Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH

Zwickau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1. Rahmenbedingungen

Die Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH (SVZ) erbringt in der Stadt Zwickau Leistungen im öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV) mit Straßenbahnen und Bussen auf Grundlage eines öffentlichen Dienstleistungsauftrages (ÖDA) der Stadt Zwickau, welcher am 1. Dezember 2019 für einen Zeitraum von 15 Jahren in Kraft getreten ist.

Die Stadt Zwickau trägt im Rahmen ihrer Daseinsvorsorge die Verantwortung für die Bereitstellung eines leistungsfähigen öffentlichen Personennahverkehrsangebots auf ihrem Gebiet. Sie ist durch Aufgabenübertragung zuständige Aufgabenträgerin und örtliche Behörde für den ÖPNV und damit zuständig für die Sicherstellung einer ausreichenden Verkehrsbedienung der Bevölkerung auf ihrem Gebiet. Mit dem erlassenen ÖDA bedient sich die Stadt Zwickau zur Sicherstellung des ÖPNV der SVZ.

Die SVZ gehört dem Konzern der Stadtwerke Zwickau Holding GmbH (SWZ) an. Die SWZ steht im alleinigen städtischen Anteilseigentum und hält 100 % der Geschäftsanteile der SVZ. Zwischen der SWZ und der SVZ besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Der Zweckverband Verkehrsverbund Mittelsachsen (ZVMS) erstellt auf Grundlage des Gesetzes über den öffentlichen Personennahverkehr im Freistaat Sachsen (ÖPNVG) für den Nahverkehrsraum Chemnitz/Zwickau gemeinsam mit seinen Verbandsmitgliedern (u.a. Stadt Zwickau) den Nahverkehrsplan als Rahmen für die Erbringung der ÖPNV-Leistung und schreibt diesen fort. Der Nahverkehrsplan stellt mit seinen Inhalten und Vorgaben zur Bedienungsquantität und -qualität den maßgeblichen Rahmen für die von der SVZ zu erbringende Leistung dar.

Die SVZ ist Kooperationspartner im Verkehrsverbund Mittelsachsen (VMS), in dessen Gebiet ein einheitlicher Tarif für den öffentlichen Nahverkehr zur Anwendung kommt. Grundlage bildet der Kooperationsvertrag, welcher von den im VMS verkehrenden Unternehmen geschlossen wurde und stetig fortentwickelt wird.

Mit der Regionalverkehr Westsachsen GmbH (RVW), welche zuvor über 15 Jahre die Betriebsführung und das Management der SVZ innehatte, besteht auf Grundlage eines zum 1. Januar 2023 geschlossenen Kooperationsvertrages eine enge Zusammenarbeit mit teilweiser Aufgabenübertragung im Bereich Verkehrsplanung, Verkehrsleitstelle, Buswerkstatt, Immobiliennutzung, Arbeits- und Datenschutz sowie Kundenbetreuung. Die RVW betreibt im Landkreis Zwickau den Regionalbusverkehr mit Verknüpfung zum städtischen ÖPNV in der Stadt Zwickau.

Auf Grundlage des Gesellschaftsvertrages der SVZ fasst die SWZ als alleiniger Gesellschafter des Unternehmens Beschlüsse zur Gesellschaft im Rahmen von Gesellschafterversammlungen. Als direktes Kontrollorgan des Unternehmens fungiert der Aufsichtsrat, welcher aus sieben Mitgliedern besteht, die vom Stadtrat der Stadt Zwickau entsandt werden.

1.2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2023 entwickelte sich die Gesellschaft unter den wirtschaftlich schwierigen Rahmenbedingungen insgesamt positiv.

Es wurde eine ÖPNV-Leistung von 2,84 Mio. Fahrplankilometern (Fpl-km) erbracht (2022 2,69 Mio. Fpl-km), wobei auf die Straßenbahn- und Buslinien 1,05 Mio. (37 %) bzw. 1,79 Mio. (63 %) entfallen. ImVergleich zum Vorjahr wurden damit 5,7 % mehr Fahrplanleistungen angeboten. Mit dem Fahrplanwechsel am 10. Dezember 2023 betreibt die SVZ für die beauftragte ÖPNV-Leistung 2 Straßenbahn- und 16 Buslinien.

Zum 31. Dezember 2023 hatte die SVZ für den öffentlichen Linienverkehr 31 Straßenbahnen (davon 12 modernisierte Niederflurstraßenbahnen) und 26 mit Biomethan betriebene Erdgasbusse (16 Standard- und 10 Gelenkbusse) in ihrem Bestand. Dieser Fuhrpark hatte zum 31. Dezember 2023 ein durchschnittliches Alter von 33,7 Jahren bei Straßenbahnen bzw. durch Fahrzeugneubeschaffungen von nur 4,9 Jahren bei Bussen. Für Fahrschulzwecke steht ein Dieselbus zur Verfügung.

Das Geschäftsjahr war geprägt von einer deutlich höheren Inanspruchnahme der Verkehrsleistungen. Die Anzahl der Fahrgäste, welche mit automatischen Fahrgastzählgeräten (AFZS) erfasst werden, stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 1,6 Mio. bzw. 22 % auf rund 8,9 Mio., wobei auf die Straßenbahn- und Busleistungen 6,37 Mio. bzw. 2,53 Mio. entfallen. Nachfragesteigernd wirkten eine Rückkehr zum Regelbetrieb ohne pandemiebedingte Einschränkungen zum 20. März 2023 und ab 1. Mai das eingeführte Deutschlandticket, welches zu einem Preis von monatlich 49,00 EUR deutschlandweit im öffentlichen Nahverkehr gültig ist. Das Vor-Corona-Niveau aus dem Jahr 2019 mit 8,9 Mio. Fahrgästen konnte somit wieder erreicht werden. Im ersten Quartal hat es aufgrund hoher krankheitsbedingter Ausfälle beim Fahrpersonal noch Fahrplaneinschränkungen auf den Hauptlinien mit Taktstreckung von 10 auf 15 Minuten gegeben. Ohne diese Reduzierung wäre ein höherer Fahrgastzuwachs eingetreten.

Zum Fahrplanwechsel im Dezember 2023 wurde ein neues Busliniennetz mit deutlicher Steigerung der Kilometerleistung eingeführt, mit dem neue Fahrtenangebote geschaffen wurden und welche voraussichtlich zusätzliche Fahrgastpotentiale heben werden. Durch Optimierungen bei der Liniengestaltung, den Linienumläufen und im Betriebsablauf werden für das deutlich verbesserte Angebot keine zusätzlichen Fahrpersonale und Busse benötigt. Die Wirkung auf die Fahrgastnachfrage wird anhand der Fahrgastentwicklung im Jahr 2024 ablesbar sein.

Die aus dem Verkauf von Fahrausweisen generierten Fahrgeldeinnahmen konnten deutlich gesteigert werden. Die Zunahme ist insbesondere auf Mehrverkäufe beim Bildungsticket zurückzuführen. Aber auch die Fahrgaststeigerungen und die im VMS-Tarif am 1. April 2023 umgesetzte Preisanhebung um durchschnittlich 6,6 % haben dazu beigetragen. Zudem war das Einnahmeniveau des Vorjahres aufgrund des 9-Euro-Tickets relativ gering ausgefallen. Unter Berücksichtigung des Preisausgleichs für die Bildungsticket-Verkäufe, welcher vom Freistaat Sachsen über den VMS ausgezahlt wird, konnte die Einnahmehöhe des Vor-Corona-Niveaus deutlich übertroffen werden.

