ODLO Logistik GmbH

Brüggen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

	30.6.2023		30.6.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		402.576,00		455.572,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	466.517,00		2,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	312.729,00		367.727,00
3. Anlagen im Bau	0,00	779.246,00	380.741,45	748.470,45
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		100.000,00		100.000,00
		1.281.822,00		1.304.042,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		68.100,00		156.100,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.483.566,25		7.558.880,20
2. Sonstige Vermögensgegenstände	4.235.248,84	11.718.815,09	3.039.188,19	10.598.068,39
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		158.191,11		140.250,80
		11.945.106,20		10.894.419,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		19.027,00		15.675,00
		13.245.955,20		12.214.136,64

Passiva

	30.6.2023	30.6.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	511.291,88	511.291,88
II. Gewinnvortrag	10.110.821,80	9.472.523,41
III. Jahresüberschuss	673.156,86	638.298,39
	11.295.270,54	10.622.113,68
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	94.843,00	149.012,25
2. Sonstige Rückstellungen	568.774,00	223.126,00
	663.617,00	372.138,25
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	323.735,91	512.162,90
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	12.771,07
3. Sonstige Verbindlichkeiten	963.331,75	694.950,74
- davon aus Steuern EUR 27.598,29 (i. Vj. EUR 26.645,42) -
	1.287.067,66	1.219.884,71
	13.245.955,20	12.214.136,64

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

	2022/2023		2021/2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		7.791.099,20		6.938.696,67
2. Sonstige betriebliche Erträge		10.026.984,43		8.857.879,39
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.768.259,92		-2.276.496,74
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-543.276,57
		-3.311.536,49	-484.629,49	-2.761.126,23
- davon für Altersversorgung EUR 54.987,36 (i. Vj. EUR 43.711,86) -
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		-173.217,09		-172.436,36
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-14.432.554,36		-12.758.118,37
6. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag		788.001,98		794.823,47
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		261.676,95		28.311,82
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 261.676,95 (i. Vj. EUR 28.311,82) -
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-122,99		0,00
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-277.174,77		-289.732,00
10. Ergebnis nach Steuern		673.156,86		638.298,39
11. Jahresüberschuss		673.156,86		638.298,39

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022/2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.07.2022	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 30.6.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Software	547.162,51	5.000,00	0,00	0,00	552.162,51
	547.162,51	5.000,00	0,00	0,00	552.162,51
II. SACHANLAGEN
1. Technische Anlagen und Maschinen	7.900,00	0,00	480.605,30	0,00	488.505,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.187.849,78	46.132,79	0,00	0,00	1.233.982,57
3. Anlagen im Bau	380.741,45	99.863,85	-480.605,30	0,00	0,00
	1.576.491,23	145.996,64	0,00	0,00	1.722.487,87
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
	100.000,00	0,00		0,00	100.000,00
	2.223.653,74	150.996,64		0,00	2.374.650,38

	Abschreibungen
	Stand am 01.07.2022	Zugänge	Abgänge	Stand am 30.6.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Software	91.590,51	57.996,00	0,00	149.586,51
	91.590,51	57.996,00	0,00	149.586,51
II. SACHANLAGEN
1. Technische Anlagen und Maschinen	7.898,00	14.090,30	0,00	21.988,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	820.122,78	101.130,79	0,00	921.253,57
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	828.020,78	115.221,09	0,00	943.241,87
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	919.611,29	173.217,09	0,00	1.092.828,38

	Buchwerte
	Stand am 30.6.2023	Stand am 30.6.2022
	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Software	402.576,00	455.572,00
	402.576,00	455.572,00
II. SACHANLAGEN
1. Technische Anlagen und Maschinen	466.517,00	2,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	312.729,00	367.727,00
3. Anlagen im Bau	0,00	380.741,45
	779.246,00	748.470,45
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,00	100.000,00
	100.000,00	100.000,00
	1.281.822,00	1.304.042,45

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma ODLO Logistik GmbH mit Sitz in Brüggen im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 8180 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 (Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023) liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehene davon-Angaben werden dem Grundsatz der Klarheit folgend teilweise im Anhang gemacht.

