Dr. Maasjost & Collegen AG

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	1.628.924,96	1.592.736,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10,00	10,00
II. Sachanlagen	39.590,00	48.757,00
III. Finanzanlagen	1.589.324,96	1.543.969,76
B. Umlaufvermögen	417.401,80	702.780,72
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	352.398,58	515.477,22
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.003,22	187.303,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.971,10	6.872,72
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.053.297,86	2.302.390,20

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	865.750,91	761.695,27
I. gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Gewinnrücklagen	240.000,00	240.000,00
III. Bilanzgewinn	125.750,91	21.695,27
davon Gewinnvortrag	21.695,27	8.157,40
B. Rückstellungen	68.490,43	81.623,17
C. Verbindlichkeiten	1.119.056,52	1.459.071,76
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	630.560,64	724.160,17
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.053.297,86	2.302.390,20

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2013 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung und den gesetzlichen Vorschriften.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode. Die planmäßigen Abschreibungen orientieren sich nach Möglichkeit an den in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgesehenen Nutzungsdauern. Die Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten 410,00 € nicht überschreiten, werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme (Erfüllungsbetrag) gebildet.

Die Rückstellungen enthalten zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechnete Provisionsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Als Anteile an verbundenen Unternehmen wird die 100 %-tige Beteiligung an der [pma:] Finanz- und Versicherungsmakler GmbH ausgewiesen (pma). Das Eigenkapital der pma beträgt zum 30. Juni 2013 1.227 T€. Die pma erzielte im Geschäftsjahr 2012/2013 einen Jahresüberschuss von 329 T€.

Über die pma ist die Gesellschaft mittelbar an der [pma:] Finanz-Service GmbH, welche zum 31. Dezember 2013 ein Eigenkapital von 26 T€ und einen Jahresüberschuss von 0,00 € ausweist, beteiligt.

Darüber hinaus hält die Gesellschaft 100 % der Anteile an der [pma:] Nord GmbH mit einem Eigenkapital zum 31. Dezember 2013 von 24 T€ und einem Jahresfehlbetrag von -1 T€ und 80 % der Anteile an der [pma:] Kunden Center GmbH (bisher: [pma:] Vermögensberatungs GmbH) mit einem Eigenkapital zum 31. Dezember 2013 von 20 T€ und einem Jahrefehlbetrag von -4 T€.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen ausschließlich gegenüber der [pma:] Finanz- und Versicherungsmakler GmbH und haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

4. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat durch eine betragsmäßig beschränkte Bürgschaft Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten gestellt. Zum 31.12.2013 beliefen sich die Verbindlichkeiten, für die Haftung besteht, auf 151.218,78 €.

Hinsichtlich des Risikos einer Inanspruchnahme aus der oben genannten Bürgschaft erfolgen unterjährig und bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses Abstimmungen mit dem Schuldner und dem Gläubiger. Dabei werden Tilgungsverhalten, die Vermögensverhältnisse und die zukünftigen Einkünfte des Schuldners in die Beurteilung miteinbezogen, soweit Informationen hierzu bekannt sind. Zusätzlich ist die Ankündigung einer möglichen Inanspruchnahme seitens des Gläubigers Grundlage für die Einschätzung des Risikos einer Inanspruchnahme. Unter Berücksichtigung aller Umstände wurde eine Inanspruchnahme aus der Bürgschaft in Höhe von etwa T€ 25 für wahrscheinlich eingeschätzt. Die Gesellschaft hat daher zum 31. Dezember 2013 eine entsprechende Rückstellung gebildet.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 1 HGB angewandt.

In den Zinsaufwendungen sind 10,6 T€ an verbundene Unternehmen enthalten.

6. Sonstige Angaben

Das Grundkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 500.000 Stückaktien zum Nennwert von je 1,00 €. Es handelt sich um Namensaktien.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Dr. Bernward Maasjost (hauptberuflicher Vorstandsvorsitzender der Dr. Maasjost & Collegen AG)

Markus Trogemann (hauptberufliches Vorstandsmitglied der Dr. Maasjost & Collegen AG)

Der Aufsichtsrat bestand im Geschäftsjahr aus folgenden Mitgliedern:

Wilhelm Rickmann (Aufsichtsratsvorsitzender, hauptberuflicher Vorstandsvorsitzender einer AG)

Stephan Hinzen (stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrates, Wirtschafts- und Finanzberater)

Frank Hellweg (Mitglied des Aufsichtsrats, Wirtschafts- und Finanzberater)

7. Erklärung gemäß § 312 AktG

Der Vorstand erklärt hiermit, dass die MuC nach den Umständen, die ihm zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte mit verbundenen Unternehmen vorgenommen wurden, bei jedem dieser Rechtsgeschäfte eine angemessene Gegenleistung erhalten hat.

Rechtsgeschäfte bzw. andere Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens (BM - Besitz GmbH) oder eines diesem verbundenen Unternehmens hat die MuC weder getätigt bzw. getroffen noch unterlassen.

Münster, den 30. Mai 2014

Anlagespiegel

	Anschaffungs- / Herstellungskosten
	Stand am			Stand am
	01.01.2013	Zugänge	Abgänge	31.12.2013
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	90.482,43	0,00	0,00	90.482,43
II. Sachanlagen
1. Büroeinrichtung	91.903,73	0,00	5.760,00	86.143,73
2. Geringwertige Wirtschaftsgüter	6.994,79	0,00	0,00	6.994,79
3. GWG 150 bis 1000 EUR (2008-2010)	19.718,58	0,00	0,00	19.718,58
	118.617,10	0,00	5.760,00	112.857,10
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.534.719,76	45.355,20	0,00	1.580.074,96
2. Beteiligungen	9.250,00	0,00	0,00	9.250,00
	1.543.969,76	45.355,20	0,00	1.589.324,96
	1.753.069,29	45.355,20	5.760,00	1.792.664,49

kumulierte Abschreibungen				Buchwerte
Stand am			Stand am	Stand am	Stand am
01.01.2013	Zugänge	Abgänge	31.12.20113	31.12.2013	31.12.2012
€	€	€	€	€	€
90.472,43	0,00	0,00	90.472,43	10,00	10,00
44.043,73	5.413,00	2.784,00	46.672,73	39.471,00	47.860,00
6.993,79	0,00	0,00	6.993,79	1,00	1,00
18.822,58	778,00	0,00	19.600,58	118,00	896,00
69.860,10	6.191,00	2.784,00	73.267,10	39.590,00	48.757,00
0,00	0,00	0,00	0,00	1.580.074,96	1.534.719,00
0,00	0,00	0,00	0,00	9.250,00	9.250,00
0,00	0,00	0,00	0,00	1.589.324,96	1.543.969,00
160.332,53	6.191,00	2.784,00	163.739,53	1.628.924,96	1.592.736,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.08.2014 festgestellt.

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