Die im VMS generierten Einnahmen aus Fahrausweisverkäufen werden auf Basis der im VMS-Kooperationsvertrag festgelegten Regelungen zwischen den Verkehrsunternehmen aufgeteilt. Das aktuelle Einnahmeaufteilungsverfahren (EAV) basiert auf den Ergebnissen der im Jahr 2012/2013 durchgeführten Verkehrserhebung. Die jeweiligen Anteile werden jährlich unter Verwendung der mittels automatischer Fahrgastzählgeräte (AFZS) erfassten Beförderungszahlen fortgeschrieben, letztmalig im Jahr 2020 auf Basis der Fahrgastzahlen des Jahres 2019. Die Fahrgastzahlen der Jahre 2020 bis 2023 wurden aufgrund coronabedingter Fahrgastrückgänge und tariflicher Wirkungen (9-Euro-Ticket im Jahr 2022, Deutschlandticket) nicht für die EAV-Fortschreibung verwendet.

Die Einführung des preisgünstigen Deutschlandtickets hat verbundweit zu Mindereinnahmen geführt, sodass im Ergebnis der VMS-Einnahmeaufteilung die Zuscheidung an die Verkehrsunternehmen geringer ausfällt. Die Differenz zur ermittelten Soll-Einnahme wird durch den Freistaat Sachsen aus Bundes- und Landesmitteln ausgeglichen.

Die Ausgleichzahlungen für tarifliche Mindererlöse, Ausbildungsverkehr und Schwerbehinderte sind in Summe deutlich gestiegen. Insbesondere die Mehrverkäufe beim Bildungsticket haben zu dieser Steigerung geführt. Die Höhe des Ausgleichs für die Beförderung Schwerbehinderter wird im Ergebnis einer im Geschäftsjahr durchgeführten Fahrgasterhebung bestimmt.

Für das Semesterticket der Westsächsischen Hochschule Zwickau (WHZ) konnte eine Vertragsfortschreibung ab Wintersemester 2023/2024 mit einer entsprechenden Preisanhebung erzielt werden.

Die SVZ betreibt als Nebengeschäft den Werkverkehr zwischen Zwickau und dem Volkswagen-Werk im Ortsteil Mosel als Sonderform des Linienverkehrs nach § 43 PBefG. Auf drei Linien (zum 30. April 2023 wurde eine auf Probe verkehrende Linie eingestellt) werden ausschließlich Beschäftigte des VW-Werks zu einem gesonderten Tarif befördert. Zum 1. Januar 2023 wurde eine Ticketpreiserhöhung umgesetzt.

29,5 % der Bus-Fahrplankilometer wurden als Subunternehmerleistungen erbracht. Die Aufwendungen haben sich 2023 aufgrund der indexbasierten Preisfortschreibung stark erhöht. Zudem haben Umleitungen im Zusammenhang mit der mehrmonatigen Straßenbaustelle Olzmannstraße zur Steigerung der abrechenbaren Kilometerleistung geführt.

Die SVZ wurde auch im Jahr 2023 mit stark gestiegenen Energie- und Erzeugerpreisen konfrontiert. Im Energiebereich treten bei Verträgen mit mittelfristig festgesetzten Konditionen die Preissteigerungen und die damit einhergehenden Mehrausgaben verzögert ein.

Im Geschäftsjahr wurden zahlreiche Bau- und Investitionsvorhaben sowie Reparatur- und Instandsetzungsmaßnahmen umgesetzt.

Für den Linienverkehr wurden 10 neue Erdgasbusse angeschafft (7 Standard- und 3 Gelenkbusse), die im März 2023 in Betrieb gegangen sind und zu einer deutlichen Verjüngung des Busfuhrparks geführt haben. Ausgesondert und veräußert wurden 9 Standardbusse (davon 3 Dieselbusse) und 1 Gelenkbus. Mit dieser Neubeschaffung und Aussonderung alter Busse setzt die SVZ für die Eigenleistung im öffentlichen Busverkehr ausschließlich mit Biomethan betriebene Erdgasfahrzeuge ein, die nach den aktuellen Förderrichtlinien als saubere Fahrzeuge mit alternativen Antrieben gelten.

Im Zeitraum von Mai bis Ende Dezember erfolgte die grundhafte Instandsetzung der Gleisanlage Eckersbach zwischen Max-Pechstein-Straße und Scheffelstraße auf einer Baulänge von rund 950 m. Die Straßenbahnhaltestellen Brauerei und Talstraße wurden barrierefrei ausgebaut und die Gleisanlagen abschnittsweise mit Sedum eingedeckt.

Das Modernisierungsprogramm des Zwickauer Modells mit Drei-Schienen-Gleis zur Befahrung mit Eisenbahntriebwagen zwischen Hauptbahnhof und der Haltestelle Zentrum konnte 2023 mit der Erneuerung der Sonderweichen im Bereich der Haltestelle Stadthalle abgeschossen werden. Die aus dem Jahr 1999 stammenden Anlagen wurden während einer zweimonatigen Bauzeit von Mai bis Juli komplett ausgetauscht. Zudem wurden Gleisabschnitte im Baubereich begrünt.

Die mit diesen Baumaßnahmen notwendigen Schienenersatzverkehre (SEV) konnten aufgrund der angespannten Personalsituation nur zum Teil durch Eigenleistungen abgedeckt werden. Die bei Dritten beauftragten SEV-Leistungen führten zu entsprechenden Mehraufwendungen.

Der Ersatz des Gleichrichterunterwerkes (GUW) Julius-Seifert-Straße durch zwei neue Standardunterwerke (GUW 4a und 4b) als letzte Teilmaßnahme im Rahmen des neuen Speisekonzeptes der Bahnenergieversorgung konnte bis Jahresende noch nicht abgeschlossen werden. Ein Abschluss wird im ersten Quartal 2024 erfolgen.

Im Betriebshof Schlachthofstraße erfolgte die kostenintensive Instandsetzung einer Arbeitsgrube in der Straßenbahnwerkstatt und der Fernwärmetrasse.

Zuwendungsfähige Investitionsvorhaben wurden durch Fördermittel der öffentlichen Hand teilfinanziert. Die laufende Werterhaltung und Erneuerung der Infrastruktur und der Fahrzeuge sowie die Modernisierung unter umweltfreundlichen und energieeffizienten Gesichtspunkten erfordern stetige Investitionen. Um diese umsetzen zu können, ist auch weiterhin eine anteilige Finanzierung über Zuwendungen aus Bundes- und Landesmitteln notwendig.

Für die Vergütung des Personals kommt bei der SVZ aufgrund der Zugehörigkeit zum Kommunalen Arbeitgeberverband der Spartentarifvertrag Nahverkehr Sachsen (TV-N Sachsen) zur Anwendung. Im Geschäftsjahr 2023 stiegen die Entgelte zum 1. Oktober um 1,7 %. Die seit Oktober 2022 gezahlte abgabefreie Inflationszulage von 200,00 EUR pro Monat wurde zum 01.04.2023 um eine abgabe- und steuerpflichtige Zulage von 100,00 EUR pro Monat erhöht. Ab 01.01.2024 gehen diese 300,00 EUR in das reguläre Monatstabellenentgelt ein.

Der Geschäftsbereich Technik/Verkehr wurde mit der Bestellung eines neuen Geschäftsführers zum 1. Januar 2023 gestärkt.

Die Liquidität des Unternehmens war jederzeit aufgrund der von der Gesellschafterin geleisteten Zahlungen auf die erwartete Verlustausgleichsverpflichtung 2023 im Zusammenhang mit dem Gewinnabführungsvertrag gewährleistet.

