Emilia Seniorenresidenz GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht zum Jahresabschluss 2023

A Grundlagen

Allgemeines

Bis zum 14. August 2015 firmierte die Gesellschaft unter "Krankenhaus-Dienstleistungsgesellschaft Südhessen mbH". Unter diesem Datum wurde die neue Firma "Emilia Seniorenresidenz GmbH" im Handelsregister unter HRB 6379 eingetragen.

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2015 hat die Gesellschaft als übernehmender Rechtsträger die Alten- und Pflegeheime "Emilstraße" und "Lilienpalais" als Gesamtheit im Wege der Ausgliederung als aufnehmender Rechtsträger von ihrer alleinigen Gesellschafterin Klinikum Darmstadt GmbH übernommen. Das gezeichnete Kapital wurde im Zusammenhang mit der Ausgliederung um 1.000 EUR erhöht. Ausgliederung und Kapitalerhöhung wurden am 14. August 2015 im Handelsregister eingetragen.

Am 14. August 2015 wurde der geänderte Gegenstand der Geschäftstätigkeit im Handelsregister eingetragen: "Die Errichtung und der Betrieb eines oder mehrerer Altenheime, insbesondere der Altenheime "Emilstraße" und "Lilienpalais" sowie alle hiermit zusammenhängenden Tätigkeiten."

B Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist im vierten Quartal 2023 geschrumpft.

Wie das Statistische Bundesamt in Wiesbaden mitteilte, ging das Bruttoinlandsprodukt im vierten Quartal 2023 um 0,3 Prozent zurück.

Demnach wurde die Konjunktur vor allem von rückläufigen Investitionen gebremst, der Konsum legte hingegen leicht zu. Für das Gesamtjahr 2023 ergibt sich laut Bundesamt damit ein Rückgang der deutschen Wirtschaftsleistung um 0,3 Prozent im Jahresvergleich. Während es im ersten Quartal noch ein leichtes Plus von 0,1 Prozent gab, stagnierte das BIP im zweiten und dritten Quartal.

Die Altenheimbranche wurde im Jahr 2023 entscheidend durch die folgende Rahmenbedingung beeinflusst:

Anstieg der Personalkosten infolge der Tarifsteigerungen 2023:

Für nichtärztliches Personal: es gab keine Erhöhung der Tabellenentgelte für 2023, dafür erfolgte ein einmaliger Inflationsausgleich in Höhe von 1.240 € zzgl. monatliche Zahlungen für Inflationsausgleich ab August in Höhe von 220 €

2. Wichtige Ereignisse des Berichtsjahres

Pflegesatzverhandlungen

In 2023 wurde für die Bereiche Alten- und Pflegeheim und Lilienpalais pauschale Entgelterhöhungen ab 1. Dezember 2023 bis 31. Januar 2025 vereinbart und genehmigt. Für Ergänzungshilfen für Strom und Erdwärme wurde eine Ergänzungsvereinbarung vom 01. Dezember 2023 bis 31. Dezember 2023 geschlossen. Zusätzlich wurde eine Vereinbarung zur generalisierten Ausbildung von Pflegeberufen in beiden Einrichtungen bei vollstationärer Dauerpflege mit Laufzeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 abgeschlossen. Die Vereinbarung für die letzte Lebensphase vom 1. Oktober 2020 gilt in 2023 unverändert weiter.

3. Investition

Im Berichtsjahr 2023 wurden Investitionen in Höhe von 545 T€ (Vj. 87 T€) getätigt. Von den Investitionen entfallen 543 T€ auf die Finanzanlagen aus einer Ausleihung an die Muttergesellschaft Klinikum Darmstadt GmbH. Auf die Sachanlagen entfallen 2 T€.

4. Finanzierung

Die Finanzierung erfolgte über die Abrechnung der tagesgleichen Pflegesätze mit den Pflegekassen sowie aus den vorhandenen liquiden Mitteln. Die Gesellschaft erhielt im Geschäftsjahr Zuschüsse zu Betriebskosten zur Deckung der notwendigen Maßnahmen zur Eindämmung von Covid-19.

5. Personal

Für die Beschäftigten der Emilia Seniorenresidenz GmbH wird der TVÖD angewendet.

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 140 Personen beschäftigt. Das entspricht einer Veränderung zum Vorjahr von 3,70 %.

Berufsgruppen	2023 Ø beschäftigte Personen	2023 Anteil	2022 Ø beschäftigte Personen	2022 Anteil
Pflegedienst (inkl. Schüler und ZDL)	101	72,1%	95	70,4%
Medizinisch-technischer Dienst	19	13,6%	19	14,1%
Klinisches Hauspersonal	0	0%	0	0,0%
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3	2,1%	3	2,2%
Verwaltungsdienst	17	12,1%	18	13,3%
Summe	140	100,0%	135	100,0%

6. Umwelt

Die Emilia Seniorenresidenz GmbH ist sich der ökologischen Verantwortung bewusst und orientiert sich dabei an den Leitlinien der Muttergesellschaft, der Klinikum Darmstadt GmbH.

7. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich im Geschäftsjahr um 58 T€ auf 9.191 T€ erhöht.

Das Anlagevermögen ist um 234 T€ von 5.307 T€ auf 5.541 T€ gestiegen. Im Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von 545 T€ getätigt. Es handelt sich mit 543 T€ um Finanzanlagen aus einer Ausleihung an die Muttergesellschaft Klinikum Darmstadt GmbH. Auf die Sachanlagen entfallen 2 T€.