Mit der ODLO Sports GmbH, Brüggen, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (in der Regel zwischen drei und acht Jahre) und linear ermittelt. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um erforderliche außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Absatzmarkt ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden, soweit erforderlich, durch angemessene Einzelwertberichtigungen abgedeckt. Das allgemeine Ausfallsrisiko der Forderungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt den die Folgejahre betreffenden Anteil bereits geleisteter Zahlungen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennkapital angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden aufgrund von Einzelberechnungen oder Erfahrungswerten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung der kurzfristigen Vermögensgegenstände und der kurzfristigen Verpflichtungen, bei denen Währungsumrechnungen notwendig sind, erfolgt mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag. Vermögensgegenstände und Schulden mit Laufzeiten von über einem Jahr werden entsprechend den Verhältnissen am Bilanzstichtag unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips bewertet.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem folgenden Anlagenspiegel:

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an der Odlo Sports GmbH, Brüggen. Das Eigenkapital der Odlo Sports GmbH beträgt zum 30. Juni 2023 TEUR 100 und das Ergebnis des Geschäftsjahres 2022/2023 beträgt TEUR 0.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren TEUR 268 (Vj.: TEUR 69) aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 788 (Vj.: TEUR 795) aus der Ergebnisabführung. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen TEUR 6.428 (Vj.: TEUR 7.490) gegen den Gesellschafter.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	30.6.2023	30.6.2022
	TEUR	TEUR
Personalbezogene Rückstellungen	460	142
Jahresabschlusskosten	67	57
Ausstehende Rechnungen	6	6
Sonstige	36	18
Gesamt	569	223

Verbindlichkeiten

	Gesamtbetrag 30.6.2023	Davon mit einer Restlaufzeit
	Vorjahr	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	324	324	0	0
Vorjahr	512	512	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0
Vorjahr	13	13	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	963	963	0	0
Vorjahr	695	695	0	0
Gesamt	1.287	1.287	0	0
Vorjahr	1.220	1.220	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 0 (Vj.: TEUR 13) aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr ungesichert.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	2022/2023	2021/2022
	TEUR	TEUR
Kommissionierung	3.530	2.562
Transport	2.894	2.853
Personal- und IT-Dienstleistungen	839	756
Value Added Service	523	762
Sonstige	5	6
Gesamt	7.791	6.939

	2022/2023	2021/2022
	TEUR	TEUR
Schweiz	7.478	6.681
Deutschland	259	252
Österreich	44	0
Italien	5	0
Rumänien	5	6
Gesamt	7.791	6.939

5 Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 4.307 im Wesentlichen für das Logistikgebäude mit Sozial- und Bürotrakt in Brüggen (einschließlich finanzieller Verpflichtungen für ein Mieterdarlehen). Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 31. Dezember 2027.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

	Bernd Wolf, Brüggen, hauptberuflicher Geschäftsführer der ODLO Logistik GmbH (bis 5. Oktober 2022)
	Knut Are Hogberg, Unterägeri/Schweiz, CEO der ODLO International AG (bis 20. März 2023)
	Abram Jaggard Yasser, CFO der ODLO International AG (seit 15. Dezember 2022)
	Daniel Richard Mulvie, Supply Chain Director der ODLO International AG (seit 15. Dezember 2022)
	Daniel Eppler, CEO der ODLO International AG (ab 20. März 2023)

Unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB erfolgt keine Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung.

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 91 Arbeitnehmer beschäftigt:

	2022/2023
Angestellte	17
Gewerbliche Arbeitnehmer	59
Aushilfen	15
Gesamt	91

Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft war bis zum 13. Mai 2020 Teil der "ODLO Sports Group" mit der ODLO Sports Holding AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft, zu der auch die "ODLO International Group" mit der ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft gehörte. Die ODLO Sports Holding AG/ODLO Sports Group wurde von den Aktionären und einem Bankenkonsortium unter Führung der UBS Schweiz finanziert; diese hatten die Finanzierung vertraglich nur bis Mitte 2020 sichergestellt. Daher wurden die Anteile an der ODLO International AG und damit die ODLO International Group von der ODLO Sports Holding AG veräußert und seit dem 13. Mai 2020 werden die Anteile an der ODLO International AG von der Monte Rosa Sports Holding AG, Freienbach/Schweiz, gehalten.