1.3. Wichtige Bilanz- und Leistungskennzahlen

Wesentliche Leistungsindikatoren und Kennzahlen stellen sich im Vergleich zu den Vorjahren wie folgt dar:

Leistungsindikatoren		2023	2022	2021
Umsatzerlöse	TEUR	14.626	12.455	11.356
Abschreibungen	TEUR	1.796	1.577	1.542
Investitionen	TEUR	9.844	6.738	4.947
Verwendete Investitionszuschüsse	TEUR	3.958	3.092	2.214
Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme	TEUR	6.604	8.973	10.233

Kennzahlen		2023	2022	2021
Materialaufwandsquote	%	52,8	77,2	85,6
Personalaufwandsquote (in Bezug zu Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen)	%	68,6	71,0	74,4
Zinsergebnis	TEUR	108,3	40,3	37,3
Bilanzsumme	TEUR	31.809	31.791	32.069
Eigenkapitalquote	%	81,7	81,8	81,1
Finanzmittelbestand	TEUR	4.334	7.349	3.476

1.4. Plan-Ist-Vergleich

Nachfolgend werden wesentliche Werte des Erfolgsplanes den Ist-Werten des Geschäftsjahres gegenübergestellt:

		Plan 2023	Ist 2023	Abweichung
Umsatzerlöse	TEUR	12.592	14.626	2.034
Sonstige betriebliche Erträge	TEUR	462	1.477	1.015
Materialaufwand	TEUR	7.022	7.725	-703
Personalaufwand	TEUR	10.029	11.054	-1.025
Abschreibungen	TEUR	1.832	1.796	36
Sonstige betriebliche Aufwendungen	TEUR	1.455	2.208	-753
Zinsergebnis	TEUR	37	108	71
Sonstige Steuern	TEUR	31	31	0
Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme	TEUR	7.278	6.604	674
Investitionen	TEUR	11.079	9.844	-1.235

Mit einer deutlichen Steigerung der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge konnten die überplanmäßigen Kostensteigerungen überkompensiert werden, sodass ein um TEUR 674 geringerer Jahresfehlbetrag erreicht werden konnte.

2. Ertragslage

Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich vor Berücksichtigung des Ertrags aus der Verlustübernahme durch die SWZ ein Jahresfehlbetrag von TEUR 6.604. Im Vergleich zu 2022 entspricht dies einer Verbesserung des Jahresergebnisses um TEUR 2.369.

Die Umsatzerlöse des Jahres 2023 fallen mit TEUR 14.626 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.171 bzw. 17,4 % höher aus. Dies ist insbesondere auf Steigerungen bei Fahrgeldeinnahmen, Ausgleichszahlungen, periodenfremden Erträgen für Ausgleichsleistungen des Vorjahres und Erträgen aus Vermietungen zurückzuführen. Mindernd wirken geringere Einnahmen aus Verkäufen von Dieselkraftstoff aufgrund zurückgehender Preise bei Kraftstoffen. Für die Einführung des Deutschlandtickets zum 1. Mai 2023 wurden Ausgleichzahlungen von TEUR 796 erzielt.

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen ist mit TEUR 1.477 ein Anstieg um TEUR 493 bzw. 50,1 % zu verzeichnen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Gewinnen aus Anlagenverkäufen, höheren Erträgen für Schadenersatz und Zuschüssen für Abbruchmaßnahmen im Bauprojekt Gleistrasse Eckersbach (Max-Pechstein-Straße bis Scheffelstraße).

Der Materialaufwand in Höhe von TEUR 7.725 ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.892 bzw. 19,7 % zurückgegangen. Ein Rückgang um TEUR 2.172 ist auf die im Jahr 2022 abgeschlossene Hauptuntersuchung und Erneuerung der Niederflurstraßenbahnen zurückzuführen. Auch der Wegfall des Betriebsführungsentgelts infolge der Auflösung des Betriebsführungs- und Managementvertrages mit der Regionalverkehr Westsachsen GmbH zum 31. Dezember 2022 und geringere Aufwendungen für den Einkauf von Dieselkraftstoff und für Entsorgungen tragen zur Entlastung bei. Aufwandssteigerungen sind insbesondere bei Erdgas, Material für Maschinen/Ausrüstungen, Subunternehmer-Leistungen sowie Reparaturen und Wartungen zu verzeichnen.

Der Personalaufwand ist mit TEUR 11.054 im Vorjahresvergleich um TEUR 1.519 bzw. 15,9 % gestiegen. Der Anstieg ist auf die Tariferhöhungen im TV-N Sachsen (zum 1. Oktober 2022 und 1. Oktober 2023 um jeweils 1,7 %) sowie die seit Oktober 2022 gezahlte abgabe- und steuerfreie Inflationszulage von monatlich EUR 200 zurückzuführen, welche ab April 2023 um EUR 100 (abgabe- und steuerpflichtig) erhöht wurde. Kostensteigernd wirkt auch der Anstieg der Beschäftigten.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 hatte die SVZ 214 Beschäftigte (ohne Geschäftsführung und geringfügig Beschäftigte), davon 167 Arbeiter/innen, 35 Angestellte und 12 Auszubildende. Zum gleichen Stichtag des Vorjahres waren es insgesamt 203. Der überwiegende Teil ist im Fahrdienst tätig. Die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit belief sich auf 16,1 Jahre, das Durchschnittsalter auf 46,5 Jahre.

Die Abschreibungen liegen mit TEUR 1.796 um TEUR 219 bzw. 13,9 % höher als im Vorjahr. Ursächlich für die Steigerung sind die Investition in zehn neue Erdgasbusse und die Modernisierung der Fahrstromversorgung durch neue Gleichrichterunterwerke.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 2.208. Im Vorjahresvergleich sind damit um TEUR 515 bzw. 30,4 % höhere Kosten zu verzeichnen. Die Steigerung resultiert im Wesentlichen aus erhöhten Aufwendungen für Reparaturen an und in Gebäuden (Fernwärmetrasse und Arbeitsgruben Straßenbahnbetriebshof) und Abbruchmaßnahmen im Rahmen der Instandsetzung der Gleistrasse Eckersbach (Max-Pechstein-Straße - Scheffelstraße).

Das Zinsergebnis hat sich gegenüber 2022 mit TEUR 108 um TEUR 68 verbessert.

Unter Berücksichtigung der sonstigen Steuern von TEUR 31 ergibt sich zum 31. Dezember 2023 ein Jahresfehlbetrag von TEUR 6.604, welcher von der Gesellschafterin, der Stadtwerke Zwickau Holding GmbH, vollständig ausgeglichen wird.

3. Finanzlage

Die Gesellschafterin ist aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags zur Verlustübernahme des 2023 erzielten Verlustes der SVZ verpflichtet. Mit den Abschlagszahlungen der Gesellschafterin auf die voraussichtlich entstehende Verlustausgleichsverpflichtung war die Liquidität über das Geschäftsjahr jederzeit gesichert. Eine Inanspruchnahme von Kontokorrentkrediten war nicht notwendig. Eine diesbezügliche Kreditlinie besteht nicht.

Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich um TEUR 3.014 auf TEUR 4.334 verringert (Vj. TEUR 7.348). Der Rückgang ist im Wesentlichen den Ausgaben für getätigte Investitionen geschuldet.

Die SVZ erwirtschaftete einen Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von TEUR -4.068 (Vj. TEUR -7.983). Die Verringerung des Zahlungsmittelabflusses resultiert im Wesentlichen aus der Veränderung des Working Capital.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit ist aufgrund der vorgenommenen Investitionen in das Anlagevermögen mit TEUR -5.877 (i. Vj. TEUR -3.391) negativ. Die Einzahlungen aus Investitionszuschüssen von TEUR 3.519 werden nunmehr unter Anpassung des Vorjahres im Cashflow aus Investitionstätigkeit aufgrund einer Änderung des DRS 21 gezeigt.

Die getätigten Vorauszahlungen des Gesellschafters auf die erwartete Verlustübernahme von TEUR 7.278 und die Rückzahlung auf den Verlustausgleich des Vorjahres von TEUR 347 sind ursächlich für den positiven Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 6.931 (Vj. TEUR 15.246).