Das Umlaufvermögen ist zum Vorjahr von 3.811 T€ um 175 T€ auf 3.636 T€ gesunken. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände verringerten sich um 750 T€ von 1.379 T€ auf 629 T€. Die Forderung aus der zur Verfügung gestellten liquiden Mitteln gegen die Klinikum Darmstadt GmbH von 543 T€ wurde in eine Ausleihung umgewandelt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind um 575 T€ von 2.432 T€ auf 3.007 T€ gestiegen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind von 15 T€ um 1 T€ auf 14 T€ gesunken.

Das Eigenkapital ist im Geschäftsjahr von 3.957 T€ um 145 T€ auf 4.102 T€ gestiegen. Die Eigenkapitalquote betrug zum Bilanzstichtag 44,6 % (im Vorjahr 43,3 %).

Die Sonderposten haben sich von 451 T€ um 57 T€ auf 393 T€ verringert. Die Auflösungen erfolgten Aufgrund von Abschreibungen. Gleichzeitig erfolgten die Zuführungen in Höhe der Mittelverwendungen für Investitionen.

Die Rückstellungen sind von 1.324 T€ um 195 T€ auf 1.519 T€ gestiegen. Dies entspricht einem Anteil von 16,5 % (Vj. 14,5 %) an der Bilanzsumme. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Rückstellungen im Personalbereich und für ausstehende Instandhaltungen zurückzuführen.

Die Verbindlichkeiten verringerten sich von 3.387 T€ um 216 T€ auf 3.171 T€. Darin sind die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 2.800 T€ enthalten und beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin aus Darlehen von 2.679 T€. Die Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln von 15 T€ zur betrieblichen Gesundheitsförderung nach § 20b SGBV und § 5 SGB XI verringerten sich um 217 T€. Weiterhin enthalten sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die von 114 T€ um 67 T€ auf 181 T€ sowie die sonstigen Verbindlichkeiten die von 129 T€ um 3 T€ auf 132 T€ gestiegen sind. Die Verwahrgelder erhöhten sich von 41 T€ um 2 T€ auf 43 T€.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind von 14 T€ um 9 T€ auf 5 T€ gesunken.

Das Eigenkapital in Höhe von 4.102 T€ (Vj. 3.957 T€) einschließlich der Sonderposten von 393 T€ (Vj. 451 T€) deckte am Bilanzstichtag das Anlagevermögen zu 81,1 % (Vj. 83,1 %).

8. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind von 10.388 T€ um 472 T€ auf 10.861 T€ gestiegen. Der Anstieg liegt im Wesentlichen an den gestiegenen pauschalen Pflegesätzen. Daraus ergibt sich ein Anstieg der Erträge aus Pflege und Unterkunft und Verpflegung um 103 T€. Die Erlöse aus der generalisierten Ausbildung sind von 219 T€ um 66 T€ auf 285 T€ gestiegen. Das liegt in den neuen Vereinbarungen begründet, die für die neuen Auszubildenden anzuwenden sind. Die Nachberechnungen an Bewohner aus dem Vorjahr sind von 38 T€ um 52 T€ auf 90 T€ gestiegen. Die Erlöse aus der Vereinbarung für die letzte Lebensphase aus 2020 betragen, wie im Vorjahr, 29 T€. Die Pflegetage sind im Vergleich zum Vorjahr von 68.468 Pflegetagen um 751 Tage auf 69.219 Tage gestiegen. Die Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB enthalten im Geschäftsjahr 2023 Covid-19-Ausgleichszahlungen in Höhe von 2 T€ (Vorjahr 283 T€).

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten sind von 424 T€ um 295 T€ auf 129 T€ gesunken. Sie enthalten 28 T€ für die Anschaffung und Durchführung von Coronatests der um 304 T€ gesunken ist, 43 T€ aus dem Vergütungszuschlag für Pflegestellen Aufgrund des Pflegepersonalstärkungsgesetz (PpSG) der um 22 T€ gesunken ist und - wie im Vorjahr - 27 T€ für das betriebliche Gesundheitswesen. Neu hinzugekommen sind 31 T€ Ergänzungshilfen für Strom und Fernwärme.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind von 295 T€ um 134 T€ auf 161 T€ gesunken. Sie beinhalten im Wesentlichen Erstattungen für geförderte Personalmaßnahmen, Erstattungen von Mitarbeitern für das Jobticket, Auflösungen aus Rückstellungen des Vorjahres sowie Energiepreisgutschriften.

Die Personalaufwendungen sind bedingt durch die Tariferhöhung sowie ein Anstieg der Beschäftigten von 5.809 T€ um 528 T€ auf 6.337 T€ gestiegen. In diesem Posten sind 7 T€ (Vj: 5 T€) Sonderzahlungen an Mitarbeiter für die Umsetzung von Schutzmaßnahmen nach § 35 (1) Infektionsschutzgesetz enthalten. Weggefallen sind die Entschädigungen für Quarantäne nach § 56 Infektionsschutzgesetz (Vj: 15 T€) sowie die Covid-19-Ausgleichszahlungen des Bundes für Mitarbeiterprämien des Pflegepersonals (Vj: 48 T€).

Der Materialaufwand ist von 3.685 T€ um 509 T€ auf 3.176 T€ gesunken. Die Verringerung resultiert mit 531 T€ aus geringeren Wirtschafts- und Verwaltungsaufwendungen und hier im Wesentlichen aus dem gesunkenen Bedarf an Leihpersonal (-700 T€). Gegenläufig gestiegen ist die Unterhaltsreinigung (+96 T€), die Wäschereinigung (+28 T€) und die Gartenpflege (+11 T€). Neu hinzugekommen ist der Aufwand für das Zentrallager und Poststelle (+40 T€). Darüber hinaus haben der Anstieg der Speisenversorgung für die Bewohner (+145 T€) sowie der Energieaufwendungen (+34 T€) zum Anstieg des Materialaufwands beigetragen. Gegenläufig sind die Zusatzleistungen um 156 T€ gesunken, die im Wesentlichen durch einen um 138 T€ geringeren Aufwand für Corona-Schutzmaßnahmen entstanden ist.

