Bestattungen Decker GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	5,00	5,00
I. Sachanlagen	5,00	5,00
B. Umlaufvermögen	129.801,83	115.874,89
I. Vorräte	3.551,01	3.397,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	108.371,80	99.684,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.879,02	12.793,05
Summe Aktiva	129.806,83	115.879,89

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	115.106,58	98.891,33
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	73.891,33	66.221,49
III. Jahresüberschuss	16.215,25	7.669,84
B. Rückstellungen	11.440,60	11.440,60
C. Verbindlichkeiten	3.259,65	5.547,96
Summe Passiva	129.806,83	115.879,89

Anhang

Bestattungen. Decker GmbH

Dörnchensweg 21

50769 Köln

Finanzamt Köln-Nord

St.Nr. 217 5709 0991

Inhaltsverzeichnis

Auftrag und Auftragsdurchführung

Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

Bestattungen. Decker GmbH

Dörnchensweg 21

50769 Köln

hat unser Büro beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 mit den entsprechenden Erläuterungen zu erstellen.

Die bei der Buchführung eingereichten Belege, die im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses vorgelegten Unterlagen und die für die Durchführung dieser Arbeit erhaltenen Auskünfte sowie die Bewertung der Posten des Jahresabschlusses haben wir auftragsgemäß nicht geprüft.

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften erstellt.

Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich - beachtet.

Die Durchführung des Auftrages erfolgte im Monat September 2022.

Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.

Auskünfte erteilte die Geschäftsführung.

Rechtliche Verhältnisse / Wirtschaftliche Grundlagen

Firma:	Bestattungen. Decker GmbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	Köln
Ort der Geschäftsleitung:	Dörnchensweg 21
	50769 Köln
Gründung und Gesellschaftsvertrag:	Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag des Notars Dr. jur. Klaus-Jürgen Dinstühler, errichtet.
Eintrag in das Handelsregister:	Amtsgericht Köln Köln 72245
	(Eintragung am 28.04.2011)
Gegenstand des Unternehmens:	Bestattungen
	Die Gesellschaft darf alle mit dem Gesellschaftszweck im Zusammenhang stehenden Geschäfte betreiben.
	Die Gesellschaft darf andere Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art übernehmen, vertreten und sich an solchen Unternehmen beteiligen, auch unter Übernahme der persönlichen Haftung.
	Sie darf auch Zweigniederlassungen errichten.
Geschäftsjahr:	01.01.2021 bis 31.12.2021
Dauer der Gesellschaft:	Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit geschlossen.
Stammkapital:	EUR 25.000,00
Gesellschafter:	Michael Sturch Anteil: 100,00 %

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird steuerlich beim Finanzamt Köln-Nord unter der

Steuernummer 217 5709 0991 geführt.

Gewerbesteuer

Der Gewerbebetrieb unterliegt gemäß § 2 Abs. 1 GewStG der Gewerbesteuer.

Die Gesellschaft unterhielt in der Zeit vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 keine weiteren Betriebsstätten.

Umsatzsteuer

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gem. §§ 16 - 18 UStG.

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit

Organschaft

Die Bestattungen. Decker GmbH steht seit dem 01.01.2011 in einem Organschaftsverhältnis mit Bestattungen Schwarz GmbH hinsichtlich folgender Steuerarten:

Umsatzsteuer

Gewerbesteuer

Körperschaftsteuer

Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden / nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (sowie Anhang) - der Bestattungen. Decker GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Bei Mitwirkung an der Buchführung durch den Steuerberater Grundlage für die Erstellung waren die von uns und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (sowie des Anhangs) auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Düsseldorf, den 21. September 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit

vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

	2021	2021	2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		104.832,79	89.426,17
2. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	0,00		42,59
b) andere sonstige betriebliche Erträge	1.325,13	1.325,13	1.386,05
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-13.510,50		-12.186,01
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-10.009,77	-23.520,27	-9.307,25
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-37.545,11		-34.167,01
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-9.446,92	-46.992,03	-8.875,83
- davon für Altersversorgung in EUR: -892,83 (-1.065,32)
5. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	-4.888,70		-5.126,77
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-1.228,49		-1.779,26
c) Reparaturen und Instandhaltungen	-1.813,02		-1.160,81
d) Fahrzeugkosten	-2.728,20		-1.899,65
e) Werbe- und Reisekosten	-3.628,08		-3.811,70
f) verschiedene betriebliche Kosten	-4.307,47	-18.593,96	-4.127,17
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1,35		1,22
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-733,54	-732,19	-592,36
8. Ergebnis nach Steuern		16.319,47	7.822,21
9. sonstige Steuern		-104,22	-152,37
10. Jahresüberschuss		16.215,25	7.669,84