Das Investitionsvolumen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.106 auf TEUR 9.844 erhöht. Als wesentliche Investitionen wurden die Beschaffung von zehn neuen Erdgasbussen, der Neubau der Gleichrichterunterwerke 4a und 4b und die grundhafte Instandsetzung der Gleistrasse Eckersbach zwischen Max-Pechstein-Straße und Scheffelstraße realisiert. Es wurden Investitionszuwendungen von insgesamt TEUR 3.519 vereinnahmt.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen mit einem Volumen von TEUR 27.614 resultieren aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie insbesondere aus dem Bestellobligo für Investitionen in sechs neue Niederflur-Stadtbahnwagen. Ihre Finanzierung soll aus Zuwendungen der öffentlichen Hand, vorhandenen Finanzmitteln und weiteren Mitteln des Gesellschafters im Rahmen eines Darlehens erfolgen.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr geringfügig um TEUR 17 auf TEUR 31.808 (Vj. TEUR 31.791) gestiegen.

Auf der Aktivseite hat sich das um Investitionszuschüsse gekürzte Anlagevermögen aufgrund getätigter Investitionen und erfolgter Anzahlungen und Anlagen im Bau um TEUR 3.871 auf TEUR 25.578 erhöht. Gleichzeitig ist das Umlaufvermögen um TEUR 3.854 auf TEUR 6.230 gesunken, was insbesondere auf die Abnahme der Guthaben bei Kreditinstituten zurückzuführen ist.

Auf der Passivseite sind einerseits die Rückstellungen um TEUR 392 auf TEUR 2.275 gestiegen, was im Wesentlichen dem Anstieg der Rückstellungen für erbrachte Überstunden geschuldet ist. Andererseits sind die Verbindlichkeiten insgesamt um TEUR 422 auf TEUR 3.135 gesunken, wobei sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 534 erhöht und die sonstigen Verbindlichkeiten um TEUR 956 reduziert haben. Diese Reduzierung ist einem geringeren Bestand an erhaltenen und noch nicht verwendeten Fördermitteln geschuldet.

Die Eigenkapitalquote ist mit 81,7 % (Vj. 81,8 %) annähernd gleichgeblieben.

5. Risikobericht

Das im Unternehmen implementierte Risikomanagementsystem (RMS) sichert mit regelmäßigen Berichtszeiträumen eine permanente Beobachtung von Risikofaktoren und versetzt die Unternehmensleitung in die Lage, frühzeitig nicht nur Risiken zu erkennen, sondern auch entsprechend gegenzusteuern. Mit dem RMS werden Risiken in den Bereichen Ertrag, Kosten, Finanzierung, Liquidität, Personal und Produktion betrachtet. Es werden jährlich die Frühwarnindikatoren und Schwellenwerte für bestehende Risiken geprüft und ggf. angepasst.

Die Geschäftsführung fungiert als Risikomanager und kommuniziert mit den Berichts-/Bereichsverantwortlichen. Auf das Ausfüllen von Risikoberichtsbögen wird verzichtet. Die Frühwarnindikatoren werden regelmäßig überprüft. Zusätzlich werden bei Bedarf Ad-hoc-Meldungen an das Risikomanagement gegeben, um plötzlich auftretende Risiken anzuzeigen. Das Risikomanagement der SVZ ist in das Konzern-Risikomanagement der SWZ integriert.

Die regelmäßig durchgeführten Risikoreports und die erfolgte Risikoinventur ergaben keine unternehmens- und bestandsgefährdenden Risiken. Dies begründet sich im Wesentlichen aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der SWZ und der damit als gesichert angesehenen Finanzierung der laufenden Geschäftstätigkeit sowie der eingegangenen Investitionsverpflichtungen. Die Zahlungsfähigkeit der SWZ ist aufgrund hoher Bankbestände und jährlicher Ausschüttungen aus der Zwickauer Energieversorgung GmbH (ZEV GmbH) gegeben. Zudem ist die Tätigkeit des Unternehmens im Rahmen der Erbringung der Beförderungsleistung durch Linienkonzessionen und des öffentlichen Dienstleistungsvertrages bis 30. November 2034 gesichert.

Ertragsrisiken können im Wesentlichen aus der weiteren Entwicklung der Fahrgastzahlen, Fahrgeldeinnahmen und Ausgleichzahlungen entstehen. Insbesondere die weitere Ausgestaltung des Deutschlandtickets in Bezug auf Tarif, Vertrieb und Einnahmeaufteilung ist bestimmend für die weitere Entwicklung der Kasseneinnahmen und der im VMS umverteilten Fahrgelder. Da das Deutschlandticket auch im Jahr 2024 angeboten wird, daraus entstehende Mindereinnahmen für 2024 analog dem Verfahren für 2023 ausgeglichen werden und eine deutschlandweite Einnahmeaufteilung nach tatsächlicher Nutzung und Wohnortprinzip noch nicht im Jahr 2024 greift, sind relevante Ertragsrisiken aus dem Deutschlandticket erst ab 2025 möglich. Mit Wirkung ab dem 1. Januar 2025 erfolgt zudem eine Neujustierung der unternehmensspezifischen Ansprüche an den VMS-Pooleinnahmen im Ergebnis der bis Juni 2024 laufenden verbundweiten Verkehrserhebung. Eine Abschätzung der Wirkungen kann erst nach Abschluss des Erhebungszeitraumes getroffen werden.

Kostenrisiken resultieren insbesondere aus der weiteren Entwicklung der Energie- und Erzeugerpreise, der indexbasierten Preisfortschreibung für die Subunternehmerleistung, zukünftiger Tarifabschlüsse im TV-N Sachsen sowie ungeplanten Reparaturen und Instandsetzungsmaßnahmen. Die aktuellen Verträge für Fahrstrom und Biomethan als Antriebsenergie für Straßenbahn bzw. Bus mit deutlich gestiegenen Preisen infolge der Energiekrise haben eine kurzfristige Laufzeit. Es wird eingeschätzt, dass sich die Preise in Hinblick auf die anstehenden Vertragsfortschreibungen stabilisieren. Die Vergütung für Subunternehmerleistung wird jährlich indexbasiert fortgeschrieben. Mit der monatlichen Veröffentlichung der aktuellen Indizes lässt sich die nächste Preisfortschreibung gut abschätzen. Insbesondere starke Schwankungen des Dieselpreises stellen ein Preissteigerungsrisiko dar. Eine Durchsetzung aktueller Gewerkschaftsforderungen hat zur Folge, dass insbesondere im Fahrdienst zusätzliche Arbeitskräfte eingestellt werden müssen. Die Personalkosten werden damit weiter überproportional steigen.

Finanzierungs- und Liquiditätsrisiken ergeben sich im Wesentlichen aus Investitionsvorhaben, deren Ausgaben im Ergebnis der Ausschreibung der jeweiligen Bau-/Lieferleistung deutlich höher ausfallen als geplant sowie aus Nachträgen zu diesen Maßnahmen. Zudem stellt die verzögerte Bereitstellung von Fördermitteln ein Finanzierungs- und Liquiditätsrisiko dar. Eine Verzögerung kann sich insbesondere aus einer verspäteten Auflegung der Fördergrundlagen und einer verlängerten Antragsbearbeitungszeit ergeben. Für die aktuellen Vorhaben Beschaffung von Straßenbahnneufahrzeugen und Errichtung der Gleichrichterunterwerke 4a und 4b ist die SVZ bereits in Vorleistung gegangen, da Teilfinanzierungen aus EU- bzw. Bundesmitteln voraussichtlich erst ab 2024 verfügbar sind. Für die Umsetzung weiterer geplanter Großinvestitionen wie die Modernisierung der Zwickauer Stadtbahn, die Errichtung einer Straßenbahnabstellhalle und die Beschaffung weiterer neuer Busse mit alternativen Antrieben (E-Mobilität) wird in Abhängigkeit der jeweiligen Förderquote eine Fremdfinanzierung der bereitzustellenden Eigenmittel erforderlich.