Die sonstigen Aufwendungen beinhalten zentrale Dienstleistungen, Steuern, Abgaben, Versicherungen, Instandhaltungen, Mieten, Pacht, Leasing und sonstige ordentliche Aufwendungen. Diese sonstigen Aufwendungen sind von 985 T€ um 132 T€ auf 1.117 T€ gestiegen. Das resultiert im Wesentlichen aus Instandhaltungen (+ 68 T€), generalisierte Ausbildungskostenumlage (+49 T€), Abschreibungen auf Forderungen (+24 T€), Fort- und Weiterbildung (+ 14 T€) und Energiekosten aus dem Vorjahr (+ 17 T€). Gegenläufig ist der Aufwand für Mieten, Pacht, Leasing ist um 60 T€ gesunken. Die Ursache liegt in einer Sonderumlage des Vorjahres zur Erneuerung der Brandmeldeanlage von 84 T€.

Abweichungsanalyse Plan/Ist 2023

Während die Entwicklung der Personalkosten der im Vorjahr abgegebenen Prognose entsprechen, hat sich das Ergebnis anders als im Vorjahr prognostiziert entwickelt. Während die Umsatzerlöse aufgrund von Verschiebungen der Bewohner in höhere Pflegegrade und nicht (bzw. zu gering) geplanten Zuschüssen (z. B. Energie-, Personalkostenerstattung) deutlich gestiegen sind, sind die Kosten für Energie, die Aufwendungen für medizinischen Bedarf, sowie der Instandhaltungsaufwand deutlich gesunken. So liegt der Jahresüberschuss gegenüber der Prognose mit 145 T€ um 845 T€ deutlich über dem Planwert.

9. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren stellen sich wie folgt dar:

	2023	2022
Umsätze einschließlich der übrigen Erträge	TEUR 11.151	TEUR 11.107
Personalaufwand	TEUR 6.337	TEUR 5.809
Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten	140	135
Jahresergebnis	TEUR 145	TEUR 245
Eigenkapitalquote (ohne Berücksichtigung der Sonderposten)	44,6 %	43,3 %
Plätze im Jahresdurchschnitt Gesamt	193	193
Pflegetage Gesamt	69.219	68.468

10. Abschließende Gesamtaussage

Die Geschäftsentwicklung hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr durch ein positives Auftreten der Einrichtung nach außen weiterhin positiv dargestellt, die volle Belegung konnte in beiden Einrichtungen erhalten bleiben, dadurch bleibt die Erlössituation stabil.

C Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 wird erwartet, dass die wirtschaftliche Lage weiterhin von den Auswirkungen des fortdauernden Krieges in der Ukraine und einem zunehmenden Konflikt- und Kriegsgeschehen weltweit massiv beeinflusst wird, Prognosen über die weitere Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtlage und der Auswirkungen auf dem Arbeitsmarkt sind durch die unsichere allgemeine Lage schwer zu treffen.

Die Belegung in den Seniorenresidenzen der Gesellschaft wird auch im Geschäftsjahr 2024 stabil bleiben. Die Emilia Seniorenresidenz wird durch das Versorgungsamt und das Gesundheitsamt der Wissenschaftsstadt Darmstadt begleitet sowie durch die Betreuungs- und Pflegeaufsicht beraten und betreut. Die Personalaufwendungen werden sich durch die Erhöhung der Monatsentgelte aller Berufsgruppen um 200 € plus 5,5 %, mindestens 340 € massiv erhöhen. Diese Erhöhungen sind prospektiv durch die Entgeltvereinbarung bis zum 31.01.2025 finanziert. Sonstige Preisentwicklungen sind im Voraus durch die genannten Risken in der wirtschaftlichen Gesamtlage nur noch schwer einzuschätzen.

Durch langfristige Energieverträge ergeben sich in der Energiepreisentwicklung geringe monetäre Auswirkungen, in der Emilia Seniorenresidenz hat ein bewusster Umgang mit den Ressourcen und die Investition in energiesparende Maßnahmen positive Auswirkungen auf den Energieverbrauch. Eine im Jahr 2023 vorgenommene Energieberatung und einem anschließenden Ergebnisbericht hat ergeben, dass die Emilia Seniorenresidenz trotz der teilweise relativ alten Baustruktur in den Gebäuden, auch durch die Versorgung im Fernwärmenetz, gut aufgestellt ist, empfohlene Maßnahmen werden schrittweise in den nächsten Jahren umgesetzt.

In der Gebäudeinfrastruktur des Standortes Emilstraße sind in 2024 Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen geplant, damit die Gebäude auch in der technischen Infrastruktur zukunftssicher aufgestellt werden.

Für die weiteren Herausforderungen im Personalbereich sind die Einrichtungen gut aufgestellt. Die Besetzung frei gewordener Stellen auch im Bereich der Pflegefachkräfte und vor allem der Führungspositionen entwickelt sich zunehmend positiv. Die Auswirkungen der demografischen Entwicklung werden durch weitergehende Förderungs- und Eingliederungsmaßnahmen von Pflegehilfskräften in die qualifizierten Bereiche durch den Zugang zu Ausbildungsmaßnahmen möglichst abgemildert, auch hier werden die monetären Fördermaßnahmen der Agentur für Arbeit bestmöglich genutzt.