Kontennachweis Aktivseite

Pos	Konto	Bezeichnung	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
			EUR	EUR	EUR
1300	*******	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		5,00	5,00
	300	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1,00		1,00
	320	Pkw	1,00		1,00
	420	Büroeinrichtung	3,00		3,00
1550	*******	fertige Erzeugnisse und Waren		3.551,01	3.397,76
	3980	Waren (Bestand)	3.551,01		3.397,76
1590	*******	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		1.958,66	3.536,29
	1400	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.958,66		3.536,29
1600	*******	Forderungen gegen verbundene Unternehmen		100.229,15	92.364,03
	1594	Verrechnungskonto Schwarz	100.229,15		92.364,03
1640	*******	sonstige Vermögensgegenstände		6.183,99	3.783,76
	1501	Amtliche Gebühren und Vorlagen	3.783,76		3.783,76
	1545	Forderungen aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	292,44		0,00
	1590	Durchlaufende Posten	2.107,79		0,00
1710	*******	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		17.879,02	12.793,05
	1210	Bank 1	17.879,02		12.793,05
	*******	SUMME AKTIVA		129.806,83	115.879,89

Kontennachweis Passivseite

Pos	Konto	Bezeichnung	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
			EUR	EUR	EUR
2020	*******	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
	800	Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
2110	*******	Gewinnvortrag		73.891,33	66.221,49
	860	Gewinnvortrag vor Verwendung	73.891,33		66.221,49
2115	*******	Jahresüberschuss		16.215,25	7.669,84
2350	*******	sonstige Rückstellungen		11.440,60	11.440,60
	965	Rückstellungen für Personalkosten	9.840,60		9.840,60
	977	Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten	1.600,00		1.600,00
2510	*******	sonstige Verbindlichkeiten		3.259,65	5.547,96
	1740	Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	2.051,34		4.935,03
	1741	Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer	1.208,31		612,93
	*******	SUMME PASSIVA		129.806,83	115.879,89