Produktionsrisiken stellen insbesondere der Verlust hoch qualifizierter Arbeitskräfte und das nicht ausreichende Vorhandensein von Fahrpersonal dar. Dieses Risiko im Bereich des Fahrpersonals wird als relativ hoch eingeschätzt. Einerseits werden die Produktivstunden in Abhängigkeit künftiger Tarifabschlüsse sinken, woraus sich die notwendige Akquirierung zusätzlicher Arbeitskräfte ergibt. Zudem steigt in den kommenden Jahren die Anzahl der altersbedingten Abgänge. Die Kompensation wird aufgrund des bestehenden Arbeitskräftemangels besonders herausfordernd. Andererseits führen hohe Krankheitsquoten zu Fahrtausfällen und gegebenenfalls zu einer Angebotsreduzierung durch Streckung der Taktzeiten. Mit der Etablierung einer eigenen Fahrschule in Kooperation mit WP Fahrschule GmbH für Busausbildung im Jahr 2023 soll dem Personalrisiko begegnet werden. Die Ausbildung zum Fahrpersonal in Verbindung mit öffentlichkeitswirksamer Akquise wird damit gestärkt und intensiviert.

Für die Vermeidung weiterer Produktionsrisiken ist eine permanent ausreichende Verfügbarkeit von Fahrstrom und Fahrzeugen sowie eine zuverlässige Erbringung der durch Subunternehmer durchzuführenden Verkehre notwendig. Aufgrund erfolgter Modernisierung von Straßenbahnen, der Erneuerung des Busfuhrparks und der Umsetzung eines neuen Speisekonzeptes werden die technischen Ausfallrisiken in Bezug auf die Eigenleistung als gering eingeschätzt. Die Subunternehmerleistung ist bis 30. November 2029 an die Regionalverkehr Westsachsen GmbH (RVW) vergeben. Da die RVW ab 2026 für weitere 10 Jahre vom Landkreis Zwickau mit der Erbringung des Regionalbusverkehrs beauftragt ist, wird ein Ausfallrisiko als nicht wahrscheinlich betrachtet.

Sonstige Risiken werden insbesondere in der weiter voranschreitenden Digitalisierung von Prozessen, der damit einhergehenden Zunahme der Abhängigkeit von digitalen Infrastrukturen und dem dynamischen Geschehen bei der Cybersicherheit gesehen. Zudem ist die Leistungsfähigkeit einzelner relevanter Dienstleister zur Bewältigung von Aufträgen aufgrund des Mangels an qualifizierten Fachkräften zunehmend kritisch zu bewerten. Es besteht somit das Erfordernis, den Risiken durch Intensivierung entsprechender Schutzmaßnahmen zu begegnen.

6. Prognose- und Chancenbericht

Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 7. September 2023 dem Wirtschaftsplan 2024 zugestimmt und die Mittelfristplanung für die Jahre 2025 bis 2028 zur Kenntnis genommen.

Die weitere Entwicklung des Geschäftsverlaufs wird im Wesentlichen durch die Wirkungen aus der Weiterführung und Ausgestaltung des Deutschlandtickets, der weiter zunehmenden Abhängigkeit von Ausgleichszahlungen, die Preisentwicklung insbesondere im Energie- und Materialbereich sowie die Tarifabschlüsse für die Vergütung der Beschäftigten bestimmt. Es wird eingeschätzt, dass überproportionale Steigerungen auf der Aufwandsseite nicht vollständig durch Einnahmesteigerungen kompensiert werden können. Insbesondere die weitere Fortschreibung des TV-N Sachsen wird dazu beitragen. Der Bestand des Unternehmens ist jedoch durch den öffentlichen Dienstleistungsauftrag in Verbindung mit dem Ergebnisabführungsvertrag entsprechend gesichert.

Mit der Einführung des Deutschlandtickets, der Rückkehr zum Regelbetrieb ohne pandemiebedingte Einschränkungen und die im Dezember 2023 erfolgte Umstellung des Busnetzes mit Angebotsausweitung wird eine weitere Steigerung der Fahrgastzahlen erwartet. Mit dem Deutschlandticket und dem durch den Freistaat Sachsen kofinanzierten Bildungsticket sind auf Seiten des Fahrausweisangebotes attraktive Zugangsvoraussetzungen zur Nutzung von Bus & Bahn geschaffen. Zusätzliche Fahrgastpotentiale können durch die weitere Ausgestaltung des Deutschlandtickets auf einzelne Kundengruppen hervorgerufen werden. Zusätzliche Optimierungen der Busleistung sind durch weitere Abstimmungen mit dem Regionalbusangebot der RVW möglich. Überdurchschnittliche Fahrgaststeigerungen führen auf Basis der getroffenen Regelungen zur VMS-Einnahmeaufteilung zu höheren Ansprüchen an den Pooleinnahmen.

Für die Finanzierung der steigenden Aufwendungen ist der weitere Anstieg der Erträge aus der Fahrgastbeförderung erforderlich. Diese kann nur realisiert werden, wenn sich die Fahrgelder und die VMS-Pooleinnahmen weiter erhöhen und steigende Einnahmeansprüche über Ausgleichszahlungen beglichen werden. Die nächste Anhebung der Fahrscheinpreise erfolgt im VMS am 1. April 2024. Zudem besteht durch überdurchschnittliche Fahrgastzuwächse die Möglichkeit, den Einnahmeanteil an den VMS-Pooleinnahmen zu steigern. Die bundesweite Einführung des Deutschlandtickets hat den ÖPNV in den Fokus gerückt und die Nutzung des Verkehrsangebotes erhöht. Daraus resultiert die Chance, die Belange der Verkehrsunternehmen stärker zu platzieren, offene Finanzierungsfragen über den Ausgleich steigender Kosten zu klären und das ÖPNV-System nachhaltig zu stärken.

Die ausgelöste Bestellung von sechs neuen Straßenbahnfahrzeugen mit voraussichtlich frühester Lieferung im Jahr 2026 und der damit vollständig umgesetzten Barrierefreiheit im gesamten Fuhrpark wird das Angebot der SVZ weiter verbessern. Eine bedeutende Stärkung des ÖPNV in Zwickau wird mit dem geplanten und über das GVFG-Bundesprogramm (Gemeindeverkehrsfinanzierungsgesetz - GVFG) kofinanzierten Stadtbahnausbau umgesetzt. Bis 2030 soll die Straßenbahnstrecke Pölbitz - Neumarkt - Hauptbahnhof modernisiert, der Bahnhofsvorplatz umgestaltet und eine Neubaustrecke über die Kopernikusstraße zur Werdauer Straße gebaut werden. Mit der Einbindung des Hauptbahnhofes in das bestehende Zweiachsennetz der Straßenbahn wird der Betriebsablauf deutlich optimiert.

Für das Jahr 2024 sind Investitionen von TEUR 3.139 geplant, u.a. in neue stationäre Fahrscheinautomaten, in eine neue Straßenbahn-Waschanlage, in den internen Fuhrpark und in Planungsleistungen für den geplanten Stadtbahnausbau. Die für die Folgejahre aufzubringenden Investitionsmittel werden insbesondere für die Beschaffung neuer Straßenbahnen und den Stadtbahn-Ausbau verwendet. Die Vorhaben sollen aus Zuwendungen der öffentlichen Hand (Landesinvestitionsprogramm, Europäischer Fonds für regionale Entwicklung - EFRE, Gemeindeverkehrsfinanzierungsgesetz - GVFG), vorhandenen Finanzmitteln und einem Darlehen des Gesellschafters finanziert werden.