Zum 30. Juni 2023 ist die ODLO International AG alleinige Gesellschafterin der ODLO Logistik GmbH. Die ODLO International AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf; dieser ist am Sitz der ODLO International AG erhältlich.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Durch die bestehende Logistik- und Lagerhaltungsvereinbarung erhält die ODLO Logistik GmbH eine Vergütung in Höhe der angefallenen Kosten zuzüglich eines Aufschlags in Höhe von 4 % und der Kosten für Leistungen, die durch Dritte erbracht werden, ohne Aufschlag und wird somit ein positives ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) realisieren.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt dem Gesellschafter ODLO International AG vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022/2023 in Höhe von TEUR 673 auf neue Rechnung vorzutragen.

Brüggen, 15. September 2023

ODLO Logistik GmbH

Geschäftsführung

Daniel Eppler

Abram Jaggard Yasser

Daniel Richard Mulvie

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

A) Grundlagen des Unternehmens

Die ODLO Logistik GmbH ist eine Tochtergesellschaft der ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz. Sie erbringt seit dem 1. Dezember 2004 im Wesentlichen logistische Dienstleistungen wie die Lagerung, Kommissionierung, Verpackung und Versandbereitstellung von ODLO-Produkten für sämtliche Gesellschaften und Importeure der ODLO International AG. Die Vergütung für diese Dienstleistungen umfasst grundsätzlich die angefallenen Kosten zuzüglich eines Aufschlags in Höhe von 4% und die Kosten für Leistungen, die durch Dritte erbracht werden, ohne Aufschlag.

Die Gesellschaft war bis zum 13. Mai 2020 Teil der "ODLO Sports Group" mit der ODLO Sports Holding AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft, zu der auch die "ODLO International Group" mit der ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft gehörte. Die ODLO Sports Holding AG/ODLO Sports Group wurde von den Aktionären und einem Bankenkonsortium unter Führung der UBS Schweiz finanziert; diese hatten die Finanzierung vertraglich nur bis Mitte 2020 sichergestellt. Daher wurden die Anteile an der ODLO International AG und damit die ODLO International Group von der ODLO Sports Holding AG veräußert und seit dem 13. Mai 2020 werden die Anteile an der ODLO International AG von der Monte Rosa Sports Holding AG, Freienbach/Schweiz, gehalten.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der globalen Sportartikelbranche stehen herausfordernde Zeiten bevor: Steigende Kosten für Energie und im Einkauf, die drohende Rezessionsgefahr sowie die sinkende Kauflaune trüben die Aussichten. Unternehmen setzen daher auf Maßnahmen zur Steigerung der Resilienz, um die richtige Balance zwischen Kostensenkungen und Investitionen zu finden. Das geht aus dem aktuellen Jahresbericht "Sporting Goods 2023 - The need for resilience in a world in disarray" hervor, den McKinsey und der Weltverband der Sportartikelbranche WFSGI in Zusammenarbeit mit dem Marktforschungsinstitut The NPD Group veröffentlicht haben.

Verglichen mit anderen Branchen ist die Sportartikelbranche relativ stark durch die Coronapandemie gekommen: Das Wachstum entsprach den Raten von vor der Coronapandemie. Durch die Lockerungen der coronabedingten Einschränkungen verbesserte sich die Verbraucherstimmung im Jahre 2022 deutlich. Die Sportartikelunternehmen erteilten Großaufträge an ihre Lieferanten, um die zu erwartende steigende Nachfrage bedienen zu können und um Lieferengpässe zu vermeiden. Allerdings zog die Inflation durch die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine deutlich an; auch die Verbraucherstimmung und -nachfrage verschlechterten sich, so dass die Netto-Kaufabsicht der Verbraucher für Sportartikel um 40 % sank. In der zweiten Jahreshälfte 2022 trübten sich die wirtschaftlichen Aussichten durch die zunehmende geopolitische Instabilität und die Entwicklung der Zinssätze weiter ein. Dies führte zu einer deutlichen Abschwächung der Branchenleistung und einem Umsatzrückgang von 4-8 % in den USA in den ersten im Vergleich zu 2021.