Kontennachweis Gewinn- und Verlustrechnung

Pos	Konto	Bezeichnung	2021	2021	2020
			EUR	EUR	EUR
3010	*******	Umsatzerlöse		104.832,79	89.426,17
	8341	Erlöse 16 % USt	16.063,78		0,00
	8342	Erlöse 16 % USt	0,00		22.331,35
	8401	Erlöse 19 % USt	85.265,38		50.274,80
	8411	Erlöse 19 % USt	0,00		12.842,71
	8519	Provisionsumsätze 19 % USt	3.503,63		3.977,31
3040	*******	sonstige betriebliche Erträge
3048	*******	Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens		0,00	42,59
	2315	Anlagenabgänge Sachanlagen (Restbuchwert bei Buchgewinn)	0,00		-0,51
	8820	Erlöse aus Verkäufen Sachanlagevermögen 19 % USt (bei Buchgewinn)	0,00		43,10
3056	*******	andere sonstige betriebliche Erträge		1.325,13	1.386,05
	2749	Erstattung LF	0,00		176,02
	8613	Verrechnete sonstige Sachbezüge 19 % Umsatzsteuer	1.325,13		1.210,03
3060	*******	Materialaufwand
3070	*******	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-13.510,50	-12.186,01
	3400	Wareneingang 19 % Vorsteuer	-12.905,72		-10.491,00
	3401	Wareneingang 19 % Vorsteuer	-758,03		-670,12
	3960	Bestandsveränderungen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren	153,25		-1.024,89
3080	*******	Aufwendungen für bezogene Leistungen		-10.009,77	-9.307,25
	3100	Fremdleistungen	-10.009,77		-9.307,25
3110	*******	Personalaufwand
3120	*******	Löhne und Gehälter		-37.545,11	-34.167,01
	4110	Löhne	-9.890,35		-9.660,03
	4127	Geschäftsführergehälter	-13.069,43		-11.353,65
	4190	Aushilfslöhne	-5.377,86		-4.944,33
	4199	Lohnsteuer etc.	-9.207,47		-8.209,00
3130	*******	soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-9.446,92	-8.875,83
	4130	Gesetzliche soziale Aufwendungen	-7.764,58		-7.587,40
	4138	Beiträge zur Berufsgenossenschaft	-789,51		-223,11
	4165	Aufwendungen für Altersversorgung	-892,83		-1.065,32
3210	*******	sonstige betriebliche Aufwendungen
3212	*******	Raumkosten		-4.888,70	-5.126,77
	4210	Miete (unbewegliche Wirtschaftsgüter)	-4.314,25		-4.141,44
	4240	Gas, Strom, Wasser	-434,10		-542,79
	4250	Reinigung	-140,35		-442,54
3216	*******	Versicherungen, Beiträge und Abgaben		-1.228,49	-1.779,26
	4360	Versicherungen	-114,80		-220,94
	4380	Beiträge	-1.005,00		-1.475,00
	4390	Sonstige Abgaben	-108,69		-83,32
3218	*******	Reparaturen und Instandhaltungen		-1.813,02	-1.160,81
	4800	Reparaturen und Instandhaltung von technischen Anlagen und Maschinen	0,00		-17,89
	4806	Wartungskosten für Hard- und Software	-1.813,02		-1.142,92
3220	*******	Fahrzeugkosten		-2.728,20	-1.899,65
	4520	Kfz-Versicherungen	-575,19		-455,27
	4530	Laufende Kfz-Betriebskosten	-1.249,72		-772,24
	4540	Kfz-Reparaturen	-741,26		-579,75
	4580	Sonstige Kfz-Kosten	-162,03		-92,39
3222	*******	Werbe- und Reisekosten		-3.628,08	-3.811,70
	4600	Werbekosten	-2.732,05		-2.897,73
	4630	Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG	-369,48		-435,73
	4640	Repräsentationskosten	-312,79		-110,76
	4650	Bewirtungskosten	0,00		-53,44
	4651	Bürobewirtungskosten	-67,67		-55,52
	4654	Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten	0,00		-22,91
	4666	Reisekosten Arbeitnehmer Übernachtungsaufwand	-146,09		-235,61
3226	*******	verschiedene betriebliche Kosten		-4.307,47	-4.127,17
	4900	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-59,01		-91,67
	4910	Porto	-199,64		-237,50
	4920	Telefon	-577,68		-406,70
	4930	Bürobedarf	-300,44		-605,87
	4945	Fortbildungskosten	-469,29		-70,22
	4950	Rechts- und Beratungskosten	0,00		-59,60
	4955	Buchführungskosten	-694,60		-552,73
	4957	Abschluss- und Prüfungskosten	-1.650,00		-1.692,67
	4970	Nebenkosten des Geldverkehrs	-141,95		-225,78
	4980	Sonstiger Betriebsbedarf	-75,38		-48,28
	4985	Werkzeuge und Kleingeräte	-90,97		-38,54
	4986	Arbeitskleidung	0,00		-70,25
	4987	Fotoarbeiten	-48,51		-27,36
3270	*******	Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		1,35	1,22
	2640	Zins- und Dividendenerträge	1,35		1,22
3320	*******	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-733,54	-592,36
	2114	Zinsen für Gesellschafterdarlehen	-684,18		-547,87
	2120	Zinsaufwendungen für langfristige Verbindlichkeiten	-49,36		-44,49
3390	*******	sonstige Steuern		-104,22	-152,37
	4510	Kfz-Steuer	-104,22		-152,37
3420	*******	Jahresüberschuss		16.215,25	7.669,84

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben

Die Bestattungen. Decker GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (Reg.Nr. 72245).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel,). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. / Sie werden im Anlagenspiegel des Folgejahres als Abgang dargestellt. / Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr 31.12.2021	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr 31.12.2020	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	1.958,66	1.958,66	3.536,29	3.536,29

Das Stammkapital von € 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Tantiemen und Kosten für diesen Abschluss.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr 31.12.2021	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	3.259,65	3.259,65

	Vorjahr 31.12.2020	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	5.547,96	5.547,96

Gewinn und Verlustrechnung

Aufgrund der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG gliedern sich die Umsatzerlöse wie folgt:

Umsatzerlöse

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind folgende wesentlichen periodenfremde Erträge enthalten:

Erstattung Lohnfortzahlung

Erlöse aus Anlageverkauf

Verr. Sachbezug

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 2 Mitarbeiter beschäftigt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2021 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 16.215,25 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 21. September 2022

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.9.2022.