Ausgehend von der Wirtschaftsplanung des Geschäftsjahres 2024 erwartet die SVZ einen Anstieg der Verlustübernahme um TEUR 1.372 auf TEUR 7.976, welcher insbesondere auf geringere Umsatzerlöse und deutlich steigende Personalkosten zurückzuführen ist. Die Umsatzerlöse werden auf Grundlage des Wirtschaftsplanes um voraussichtlich TEUR 559 auf TEUR 14.067 sinken. Der Rückgang ist im Wesentlichen gesonderten Ausgleichsgeldern geschuldet, die im Jahr 2023 für Kostensteigerungen in den Jahren 2022 und 2023 gezahlt worden sind.

Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH

Zwickau, den 24. April 2024

Steve Preißner
Geschäftsführer

Sebastian Eßbach
Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

		31.12.2023	Vorjahr
		EUR	TEUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Entgeltlich erworbene Software	113.994,00	90.899,00
2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen	51.172,62	45.643,62
		165.166,62	136.542,62
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.088.415,69	8.574.385,68
	davon Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten: EUR 2.954.448,57 (Vj. EUR 3.125.605,08)
	davon Bahnkörper und Bauten des Schienenweges: EUR 2.924.643,52 (Vj. EUR 3.125.381,52)
2.	Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	6.317.990,01	4.950.996,16
3.	Fahrzeuge für den Personenverkehr	4.271.766,53	2.950.828,55
4.	Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	60.808,18	104.821,18
5.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.332.748,57	1.306.877,24
6.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.341.112,02	3.682.442,47
		25.412.841,00	21.570.351,28
		25.578.007,62	21.706.893,90
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	620.122,60	569.185,50
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	633.760,72	509.256,84
2.	Forderungen gegen Gesellschafter	29.652,07	31.853,67
3.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	20.209,36	0,00
4.	Sonstige Vermögensgegenstände	564.679,04	1.587.506,77
		1.248.301,19	2.128.617,28
III.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.334.448,34	7.348.524,74
		6.202.872,13	10.046.327,52
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	27.661,70	38.216,41
		31.808.541,45	31.791.437,83

PASSIVA

		31.12.2023	Vorjahr
		EUR	TEUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	3.600.000,00	3.600.000,00
II.	Kapitalrücklage	22.403.370,28	22.403.370,28
		26.003.370,28	26.003.370,28
B.	Rückstellungen
	Sonstige Rückstellungen	2.274.951,58	1.883.014,05
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.534.065,98	1.394.534,78
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	674.287,49	346.564,03
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	128.799,93	62.088,02
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	797.690,09	1.753.812,78
	davon aus Steuern: EUR 77.813,08 (Vj. EUR 64.971,24)
	davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 13.356,72 (Vj. EUR 487,11)
		3.134.843,49	3.556.999,61
D.	Rechnungsabgrenzungsposten	395.376,10	348.053,89
		31.808.541,45	31.791.437,83

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

		2023	Vorjahr
		EUR	TEUR
1.	Umsatzerlöse	14.625.990,19	12.454.814,62
2.	Sonstige betriebliche Erträge	1.476.771,26	984.095,24
		16.102.761,45	13.438.909,86
3.	Materialaufwand
a)	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.661.951,50	-3.679.449,95
b)	Aufwendungen für bezogene Leistungen	-4.062.582,76	-5.937.714,45
		-7.724.534,26	-9.617.164,40
4.	Personalaufwand
a)	Löhne und Gehälter	-8.946.768,74	-7.698.552,70
b)	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.107.341,97	-1.836.482,54
	davon für Altersversorgung EUR 309.603,17 (Vj. EUR 258.606,90)
		-11.054.110,71	-9.535.035,24
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.796.495,08	-1.577.385,64
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.208.367,27	-1.692.927,15
		-6.680.745,87	-8.983.602,57
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	109.412,41	41.500,33
	davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 14.049,25 (Vj. EUR 23.769,87)
8.	Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00	-625,20
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.079,27	-551,61
		108.333,14	40.323,52
10.	Ergebnis nach Steuern	-6.572.412,73	-8.943.279,05
11.	Sonstige Steuern	-31.299,78	-29.406,06
12.	Erträge aus Verlustübernahme	6.603.712,51	8.972.685,11
13.	Jahresergebnis	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. GRUNDLAGEN

Der Jahresabschluss der Städtischen Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH (SVZ) mit Sitz in Zwickau, eingetragen beim Amtsgericht Chemnitz unter HRB 3081, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB, der weiteren rechtsformspezifischen Vorschriften (GmbHG), der branchen-spezifischen Vorschriften und dem Gesellschaftsvertrag der SVZ aufgestellt.

Die Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 und 4 HGB. Sie stellt ihren Abschluss entsprechend den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND AUSWEISMETHODEN

Bei der Gliederung der Bilanz wurden die Vorschriften der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses für Verkehrsunternehmen in der aktuellen Fassung beachtet.

Im Gegensatz zum Vorjahresabschluss werden die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in der Bilanz separat ausgewiesen und nicht in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst. Des Weiteren werden Abschreibungen auf Finanzanlagen statt im Zinsaufwand separat ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die im Vorjahr angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Aktiva:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben. Entgeltlich erworbene Konzessionen für Linien des öffentlichen Personennahverkehrs werden über ihre jeweilige Laufzeit abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Fall abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige nutzungsbedingte lineare Abschreibungen bewertet. Zusätzlich werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Planmäßige Abschreibungen werden linear wie folgt vorgenommen:

Position	Abschreibungs- dauer
	Jahre
Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten sowie Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	10 bis 50
Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	10 bis 50
Fahrzeuge für Personenverkehr	10 bis 35
Maschinen und maschinelle Anlagen	8 bis 12
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5 bis 13

Zugänge zuSachanlagen werden zu den um Investitionszuschüsse und -zuwendungen verminderten Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch Nebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die im Geschäftsjahr abgesetzten Investitionszuschüsse und -zuwendungen sind im Anlagengitter gesondert innerhalb der Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgewiesen.

Ohne die aktivische Absetzung der Fördermittel würde das Anlagevermögen zum Bilanzstichtag einen um Mio. EUR 87,8 höheren Buchwert ausweisen.

Die Herstellungskosten umfassen die gesetzlichen Pflichtbestandteile gemäß § 255 Abs. 2 HGB. Geleistete Anzahlungen werden zum Nennbetrag angesetzt.

Abgänge von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens ausgebucht.

Zugänge an Geringwertigen Wirtschaftsgütern bis EUR 150 werden direkt als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst. Seit 2010 werden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 in einem Sammelposten aktiviert und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Hierbei wird im Anlagengitter der Totalabgang nach Ablauf von fünf Jahren unterstellt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, wird durch Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Als Bewertungsvereinfachungsverfahren wird die Durchschnittsmethode angewandt. Das Niederstwertprinzip (Ansatz Marktpreise) wurde beachtet.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Einzelrisiken wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben bis zum Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva:

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind zum Erfüllungsbetrag und bei Rückstellungen mit Laufzeit über einem Jahr unter Beachtung der Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren bewertet.

Bei der Bildung der Sonstigen Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Der versicherungsmathematischen Ermittlung der Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen liegen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, ein erwarteter Gehaltstrend von 1,5 % (Vorjahr 1,7 %) p.a. und ein Rechnungszins von 1,74 % (Vorjahr 1,44 %) zu Grunde.

Gemäß Art. 67 Abs. 3 EGHGB wurde das Wahlrecht zur Beibehaltung von Aufwandsrückstellungen, die in Vorjahren nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. gebildet worden waren, genutzt. Die Rückstellungen waren für Großreparaturen an Gleisanlagen gebildet worden. Zum 31. Dezember 2023 werden noch Aufwandsrückstellungen in Höhe von TEUR 319 (Vorjahr TEUR 417) ausgewiesen.

