	207.583,33	260.583,33
	207.583,33	260.583,33

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BV Transaction Services GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses

Prüfungsurteil zum Jahresabschluss

Ich habe den Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der dort dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 zweiter Halbsatz HGB erkläre ich, dass nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften entspricht und unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 vermittelt.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 erster Halbsatz HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil zum Jahresabschluss

Ich habe meine Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" meines Vermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und ich habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Angaben ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, sofern einschlägig, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzugeben sowie dafür, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Angaben ist, und einen Vermerk zu erteilen, der mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Angabe stets aufdeckt. Falsche Angaben können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung übe ich während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus:

―	Identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Angaben im Jahresabschluss, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangte Prüfungsnachweise, die ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Angaben nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Angaben bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Gewinne ich ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	Ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	Beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ich erörtere mit dem Aufsichtsorgan unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Abschlussprüfung feststelle.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Vermerk über die Prüfung des Lageberichts

Prüfungsurteil zum Lagebericht

Ich habe den Lagebericht der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht der Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Lageberichts geführt.

Grundlage für das Prüfungsurteil zum Lagebericht

Ich habe meine Prüfung des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 Abs. 2 HGB und unter Beachtung der vom IDW festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Lageberichtsprüfung durchgeführt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um angemessene und ausreichende Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, und einen Vermerk zu erteilen, der mein Prüfungsurteil zum Lagebericht beinhaltet.

Im Rahmen einer Abschlussprüfung prüfe ich den Lagebericht in Übereinstimmung mit § 317 Abs. 2 HGB unter Beachtung der vom IDW festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Lageberichtsprüfung. In diesem Zusammenhang hebe ich hervor:

―	Die Prüfung des Lageberichts ist in die Prüfung des Jahresabschlusses integriert.
―	Ich gewinne ein Verständnis von den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen (Systemen), um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme) abzugeben.
―	Ich führe Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis angemessener und ausreichender Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die Vertretbarkeit dieser Annahmen sowie die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen werden.
―	Ich gebe zu den einzelnen Angaben im Lagebericht ebenfalls kein eigenständiges Prüfungsurteil ab, sondern ein Prüfungsurteil zum Lagebericht als Ganzes.

Köln, den 09. Februar 2021

Dipl.-Kfm. Norbert Peters, Wirtschaftsprüfer

Wiedergabe des Beschlusses vom 4. Mai 2021 über die Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2020 in Höhe von 233.132,89 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

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