Delphin Kreuzfahrten GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Juli 2007

Bilanz zum 31. Juli 2007

Delphin Kreuzfahrten GmbH

Aktiva

	€	31.07.2007 €	31.07.2006 T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	61.977,50		1,4
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
II. Sachanlagen	696.392,91		96,3
III. Finanzanlagen	460,42		0,5
		758.830,83	98,2
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	452.617,94		0,0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.528.665,73		189,0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (Vj.: T€ 0)
- davon gegenüber Gesellschaftern: € 1.459, 87 (Vj.: T€ 129)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.684.848,86		73,2
		6.666.132,53	262,2
C. Rechnungsabgrenzungsposten		674.953,37	14,4
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		3.149.776,64	0,0
		11.249.693,37	374,8
Passiva
	€	31.07.2007 €	31.07.2006 T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00		150,0
II. Verlustvortrag	5.995,01		0,4
(Vj.: Gewinnvortrag)
III. Jahresfehlbetrag	3.293.781,63		6,4
(Vj.: Fehlbetrag für die Zeit vom 01.12.2005 - 31.7.2006)
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.149.776,64		0,0
		0,00	144,0
B. Rückstellungen		57.000,00	2,3
C. Verbindlichkeiten		11.192.693,37	228,5
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 11.192.693,37 (Vj.: T€ 229)
- davon aus Steuern: € 26.725,27 (Vj.: T€ 5)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (Vj.: T€ 0)
		11.249.693,37	374,8

Anhang für das Geschäftsjahr vom 31. Juli 2006 bis zum 31. Juli 2007

Delphin Kreuzfahrten GmbH, Hamburg

A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Juli 2007 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei wurde die Gewinn- und Verlustrechnung nach der Gliederung für das Gesamtkostenverfahren erstellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen erfolgte die Bilanzierung sowie die Bewertung nach folgenden Grundsätzen und Methoden:

Das Anlagevermögen ist mit Anschaffungskosten oder Herstellungskosten bewertet.

Die Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen (Beteiligungen) ist mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Verschmelzung

Mit notariellem Verschmelzungsvertrag vom 7. März 2008 ist die Firma Hansa Kreuzfahrten GmbH, Bremen, auf die Delphin Kreuzfahrten GmbH verschmolzen worden. Die Übernahme des Vermögens erfolgte im Innenverhältnis mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juli 2007. Die Delphin Kreuzfahrten GmbH hat die in der Schlussbilanz der Hansa Kreuzfahrten GmbH angesetzten Werte der Aktiva und Passiva in ihre Rechnungslegung übernommen.

2. Überschuldung

Der Jahresabschluss zum 31.7.2007 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von € 3.149.776,64 aus. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Die Geschäftsführung schätzt ein, dass eine positive Fortführungsprognose besteht.

C. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen folgende Verpflichtungen aus Besserungsscheinen:

	€
Besserungsabrede aus Forderungsverzicht Dolphin Maritime Ltd. vom 31.7.2007	1.380.000,00
Besserungsabrede aus Forderungsverzicht Dolphin Maritime Ltd. vom 31.7.2007	4.068.000,00
Besserungsabrede aus Forderungsverzicht Dolphin Maritime Ltd. vom 2.5.2007	2.466.200,00
Besserungsabrede aus Forderungsverzicht Conpart Hotelmanagement & Catering Service GmbH	609.416,78
	8.523.616,78

2. Zum Bilanzstichtag bestanden Zahlungsavale seitens der Banken in Höhe von € 308.000,00.

3. Geschäftsführungsorgane

Im Geschäftsjahr waren die Herren

	Heinz-Herbert Hey
	Andreas Hey (bis 1.2.2008)
	Klaus Ebner (bis 1.2.2008)

zu Geschäftsführern bestellt.

Jeder Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

4. Neben den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr 40 weitere Mitarbeiter beschäftigt.

Hamburg, den 26. Mai 2009

Delphin Kreuzfahrten