Zwischenzeitlich hat sich die Bewerberlage auch im Bereich der Fachkräfte aktuell verbessert. Hier zeigt die Stabilität des Unternehmens und die gute Vergütung durch den TVöD positive Wirkungen nach außen hin.

Der Einstieg in die Telematik wird durch Verbesserungen der bereits vorhandenen Software im Bereich der elektronischen Pflegedokumentation gut vorbereitet, die Maßnahmen in 2024 laufen, so dass zum Jahreswechsel 2024/2025 der Umstieg geplant ist. Hier sollen monetäre Fördermaßnahmen bestmöglich genutzt werden.

2. Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Klinikum Darmstadt GmbH eingebunden, in dessen Rahmen potenzielle Risiken des Leistungserstellungsprozesses begegnet und die strategische Planung des Unternehmens unterstützt wird.

Chancenbericht

Die Emilia Seniorenresidenz GmbH bezieht ihre Waren zum größten Teil über die Klinikum Darmstadt GmbH, die zum 1. Januar 2014 dem Sana Einkaufsverbund beigetreten ist. Dies ermöglicht im Verbund mit den anderen Mitgliedskrankenhäusern die Beschaffung zu günstigeren Preisen. Da für die klinikeigene Krankenhausapotheke zudem auch Apothekenversorgungsverträge mit anderen Krankenhäusern und medizinischen Einrichtungen bestehen, können durch das größere Umsatzvolumen auch hier verbesserte Einkaufskonditionen erzielt werden.

Risikobericht

Die Gesellschaft trägt weiterhin die für einen Betreiber von Alten- und Pflegeheimen üblichen Risiken, bestehend aus den operativen Risiken wie die dauerhafte Zufriedenheit der Bewohner*innen und deren Angehörigen bei guter Qualität der Pflege und Betreuung, der Hygiene in der Versorgung sowie die Umsetzung von optimaler Sicherheit für die Bewohner*innen und dadurch das Erreichen und Stabilisieren einer angemessenen Auslastung. Durch gezielte Aktivitäten für die Bewohner*innen sowie die Bevölkerung soll die Bekanntheit und dadurch die Attraktivität weiter erhöht werden.

Weiterhin sehen wir das Risiko der möglichen auseinandergehenden Preisentwicklung auf der Beschaffungsseite und den Personalaufwendungen in Relation zu den Pflege- und Investitionskostensätzen. Die Pflegesatzerhöhung Ende 2023 war verhältnismäßig sehr hoch. Verbunden ist dies mit einem zunehmenden Bedarf der Bewohnerinnen und Bewohner an Unterstützung durch Sozialhilfe, der Anteil der davon Betroffenen ist stark angestiegen. Damit verbunden ist eine zunehmende Belastung des kommunalen Haushaltes. Notwendige Reformen in der Gesetzgebung sind im Bereich der Pflegeversicherung sicherlich notwendig, jedoch im Augenblick nicht absehbar.

Auch in der Emilia Seniorenresidenz ist der stetig zunehmende Fachkräftemangel vor allem in der Pflege noch leicht, aber doch zunehmend zu spüren. Begegnet wird dieser Entwicklung mit starkem Engagement in der Aus- und Weiterbildung von Mitarbeiter*innen, einem Ausbau des betrieblichen Gesundheitsmanagements mit entsprechenden Angeboten sowie einem verstärkten Einsatz von Hilfspersonal in der Pflege.

Die weiterhin andauernden kriegerischen Handlungen in der Ukraine haben Auswirkungen auf die Emilia Seniorenresidenz. Es ist sehr zu befürchten, dass mit dem Andauern des Krieges und möglichen Sanktionsmaßnahmen hier noch kein Ende des Preisanstiegs in Sicht ist. Für die Unternehmensplanung kann dadurch eine Verschlechterung des Jahresergebnisses nicht ausgeschlossen werden. Die Geschäftsführung wird diese Risiken im Fokus behalten und im Rahmen ihrer Möglichkeiten Maßnahmen ergreifen.

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Gesamtrisikoposition wieder leicht verbessert. Der Schwerpunkt der Risiken weiterhin bei den branchen- und finanzwirtschaftlichen Risiken; bestandsgefährdende Risiken existieren nicht.

Darmstadt, den 21. August 2024

Clemens Maurer, Geschäftsführer, Sprecher

Michele Tarquinio Espadas, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	5.541.197,45	5.307.065,69
I. Sachanlagen	4.997.705,91	5.307.065,69
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.687.438,74	4.931.389,78
2. Technische Anlagen	124.109,59	168.507,50
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	176.068,16	207.168,41
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.089,42	0,00
II. Finanzanlagen	543.491,54	0,00
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	543.491,54	0,00
B. Umlaufvermögen	3.635.726,41	3.811.150,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	629.204,62	1.379.325,97
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	571.069,04	512.926,23
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	18.091,81	543.491,54
3. Forderungen aus öffentlicher Förderung	0,00	219.750,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	40.043,77	103.158,20
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.006.521,79	2.431.824,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.167,40	14.636,25
Summe Aktiva	9.191.091,26	9.132.851,94
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	4.102.262,71	3.957.476,77
I. Gezeichnetes Kapital	106.000,00	106.000,00
II. Kapitalrücklage	2.902.991,86	2.902.991,86
III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	597.709,11	597.709,11
IV. Bilanzgewinn	495.561,74	350.775,80
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen / Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	393.438,39	450.779,61
I. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	376.021,87	431.262,96
II. Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen	17.416,52	19.516,65
C. Rückstellungen	1.519.270,40	1.323.839,76
1. sonstige Rückstellungen	1.519.270,40	1.323.839,76
D. Verbindlichkeiten	3.170.844,45	3.386.981,94
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	181.315,13	114.271,03
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.800.026,43	2.870.147,54
3. Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	15.082,82	232.272,39
4. sonstige Verbindlichkeiten	131.663,65	128.894,14
5. Verwahrgeldkonto	42.756,42	41.396,84
E. Rechnungsabgrenzungsposten	5.275,31	13.773,86
Summe Passiva	9.191.091,26	9.132.851,94