Alle Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Latente Steuern:

Aufgrund der vorliegenden Organschaft sind künftige Steuerbe- oder -entlastungen aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten der SVZ und den korrespondierenden steuerlichen Wertansätzen im Einzelabschluss des Organträgers Stadtwerke Zwickau Holding GmbH als Steuersubjekt zu berücksichtigen. Ein Ansatz latenter Steuern im Jahresabschluss der SVZ ist insoweit nicht vorzunehmen.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen:

Das Anlagengitter gemäß § 284 Abs. 3 HGBist dem Anhang beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Die Forderungen haben analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben ebenfalls analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 20, Vorjahr TEUR 0) sind ihrer Art nach mit TEUR 20 (Vorjahr TEUR 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegen die Gesellschafterin, Stadtwerke Zwickau Holding GmbH, Zwickau (SWZ), sind ihrer Art nach mit TEUR 30 (Vorjahr TEUR 32) sonstige Vermögensgegenstände sowie Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind insbesondere Umsatzsteuerforderungen in Höhe von TEUR 224 (Vorjahr TEUR 145), Forderungen aus Fördermitteln gegenüber dem Zweckverband Verkehrsverbund Mittelsachsen in Höhe von TEUR 55 (Vorjahr TEUR 48) sowie sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 136 (Vorjahr TEUR 67) enthalten.

Eigenkapital:

Das gezeichnete Kapital von TEUR 3.600 wird von der SWZ gehalten.

Die Kapitalrücklage beinhaltet andere Zuzahlungen der Gesellschafterin in das Eigenkapital gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen wurden vor allem für Gleitzeitguthaben (TEUR 792; Vorjahr TEUR 348), für unterlassene Instandhaltung (TEUR 346, Vorjahr TEUR 60), die in den ersten drei Monaten des folgenden Geschäftsjahres nachgeholt werden, Versicherungen (TEUR 317; Vorjahr TEUR 340) und ausstehende Rechnungen (TEUR 159 Vorjahr TEUR 486) gebildet.

Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben in Höhe von TEUR 71 (Vorjahr TEUR 71) eine Restlaufzeit von über einem Jahr (davon mit einer Fälligkeit von mehr als fünf Jahren TEUR 71 (Vorjahr TEUR 71). Es handelt sich dabei um Gewährleistungseinbehalte. Die weiteren Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr ausschließlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 129, Vorjahr TEUR 62) sind ihrer Art nach mit TEUR 129 (Vorjahr TEUR 62) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (TEUR 674, Vorjahr TEUR 347) sind ihrer Art nach mit TEUR 674 (Vorjahr TEUR 347) ebenfalls Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten:

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen bereits erhaltene Zahlungen für zukünftige Beförderungsleistungen in Höhe von TEUR 276 (Vorjahr 294 TEUR) sowie weitere Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (TEUR 119; Vorjahr TEUR 54).

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse, die ausschließlich im Inland erzielt wurden, enthalten im Geschäftsjahr Erlöse aus der Personenbeförderung ohne Ausgleichzahlungen von TEUR 8.237 (Vorjahr TEUR 7.305) und sonstige Umsätze von TEUR 6.389 (Vorjahr TEUR 5.150). Die Umsatzerlöse beinhalten periodenfremde Erträge von TEUR 1.242 (Vorjahr TEUR 360), die hauptsächlich aus nachträglich erstatteten ÖPNV-Ausgleichsleistungen resultieren.

Sonstige betriebliche Erträge:

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Zuschüsse aus Mitteln des Freistaates Sachsen von TEUR 389 (Vorjahr TEUR 328). Zudem sind periodenfremde Erträge von TEUR 500 (Vorjahr TEUR 395) enthalten, die aus Erträgen aus Anlagenabgängen (TEUR 288; Vorjahr TEUR 0), Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 37; Vorjahr TEUR 136), erhaltenen Schadenersatzleistungen für Vorjahre (TEUR 147; Vorjahr TEUR 147), Erträgen aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 20; Vorjahr TEUR 43) und aus sonstigen periodenfremden Erträgen (TEUR 8; Vorjahr TEUR 0) resultieren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen:

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u.a. TEUR 100 (Vorjahr TEUR 81) für Schadenersatzleistungen aus Unfällen, Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 125 (Vorjahr TEUR 67), Verlusten aus dem Abgang von Anlagevermögen von TEUR 72 (Vorjahr TEUR 1) und periodenfremde Aufwendungen von TEUR 56 (Vorjahr TEUR 7) enthalten.

V. ERGÄNZENDE ANGABEN

Arbeitnehmerzahlen:

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich (ohne Geschäftsführung und ohne zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigte) 200 (Vorjahr 192) Arbeitnehmer beschäftigt: Davon waren 165 (Vorjahr 157) Arbeiter und 35 (Vorjahr 35) Angestellte. Zusätzlich wurden durchschnittlich 11 (Vorjahr 10) Auszubildende beschäftigt.

Haftungsverhältnisse nach § 268 Abs. 7 HGB:

Im Berichtszeitraum hat die SVZ Zahlungen an die Zusatzversorgungskasse des kommunalen Versorgungsverbandes Sachsen, Dresden, in Höhe von 6,1 % (Vorjahr 6,0 %) der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte aller Beschäftigten geleistet. Die umlagepflichtigen Personalaufwendungen betrugen TEUR 7.530 (Vorjahr TEUR 6.946). Davon wurden von der Gesellschaft 4,1 % (Vorjahr 3,6 %) und den Arbeitnehmern 2,4 % (Vorjahr 2,4 %) getragen.

Für bestehende oder entstehende Deckungslücken (ca. Mio. EUR 2) muss grundsätzlich auch die SVZ haften. Aufgrund der Bonität der Zusatzversorgungskasse wird mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft über die jährlichen Umlagen hinaus nicht gerechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen mit einem Volumen von TEUR 27.614 resultieren aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie dem Bestellobligo (TEUR 27.538), inklusive dem aus der Bestellung von 6 neuen Niederflur-Stadtbahnwagen, der Anschaffung von 2 Gleichrichterunterwerken, der Anschaffung von 15 stationären Fahrscheinautomaten sowie der Bestellung eines Schienenrillen-Reinigungsfahrzeuges.

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen nicht.

Abschlussprüferhonorar:

Auf die Angabe des Honorars für den Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 wird verzichtet, da die Angaben im Konzernabschluss der Stadtwerke Zwickau Holding GmbH, Zwickau, enthalten sein werden.

VI. BEZIEHUNGEN ZU VERBUNDENEN UNTERNEHMEN UND BETEILIGUNGSUNTERNEHMEN

Ergebnisabführungsvertrag:

Zwischen der SVZ und der Stadtwerke Zwickau Holding GmbH, Zwickau, besteht seit dem 19. November 2002 ein Ergebnisabführungsvertrag. Danach ist die Gesellschafterin während der Vertragsdauer verpflichtet, den sonst entstehenden Jahresfehlbetrag der SVZ auszugleichen.

Mitgliedschaft im Konzern:

Der Jahresabschluss der SVZ wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den HGB-Konzernabschluss der Stadtwerke Zwickau Holding GmbH mit Sitz in Zwickau einbezogen. Die Stadtwerke Zwickau Holding GmbH ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der zu konsolidierenden Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Muttergesellschaft wird im Unternehmensregister bekannt gemacht und ist unter www.unternehmensregister.de einsehbar.