Vor diesem Hintergrund erwarten Unternehmen für das Jahr 2023 ein schwieriges wirtschaftliches Umfeld mit einer weiterhin gedämpften Verbraucherstimmung. Die für den Report befragten Führungskräfte der Branche gehen daher davon aus, dass sowohl eine Steigerung der Verbrauchernachfrage als auch die unternehmerische Resilienz im Mittelpunkt stehen werden. Vier Schlüsselthemen werden demnach die Branche prägen:

1.	Markenfokussierung: Sportartikelfirmen gehören zu den wichtigsten Markenherstellern der Welt. Demzufolge wird das Management der Marke voraussichtlich noch wichtiger werden.
2.	Nachhaltigkeit: Eine schnellere Dekarbonisierung und die Skalierung kreislauforientierter Geschäftsmodelle werden für Sportartikelunternehmen entscheidend sein, um ihre angestrebten Nachhaltigkeitsziele zu erreichen.
3.	Nearshoring: Durch die fragileren Lieferketten könnte Nearshoring für einige Unternehmen eine ernsthafte Option werden.
4.	Investitionen: Die Gesamtrendite für Aktionäre von Sportbekleidungsherstellern lag in den Jahren 2019 bis 2021 bei 20 % im Vergleich zu 4 % bei anderen Modeherstellern. Diese Entwicklung dürfte die Attraktivität von Sportbekleidungsherstellern bei Investoren steigern.

Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2022/2023

Die Gesellschaft ist aufgrund des Geschäftsmodells von der Entwicklung der Gesellschaften der ODLO International Group abhängig.

Das Geschäftsjahr 2022/2023 der ODLO International Group war von nachlassenden Märkten insbesondere im Retail aber auch im Wholesale Bereich, nach starken Verkäufen aufgrund von Wiedereröffnungen nach der Coronakrise im Vorjahr, geprägt. Auf der anderen Seite verzeichnete man ein erhöhtes E-com-Business. Die weltweiten Engpässe in der Produktion wie auch im Transportwesen aus dem Vorjahr haben weitestgehend nachgelassen. In Summe wurden ca. 5,0 % weniger Teile bearbeitet als im Vorjahr.

Die Einführung einer neuen Lagerverwaltungssoftware im Juli 2020 trug maßgeblich mit dazu bei, Abläufe weiter effizienter zu gestalten. Im April 2023 wurde das ERP-System Microsoft D365 eingeführt, was weitere Effizienzsteigerungen ermöglicht.

Finanzielle Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse und das Ergebnis vor Erträgen aus Gewinnabführung und Steuern.

Die im Lagebericht des Vorjahres prognostizierten Umsatzerlöse (TEUR 8.522) und das Ergebnis vor Erträgen aus Gewinnabführung und Steuern (TEUR 208) konnten aufgrund der oben genannten Einflussfaktoren nicht erreicht werden.

C) Lage

1. Ertragslage

Die Umsatzerlöse stiegen im Geschäftsjahr 2022/2023 um TEUR 852 bzw. 12,3% auf TEUR 7.791 (Vj.: TEUR 6.939) und haben sich in den einzelnen Bereichen wie folgt entwickelt:

	2022/2023	Veränderung zu 2021/2022
	TEUR	%
Kommissionierung	3.530	37,8
Transport	2.894	1,4
Personal- und IT-Dienstleistungen	839	11,0
Value Added Service	523	-31,4
Sonstige	5	-16,7
Gesamt	7.791	12,3

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge im Geschäftsjahr 2022/2023 um TEUR 1.169 bzw. 13,2% auf TEUR 10.027 (Vj.: TEUR 8.858) resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der weiterbelasteten Zölle und Einfuhrumsatzsteuer aufgrund des höheren Geschäftsvolumens, aus dem Anstieg der weiterbelasteten Eingangsfrachten aufgrund des höheren Geschäftsvolumens sowie höherer Preise für See- und Luftfracht.

Der Personalaufwand stieg im Geschäftsjahr 2022/2023 um TEUR 551 bzw. 20,0% auf TEUR 3.312 (Vj.: TEUR 2.761) aufgrund von Personalmaßnahmen. Im Geschäftsjahr 2022/2023 beschäftigte das Unternehmen im Durchschnitt 91 Arbeitnehmer, 17 Arbeitnehmer in der Verwaltung und Geschäftsleitung und 74 Arbeitnehmer im Bereich Lager.