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Gesamtleistung	10.860.507,68	10.388.468,79
a) Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	7.371.612,60	6.805.330,04
b) Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	2.067.708,50	1.965.054,23
c) Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	1.002.726,46	990.759,03
d) Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV), soweit nicht vorstehend enthalten	418.460,12	627.325,49
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten / der öffentlichen Hand	129.472,73	424.343,20
3. sonstige betriebliche Erträge	161.220,37	294.610,77
4. Materialaufwand	3.175.957,32	3.684.922,16
a) Lebensmittel	1.344.256,90	1.199.647,37
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	51.944,14	208.267,80
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	322.041,68	288.520,29
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	1.457.714,60	1.988.486,70
5. Personalaufwand	6.336.856,72	5.809.309,44
a) Löhne und Gehälter	4.991.482,36	4.609.882,71
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.345.374,36	1.199.426,73
davon Aufwendungen für Altersversorgung	358.761,04	346.776,29
6. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	114.950,04	114.950,04
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen	47.007,22	41.572,45
8. Mieten, Pacht, Leasing	164.740,77	224.952,64
9. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	1.263,25	7.191,43
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	58.604,47	58.608,91
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten	1.263,25	7.191,43
12. Abschreibungen	311.168,96	314.181,02
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	311.168,96	314.181,02
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung (GKV)	396.629,89	329.065,75
14. sonstige betriebliche Aufwendungen	393.244,10	274.830,13
15. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-124.464,29	-126.905,63
a) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	30,30
b) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	124.464,29	126.935,93
davon an verbundene Unternehmen	123.020,09	126.308,00
16. Ergebnis nach Steuern	144.785,94	245.342,41
Jahresüberschuss	144.785,94	245.342,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Emilia Seniorenresidenz GmbH mit Sitz in Darmstadt mit der Handelsregisternummer HRB 6379 beim Registergericht Darmstadt eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes in der jeweils aktuell gültigen Fassung aufgestellt. Bei der Gliederung wurde sich an der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) orientiert (§ 265 Abs. 5 HGB). Ergänzend wurden die Vorschriften der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) und des Gesellschaftsvertrags beachtet.

Gemäß § 15 des Gesellschaftsvertrages werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewendet. Nach den Größenkriterien des Handelsgesetzbuches ist die Gesellschaft als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2015 den Teilbereich Alten- und Pflegebereich Emilstraße sowie den Pflege- und Wohnbereich Lilienpalais aus der Klinikum Darmstadt GmbH im Wege der Ausgliederung als aufnehmende Gesellschaft übernommen. Mit Datum vom 14. August 2015 wurde die Krankenhaus-Dienstleistungsgesellschaft mbH, Darmstadt, umfirmiert in Emilia Seniorenresidenz GmbH, Darmstadt, und unter HRB 6379 beim Amtsgericht, Darmstadt, eingetragen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen werden pro rata temporis linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150 und € 1.000 (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) werden in einen jährlichen Sammelposten eingestellt und im Jahr der Anschaffung sowie den folgenden vier Geschäftsjahren gleichmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150 (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) werden im Jahr der Anschaffung als Sachaufwand erfasst.

Die Nutzungsdauer der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Anlagengruppe	Jahre
Immaterielle Vermögensgegenstände	3 - 5
Betriebstechnische Anlagen	10 - 30
Mobiliar und Raumausstattung	5 - 15
Rechner und Peripheriegeräte	3 - 10

Die Gesellschaft bilanziert zutreffend gemäß Nutzungsvertrag zwischen der Wissenschaftsstadt Darmstadt und der Klinikum Darmstadt GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2009 die zur Nutzung überlassenen Grundstücke und Gebäude als wirtschaftliches Eigentum.

Die obligatorischen Nutzungsrechte für die betroffenen Teilbetriebe Alten- und Pflegebereich, Emilstraße und Pflege- und Wohnbereich Lilienpalais sind auf die Gesellschaft übergegangen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. Nominalwert bilanziert. Bei dauerhafter Wertminderung erfolgen Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden alle erkennbaren Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen und das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von 1 % des nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungsbetrages gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten wurde in analoger Anwendung des § 5 Abs. 3 KHBV für Investitionen gebildet. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Wirtschaftsgüter.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Ermittlung der Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen erfolgte nach der Stellungnahme des Hauptfachausschusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer vom 19. Juni 2013 - IDW RS HFA 3.

Aufstockungsbeträge wurden in den Vorjahren als zusätzliche Entlohnung klassifiziert. Die vorgenommene Klassifizierung wurde für alle seitherigen Altersteilzeitvereinbarungen beibehalten. Darüber hinaus wurden die Aufstockungsbeträge für die im Jahr 2023 neu abgeschlossenen Altersteilzeitvereinbarungen ebenfalls als zusätzliche Entlohnung klassifiziert. Sowohl für die zu leistenden Aufstockungsbeträge als auch für die Erfüllungsrückstände (im Blockmodell) wurden Rückstellungen nur für genehmigte Anträge auf Altersteilzeit gebildet. Die Berechnung erfolgte unter Annahme einer voraussichtlichen Dynamik der Bezüge der Berechtigten von 2 %. Als biometrische Rechengrundlage wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Bei einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde keine Abzinsung vorgenommen. Die Abzinsung der Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen erfolgte auf Basis des Sieben-Jahres-Durchschnittszins nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von fünfzehn Jahren ergibt (Vereinfachungsregelung). Der Bewertung liegt der von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2023 verbindlich festgesetzte und veröffentlichte Zinssatz von 1,74 % zugrunde.