VII. ANGABEN ZU GESELLSCHAFTSORGANEN

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr an:

•	Herr Steve Preißner
•	Herr Sebastian Eßbach

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für die Geschäftsführung wurde unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr an:

Herr Gerald Otto, Vorsitzender	CDU	Landtagsabgeordneter beim Sächsischen Landtag
Herr Bernd Rudolph, Stellvertreter	BSW	Polizeibeamter des Freistaates Sachsen (Mitglied des Aufsichtsrats bis 26. Januar 2024)
Herr Wolfram Keil	FfB	Landtagsabgeordneter beim Sächsischen Landtag
Herr Uwe Seidel	CDU	Klempner- und Installateurmeister, selbstständig
Herr Kay Leonhardt	SPD	Fachangestellter für Arbeitsmarktdienstleistungen, Bundesagentur für Arbeit
Frau Sylvia Queck-Hänel	parteilos	Bürgermeisterin für Bauen der Stadt Zwickau
Herr Marko Ansorge	AfD	Geschäftsführer der XXL-Objekteinrichtungs- GmbH
Herr Tristan Drechsel	BfZ	Töpfermeister, selbstständig, Geschäftsführer Fraktion BfZ im Stadtrat (Mitglied des Aufsichtsrats ab 26. Januar 2024)

Im Geschäftsjahr 2023 betrugen die Vergütungen für den Aufsichtsrat insgesamt TEUR 5.

VIII. NACHTRAGSBERICHT

Nach dem Abschlussstichtag sind keine Vorgänge eingetreten, die für die Gesellschaft eine besondere Bedeutung i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB haben.

Zwickau, den 24. April 2024

Steve Preißner
Geschäftsführer

Sebastian Eßbach
Geschäftsführer

Anlage zum Anhang Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		Stand	Zugänge	Zuschüsse	Abgänge	Stand
		01.01.2023				31.12.2023
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Entgeltlich erworbene Software	277.712,98	70.617,04	0,00	4.510,00	343.820,02
2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen	275.193,02	38.352,28	0,00	829,00	312.716,30
		552.906,00	108.969,32	0,00	5.339,00	656.536,32
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, davon	21.139.261,05	114.260,17	78.176,77	593.115,07	20.582.229,38
a)	Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	9.939.924,36	24.789,85	0,00	280.050,41	9.684.663,80
b)	Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	8.465.453,49	89.470,32	78.176,77	198.989,18	8.277.757,86
2.	Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	22.228.601,36	4.657.915,99	2.927.019,42	0,00	23.959.497,93
3.	Fahrzeuge für den Personenverkehr	19.205.829,01	3.058.467,15	952.708,00	1.495.674,52	19.815.913,64
4.	Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	1.343.279,51	0,00	0,00	4.008,34	1.339.271,17
5.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.206.413,38	245.629,74	0,00	101.480,77	3.350.562,35
6.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.682.442,47	1.658.669,55	0,00	0,00	5.341.112,02
		70.805.826,78	9.734.942,60	3.957.904,19	2.194.278,70	74.388.586,49
		71.358.732,78	9.843.911,92	3.957.904,19	2.199.617,70	75.045.122,81

		Kumulierte Abschreibungen
		Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
		01.01.2023			31.12.2023
		EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Entgeltlich erworbene Software	186.813,98	47.521,04	4.509,00	229.826,02
2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen	229.549,40	31.994,28	0,00	261.543,68
		416.363,38	79.515,32	4.509,00	491.369,70
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, davon	12.564.875,37	306.941,89	378.003,57	12.493.813,69
a)	Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	6.814.319,28	163.224,84	247.328,89	6.730.215,23
b)	Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	5.340.071,97	143.717,05	130.674,68	5.353.114,34
2.	Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	17.277.605,20	363.902,72	0,00	17.641.507,92
3.	Fahrzeuge für den Personenverkehr	16.255.000,46	784.811,17	1.495.664,52	15.544.147,11
4.	Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	1.238.458,33	42.059,31	2.054,65	1.278.462,99
5.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.899.536,14	219.264,67	100.987,03	2.017.813,78
6.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
		49.235.475,50	1.716.979,76	1.976.709,77	48.975.745,49
		49.651.838,88	1.796.495,08	1.981.218,77	49.467.115,19

		Buchwert		Kennzahlen
		Stand	Vorjahr	durch-	durch-
		31.12.2023		schnittlicher	schnittlicher
				Abschrei-	Restbuch-
				bungssatz	wert
		EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Entgeltlich erworbene Software	113.994,00	90.899,00	13,82	33,16
2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen	51.172,62	45.643,62	10,23	16,36
		165.166,62	136.542,62
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, davon	8.088.415,69	8.574.385,68	1,49	39,30
a)	Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	2.954.448,57	3.125.605,08	1,69	30,51
b)	Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	2.924.643,52	3.125.381,52	1,74	35,33
2.	Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	6.317.990,01	4.950.996,16	1,52	26,37
3.	Fahrzeuge für den Personenverkehr	4.271.766,53	2.950.828,55	3,96	21,56
4.	Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	60.808,18	104.821,18	3,14	4,54
5.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.332.748,57	1.306.877,24	6,54	39,78
6.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.341.112,02	3.682.442,47	0,00	100,00
		25.412.841,00	21.570.351,28
		25.578.007,62	21.706.893,90

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH, Zwickau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH, Zwickau, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH, Zwickau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, den 24. April 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Thomas Drüppel, Wirtschaftsprüfer

Jan Kahlert, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat wurde durch regelmäßige mündliche und schriftliche Berichterstattungen der Geschäftsführer der Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH über die Lage des Unternehmens, die Geschäftspolitik sowie alle wesentlichen Ereignisse, Vorhaben und Entwicklungen unterrichtet. Alle Maßnahmen, die der Zustimmung des Aufsichtsrates bedürfen, wurden in den Aufsichtsratssitzungen eingehend beraten. Der Aufsichtsrat kam im Geschäftsjahr 2023 zu insgesamt drei Sitzungen zusammen.

Wesentliche Inhalte der Sitzungen waren:

•	Jahresabschluss 2022
•	Wirtschaftliche Situation
•	Wirtschaftsplan 2024
•	Verkauf Grundstücke GUW Zentrum und Bosestraße 1
•	sonstige Grundstücksangelegenheiten
•	Neubeschaffung von Niederflurstraßenbahnen
•	Fahrplanwechsel zum 10.12.2023
•	Einführung Deutschlandticket
•	Förderprojekt GVFG
•	Trennungsrechnung für das Geschäftsjahr 2022 gemäß öDA
•	Angelegenheiten der Geschäftsführung
•	Bestellung des Jahresabschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrat informierte sich regelmäßig über die wirtschaftliche und finanzielle Situation des Unternehmens sowie die Umsetzung und Ergebnisse eingeleiteter Maßnahmen.

In der Sitzung vom 04.05.2023 wurde die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Dresden als Abschlussprüfer für das Jahr 2023 bestellt. Jahresabschluss und Prüfbericht wurden an die Mitglieder des Aufsichtsrates ausgereicht und in der heutigen Aufsichtsratssitzung in Anwesenheit der Abschlussprüfer erörtert. Der Prüfbericht wurde ohne Einwände zur Kenntnis genommen.

Der Aufsichtsrat der Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den' Jahresabschluss 2023 mit Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang und Lagebericht der Geschäftsführung festzustellen.

Der Gesellschafterversammlung wird weiterhin empfohlen, dem Geschäftsführer Herrn Steve Preißner sowie dem Geschäftsführer Herrn Sebastian Eßbach für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung zu erteilen. Gleichzeitig wird darum gebeten, den Aufsichtsrat der SVZ GmbH ebenfalls für das Geschäftsjahr 2023 zu entlasten.

Zwickau, den 16. Mai 2024

Gerald Otto
Aufsichtsratsvorsitzender

Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 der Städtische Verkehrsbetriebe Zwickau GmbH, Zwickau, wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 7. Juni 2024 festgestellt.