Die Abschreibungen stiegen im Geschäftsjahr 2022/2023 leicht auf TEUR 173 (Vj: TEUR 172).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich im Geschäftsjahr 2022/2023 im Wesentlichen aufgrund höherer Zölle, Einfuhrumsatzsteuer und Eingangsfrachten (siehe auch sonstige betrieblichen Erträge) um TEUR 1.675 bzw. 13,1% auf TEUR 14.433 (Vj.: TEUR 12.758).

Die Erträge aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der ODLO Sports GmbH, Brüggen, betrugen im Geschäftsjahr 2022/2023 TEUR 788 (Vj.: TEUR 795).

Unter Berücksichtigung von Zinsen (TEUR 262; Vj.: TEUR 28) und Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (TEUR -277; Vj.: TEUR -290) wurde im Geschäftsjahr 2022/2023 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 673 (Vj.: TEUR 638) erzielt.

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 30. Juni 2023 betrug TEUR 13.246 und stieg damit um TEUR 1.032 oder 8,4% gegenüber dem Vorjahr. Dabei sank das Anlagevermögen leicht um TEUR 22 bzw. 1,7 % und das Umlaufvermögen stieg um TEUR 1.051 bzw. 9,6%.

Die Investitionen in das Anlagevermögen sanken im Geschäftsjahr 2022/2023 um TEUR 296 bzw. 66,2% auf TEUR 151. Damit lag die auf die Umsatzerlöse bezogene Investitionsquote von 1,9% im Geschäftsjahr 2022/2023 um 4,5%-Punkte niedriger als im Geschäftsjahr 2021/2022. Die Investitionen im Geschäftsjahr 2022/2023 entfallen im Wesentlichen auf die Anschaffung einer Wärmepumpe und nachträglichen Anschaffungskosten zu der Solaranlage, die im Vorjahr angeschafft worden ist.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen am 30. Juni 2023 TEUR 7.484 und haben sich gegenüber dem Vorjahr leicht um TEUR 75 verringert.

Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände zum 30. Juni 2023 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.196 auf TEUR 4.235 resultiert im Wesentlichen aus einem Vorsteuerguthaben aus Dezember 2021 sowie Juni 2023.

3. Finanzlage

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten stiegen zum 30. Juni 2023 im Vergleich zum Vorjahr leicht um TEUR 18 auf TEUR 158 (Vj: TEUR 140).

Zum 30. Juni 2023 beträgt die Eigenkapitalquote 85,3% (Vj: 87,0%).

Die ODLO Logistik GmbH benötigt derzeit keine Bankkreditlinien zur Deckung des kurzfristigen Finanzbedarfs oder als Liquiditätsreserve.

Hinsichtlich der Finanzierung der Gesellschaft und der ODLO International Group siehe die Ausführungen im Punkt A) Grundlagen des Unternehmens.

4. Gesamtaussage zur Lage

Die Geschäftsführung ist mit dem Verlauf des Geschäftsjahres 2022/2023 unter Berücksichtigung hoher Inflation und dem Ukraine-Krieg sehr zufrieden.

D) Risiko- und Chancenbericht

Da die Gesellschaft aufgrund des Geschäftsmodells von der Entwicklung der Gesellschaften der ODLO International Group abhängig ist, ist sie weitestgehend auch deren Risiken ausgesetzt und profitiert weitestgehend auch von deren Chancen.

1. Risikobericht

Wie für alle Unternehmen stellen potenzielle Krisen im politischen, rechtlichen sowie gesellschaftlichen Umfeld ein grundsätzliches Risiko dar.

Das Konsumverhalten kann durch konjunkturelle Schwankungen negativ beeinflusst werden; ein Rückgang der Kaufkraft, zum Beispiel ausgelöst durch einen sprunghaften Anstieg der Arbeitslosigkeit könnte zu einer negativen Beeinflussung des Sportmarktes führen.