Die Ermittlung der Verpflichtungen zu Jubiläumsleistungen erfolgte nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Die Abzinsung der Verpflichtungen zu Jubiläumsleistungen erfolgte auf Basis des 7-Jahres-Durchschnittszins nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von fünfzehn Jahren ergibt (Vereinfachungsregelung). Der Bewertung liegt der von der Deutschen Bundesbank verbindlich festgesetzte und veröffentlichte Zinssatz für Dezember 2023 mit 1,74 % zugrunde. Bei einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde keine Abzinsung vorgenommen. Die Bewertung erfolgte ohne die Berücksichtigung einer Fluktuationsrate.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag erhaltenen Einnahmen angewiesen, die als Ertrag dem neuen Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Anlage I zum Anhang dargestellt.

3.2 Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen betragen, wie im Vorjahr, bis zu einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich, wie im Vorjahr, um Leistungen für die Bewohner.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen, aus steuerlicher Organschaft sowie Personalkostenerstattung. Die Forderung aus dem Vorjahr gegen die Alleingesellschafterin, die Klinikum Darmstadt GmbH (543 T€) aus der Zurverfügungstellung von Liquidität, wurde in eine Ausleihung umgewandelt.

3.3 Eigenkapital

a. gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Emilia Seniorenresidenz GmbH beträgt 106 T€. Es wird zu 100 % von der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, gehalten.

b. Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage beträgt, wie im Vorjahr, 2.903 T€.

c. Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklage beträgt, wie im Vorjahr, 598 T€. Es handelt sich um andere Gewinnrücklagen aus dem Geschäftsbetrieb der ehem. Wäscherei aus Vorjahren.

3.4 Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

T€	Stand 01.01.2023	Zuführung	Umbuchung	Auflösung	Stand 31.12.2023
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	431	1	0	57	375
Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen	20	0	0	2	18
Summe	451	1	0	59	393

3.5 Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

T€	31.12.23	31.12.2022
Verpflichtungen im Personalbereich	1.397	1.272
Rückstellung Rechts- und Beratungskosten	21	18
übrige Rückstellungen	102	34
Summe	1.519	1.324

Die Personalbezogenen Rückstellungen betreffen insbesondere Rückstellungen für Urlaub, Überstunden, Jubiläum, Altersteilzeit, Leistungsentgelt und variable Bezüge.

3.6 Verbindlichkeiten

Bezüglich der Aufgliederung der Restlaufzeiten verweisen wir auf Anlage II zum Anhang.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 2.679 T€ (Vorjahr: 2.753 T€) auf Darlehensverbindlichkeiten und 121 T€ (Vorjahr: 117 T€) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die Darlehensverbindlichkeiten bestehen - wie im Vorjahr - vollständig und die Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 9 T€ (Vorjahr: 16 T€) gegenüber der Alleingesellschafterin, der Klinikum Darmstadt GmbH. Weitere Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr entfallen mit 112 T€ (Vorjahr: 0 T€) auf die Klinikum Catering Service GmbH.

Die Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen in Höhe von 15 T€ (Vorjahr: 232 T€) beinhalten Mittel zur betrieblichen Gesundheitsförderung nach § 20b SGBV und § 5 SGB XI.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 132 T€ (Vorjahr 129 T€) entfallen 48 T€ (Vorjahr 49 T€) auf Steuerverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten aus Verwahrgeldern in Höhe von 43 T€ (Vorjahr 41 T€) beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber den Bewohnern der Emilia Seniorenresidenz aus der Verwaltung von Geldern des täglichen Bedarfs.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung [für Veröffentlichungszwecke:

	2023 EUR	2022 EUR
20. Jahresüberschuss	144.785,94	245.342,41
21. Gewinnvortrag (Vj. Verlustvortrag)	350.775,80	105.433,39
22. Bilanzgewinn	495.561,74	350.775,80

]

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt. Die Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB enthalten Covid-19-Ausgleichszahlungen des Bundes in Höhe von 2 T€ (Vorjahr 283 T€).

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten in Höhe von 129 T€ (Vorjahr 424 T€) beinhalten 43 T€ nach § 8 Abs. 6 SGB XI Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG), 31 € nach § 154 SGB XI für Ergänzungshilfen für Strom und Fernwärme, 28 T€ nach § 7 Abs. 2 TestV i. V. m. § 150 Abs. 3 SGB XI für Aufwandserstattungen für die Testungen von Covid-19 und 27 T€ nach § 20 SGB V und § 5 SGB XI für die "starke Pflege".

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 161 T€ (Vorjahr 295 T€) sind im Wesentlichen Erstattungen für geförderte Personalmaßnahmen von 112 T€, Erstattungen von Mitarbeitern für das Jobticket von 22 T€, Auflösungen aus Rückstellungen des Vorjahres von 13 T€, und Energiekostenerstattungen von 9 T€ enthalten.

In den Personalaufwendungen in Höhe von 6.337 T€ (Vorjahr 5.809 T€) sind Erstattungen für Sonderleistungen für Mitarbeiter 7 T€ (Vorjahr 5 T€) nach § 35 Abs. 1 Infektionsschutzgesetz (IfSG), welche die von der Gesellschaft geleisteten Aufwendungen für die Auszahlung an die Mitarbeiter kompensiert haben.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 393 T€ (Vorjahr 275 T€) beinhalten Ausbildungskostenumlage nach § 26 PflBG in Höhe von 269 T€, periodenfremde Aufwendungen von 43 T€, Forderungsabschreibungen von 37 T€, Aufwendungen aus Jobtickets für Mitarbeiter von 24 T€ sowie aus Fort- und Weiterbildung von 20 T€.

5. Sonstige Pflichtangaben

Arbeitnehmer

Die Zahl der Beschäftigten und die Zahl der Vollkräfte stellen sich im Jahresdurchschnitt 2023 im Vergleich zum Jahr 2022 wie folgt dar.

Berufsgruppen	2023 Ø beschäftigte Personen	2022 Ø beschäftigte Personen	2023 Ø Zahl Vollkräfte	2022 Ø Zahl Vollkräfte
Pflegedienst (inkl. Schüler und ZDL)	101	95	72,11	66,2
Medizinisch-technischer Dienst	19	19	13,91	13,89
Klinisches Hauspersonal	0	0	0	0
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3	3	1,84	1,76
Verwaltungsdienst	17	18	6,86	7,75
Gesamt	140	135	94,72	89,59

Im Pflegedienst sind in 2023 sieben (Vorjahr sechs) Altenpflege- und Altenpflegehilfsschüler enthalten.

Honorar Wirtschaftsprüfer

Auf die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers wird verzichtet, weil die Angaben im Konzernabschluss der Klinikum Darmstadt GmbH enthalten sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Seit dem 4. April 1944 ist die Stadt Darmstadt Mitglied der Zusatzversorgungskasse der Gemeinden und Gemeindeverbände Darmstadt. Als Eigenbetrieb der Stadt waren auch die Mitarbeiter des Klinikums ab diesem Zeitpunkt bei der ZVK versichert. Seit 1977 ist die Klinikum Darmstadt GmbH eigenständig und demnach auch eigenständiges Mitglied der ZVK. Auch nach der Umstrukturierung im Jahre 2009 ist die Klinikum Darmstadt GmbH mit angeschlossenem Altenheim Mitglied bei der ZVK Darmstadt. Durch Ausgliederung des Altenheims von der Klinikum Darmstadt GmbH zum 1. Januar 2015 sind zum 31. Dezember 2023 141 Mitarbeiter über die ZVK versichert, wobei 54 Mitarbeiter unverfallbare Versorgungsansprüche haben. Im Jahr 2023 betrug die Summe der umlagepflichtigen Gehälter 4.291 T€.

Geschäftsführung

Herr Clemens Maurer, kaufmännischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH (Sprecher)

Herr Michele Tarquinio Espadas, Pflegerischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH, seit 01.07.2023.

Die Geschäftsführer sind befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung. Für die Tätigkeit der Geschäftsführer wird die Gesellschaft durch Managementumlagen der Klinikum Darmstadt GmbH belastet, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind. Somit entfallen die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Das Jahr 2023 war geprägt durch die Auswirkungen der Inflation, ausgelöst durch die kettenartige Entwicklung von Krisen seit Beginn der Pandemie im Jahr 2020. Das Kriegsgeschehen in der Ukraine seit dem 24.Februar 2022 hatte auf viele Bereiche der Wirtschaft direkten Einfluss, besonders auf den Energiebereich und die Lieferketten in Industrie und Dienstleistung.

Am 22.April 2023 erfolgte nach langem Ringen zwischen den Tarifvertragsparteien der Tarifabschluss im TVÖD-VKA. Ergebnis war zunächst eine steuerfreie Einmalzahlung von 220 € pro Monat bis einschließlich Februar 2024, beginnend mit einer rückwirkenden Zahlung ab Januar 2023 bis Juni 2023 von 1.240 € pro Kopf in Vollzeit, Teilzeit anteilig, das so genannte "Inflationsausgleichsgeld".

Die besondere Herausforderung war dabei die prospektiv wirkende Entgeltvereinbarung mit den Kostenträgern, die für die beiden Einrichtungen der Emilia Seniorenresidenz im Jahr 2022 bis zum 30.11.2023 abgeschlossen wurde, als viele der negativen Faktoren und deren Auswirkungen noch nicht bekannt und somit einzuschätzen waren. Zunächst war es unklar, ob diese Arbeitgeberleistungen als tarifliche Vereinbarung anerkannt würden und damit eventuell ein rückwirkender Ausgleich durch die Kostenträger im Rahmen von Entgeltverhandlungen möglich wäre. Im Laufe des Jahres stellte sich im Spätsommer 2023 jedoch heraus, dass es den Verbänden gelungen war, gemeinsam mit der AG stationäre Pflege für Hessen bei Vollanwendern des TVöD einen rückwirkenden Ausgleich in der Pflegesatzerhöhung im Rahmen einer Pauschalvereinbarung zu berücksichtigen.

Diese Möglichkeit hat die Emilia Seniorenresidenz genutzt, es führte zu einer Steigerung des Pflegesatzes von insgesamt 16 % im Rahmen der pauschalen Vereinbarung, was eine kostendeckende Steuerung der Personalkosten und der Sachkosten wieder möglich machte. Die Vereinbarung wurde mit Wirkung zum 01.12.2023 bis zum 31.01.2025 abgeschlossen.