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Die Gesellschaft wird im Geschäftsjahr 2023/2024 weiterhin von makroökonomischen Risiken durch den Russland-Ukraine-Krieg, wie z.B. Inflations- und Energiepreissteigerungen betroffen sein.

Seit Anfang 2020 breitete sich in Deutschland weltweit das sogenannte Coronavirus aus; für das Geschäftsjahr 2023/2024 bestehen geringe coronabedingte Risiken.

Die konkrete Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Geschäftsjahres 2023/2024 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar. Durch das Verrechnungspreis-Modell wird die ODLO Logistik GmbH jedoch einen Jahresüberschuss erzielen.

Die Gesellschaft erbringt ausschließlich Logistikleistungen für die ODLO International Group und ist damit organisatorisch und operativ von der ODLO International Group abhängig. Durch die zugrundeliegenden Verrechnungspreise bzw. Warenbezugs-preise ist sie typischerweise in der Lage profitabel zu wirtschaften. Der Fortbestand der Gesellschaft ist damit abhängig von der Aufrechterhaltung dieser Ausgestaltung des Geschäftsmodells, auch in der Zukunft. Die Geschäftsführung hat derzeit keine Anzeichen, dass diese Ausgestaltung des Geschäftsmodells in den nächsten zwölf Monaten angepasst wird oder angepasst werden muss.

Gleichzeit bestehen auch finanzielle Beziehungen zu anderen Gesellschaften der ODLO International Group, insbesondere über ausstehende Forderungen. Die Geschäftsführung geht hier von der Werthaltigkeit dieser gruppeninternen Forderungen aus.

Risikomanagement:

Zentrale Bestandteile des Risikomanagements sind der Planungs- und Controllingprozess, das konzerninterne Regelwerk, das Berichtswesen sowie das interne Kontrollsystem. In regelmäßigen Konferenzen zur Geschäftsentwicklung werden neben den Ergebnissen der Geschäftstätigkeit mögliche Chancen und Risiken aufgezeigt sowie Ziele und Steuerungsmaßnahmen vereinbart.

Um die finanziellen Auswirkungen eines möglichen Schadens gering zu halten, wurden, soweit verfügbar und wirtschaftlich vertretbar, Versicherungen abgeschlossen. Umfang und Höhe dieser Versicherungen werden laufend überprüft.

Bestandsgefährdende Risiken sind zurzeit für die Geschäftsführung nicht erkennbar.

2. Chancenbericht

Kontinuierliche Innovationen und ein hohes Maß an Qualität sind weiterhin Erfolgsgaranten in einem zunehmend konkurrierenden Marktumfeld.

Dem Trend der Individualisierung von Produkten trägt die ODLO International Group mit umfangreichen Möglichkeiten in den Segmenten Running, Cycling und Langlauf Rechnung und stellt somit weiterhin ein Wachstumssegment dar.

Das Industriekundengeschäft (B2B) birgt ebenfalls zahlreiche Chancen durch die Teilnahme an entsprechenden Ausschreibungen, auf die sich ODLO International Group zunehmend mit ihren individuellen Möglichkeiten ausrichtet.

Durch den Innovationsvorsprung der von der ODLO International Group vertriebenen Produkte und die glaubwürdige Zusammenarbeit mit angesehenen Athleten, sowie durch den Ausbau der erfolgreichen Shop-Flächen-Systeme sehen wir die ODLO International Group gut aufgestellt.

E) Prognosebericht

Die Verkaufsziele für die Wintersaison 2023/2024 wurden ebenfalls gut gesteigert, jedoch mehren sich bereits Anzeichen, dass das Nachordergeschäft schwieriger werden wird.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 werden Umsatzerlöse von TEUR 7.713 erwartet.

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2023/2024 ein Ergebnis von TEUR 309 vor Erträgen aus Ergebnisabführung und Steuern prognostiziert.

Brüggen, 15. September 2023

ODLO Logistik GmbH

Geschäftsführung

Daniel Eppler

Abram Jaggard

Yasser Daniel

Richard Mulvie

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ODLO Logistik GmbH, Brüggen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ODLO Logistik GmbH, Brüggen, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ODLO Logistik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 15. September 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nölgen, Wirtschaftsprüfer

Ramsauer, Wirtschaftsprüfer