Die Preisentwicklung im Energiebereich hat drastische Auswirkungen auf die Preise auf den Energiemärkten. Dies beinhaltet in Folge auch deutliche Preissteigerungen bei der Beschaffung von Material, Investitionen und Instandhaltung und auch bei der Preisgestaltung bei eingekauften Dienstleistungen in Reinigung, Technik und Speisenversorgung. Durch langfristige Energieverträge im Konzern Klinikum Darmstadt GmbH waren die Auswirkungen auf die wirtschaftliche Situation der Pflegeeinrichtungen jedoch überschaubar und weiterhin abgemildert durch die Energiekostensoforthilfen für die Einrichtungen im Gesundheitswesen, somit auch für die Emilia Seniorenresidenz.

Weitere Maßnahmen und Auflagen im Rahmen der Covid 19-Pandemie beschränkten sich auf das Frühjahr 2023 und wurden durch die zunehmend ausgeprägte Abwehrlage der Bevölkerung beendet. Das Risiko schwerer Erkrankungen hatte merklich abgenommen. Die Ausfallquote durch Krankheit hat sich jedoch im Pflegebereich allgemein auf einem erhöhten Niveau eingependelt, was die personelle Situation weiter negativ beeinflusste.

Der Einstieg in die Telematik-Infrastruktur im Gesundheitswesen wird für die stationäre Langzeitpflege zum 01.07.2025 verpflichtend sein. Deshalb mussten in 2023 Planungen und Installationen für eine angepasste Softwarelösung in der bestehenden digitalen Bewohnerakte geplant werden, die WLAN-Ausstattung der Gebäude muss schrittweise vorangetrieben werden.

Die Auswirkungen der demografischen Entwicklung mit dem Verschwinden der großen Anzahl an Mitarbeitenden aus der Generation der 60-er Jahre werfen ihre deutlichen Schatten durch den landesweit drohenden Fachkräftemangel voraus. Erste Ruhestandsversetzungen innerhalb der Einrichtungen auch bei den Pflegefachkräften sind bereits erfolgt. In der Personalplanung der Pflegeeinrichtungen wird dies berücksichtigt, Ausbildung, Weiterbildung und Personalentwicklung wurden für die nächsten Jahre in die Ziele integriert.

Die Geschäftsführung wird diese Risiken im Fokus behalten und im Rahmen ihrer Möglichkeiten Maßnahmen ergreifen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 144.785,94 auf neue Rechnung vorzutragen.

Darmstadt, den 21. August 2024

Clemens Maurer, Geschäftsführer, Sprecher

Michele Tarquinio Espadas, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

	Entwicklung der Anschaffungskosten
in €	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.583,04	0,00	0,00	18.583,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.174.883,87	0,00	0,00	12.174.883,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	217.532,31	-24.616,48	0,00	192.915,83
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	777.316,03	16.345,68	175.277,54	618.384,17
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	10.089,42	0,00	10.089,42
Summe II.	13.169.732,21	1.818,62	175.277,54	12.996.273,29
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	543.491,54	0,00	543.491,54
Summe I. bis III.	13.188.315,25	545.310,16	175.277,54	13.558.347,87

	Entwicklung der Abschreibungen
in €	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.583,04	0,00	0,00	18.583,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.243.494,09	243.951,04	0,00	7.487.445,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	49.024,81	19.781,43	0,00	68.806,24
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	570.147,62	47.436,49	175.268,10	442.316,01
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe II.	7.862.666,52	311.168,96	175.268,10	7.998.567,38
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe I. bis III.	7.881.249,56	311.168,96	175.268,10	8.017.150,42

	Restbuchwerte
in €	31.12.20223	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.687.438,74	4.931.389,78
2. Technische Anlagen und Maschinen	124.109,59	168.507,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	176.068,16	207.168,41
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.089,42	0,00
Summe II.	4.997.705,91	5.307.065,69
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	543.491,54	0,00
Summe I. bis III.	5.541.197,45	5.307.065,69

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

31.12.2023

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	davon mehr als 5 Jahren €	Insgesamt €
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	181.315,13	0,00	0,00	181.315,13
2. Verbindlichkeiten ggü verbunden Unternehmen	198.284,99	2.601.741,44	255.094,89	2.800.026,43
3. Verbindlichkeiten aus öffenter Förderung für Investitionen	15.082,82	0,00	0,00	15.082,82
4. Sonstige Verbindlichkeiten	131.663,65	0,00	0,00	131.663,65
(davon aus Steuern)	(47.887,54)	(0,00)	(0,00)	47.887,54
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	0,00
5. Verwahrgelder	42.756,42	0,00	0,00	42.756,42
Summe	569.103,01	2.601.741,44	255.094,89	3.170.844,45

31.12.2022

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	davon mehr als 5 Jahren €	Insgesamt €
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	114.271,03	0,00	0,00	114.271,03
2. Verbindlichkeiten ggü verbunden Unternehmen	191.013,72	2.679.133,82	2.347.657,31	2.870.147,54
3. Verbindlichkeiten aus öffenter Förderung für Investitionen	232.272,39	0,00	0,00	232.272,39
4. Sonstige Verbindlichkeiten	128.894,14	0,00	0,00	128.894,14
(davon aus Steuern)	(49.146,11)	(0,00)	(0,00)	(49.146,11)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
5. Verwahrgelder	41.396,84	0,00	0,00	41.396,84
Summe	707.848,12	2.679.133,82	2.347.657,31	3.386.981,94

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Emilia Seniorenresidenz GmbH, Darmstadt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Emilia Seniorenresidenz GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Emilia Seniorenresidenz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, den 27. August 2024

Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf

Peter Schill, Wirtschaftsprüfer

Daniela Goecke, Wirtschaftsprüferin