OCA Organisation of Consultants and Analysts GmbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktivseite

	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR
A. Ausstehende Einlagen		8.764,14	8.764,14
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.129,00		0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		4.129,00	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.709,45		1.955,00
Summe Sachanlagen		3.709,45	1.955,00
Summe Anlagevermögen		7.838,45	1.955,00
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.552,25		0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	97,70		7.111,60
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		22.649,95	7.111,60
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		30.676,96	3.732,68
Summe Umlaufvermögen		53.326,91	10.844,28
D. Rechnungsabgrenzungsposten		268,58	0,00
SUMME AKTIVA		70.198,08	21.563,42
Passivseite
	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		30.000,00	30.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		23.605,77	-452,81
III. Vortrag auf neue Rechnung		-13.154,24	-12.701,43
Summe Eigenkapital		40.451,53	16.845,76
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	7.191,00		0,00
Summe Rückstellungen		7.191,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		2.866,34
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 0,00 (2.866,34)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.940,71		1.851,32
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 3.940,71 (1.851,32)
3. sonstige Verbindlichkeiten	18.614,84		0,00
- davon aus Steuern in EUR : 8.871,51 (0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR : 3.235,95 (0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 12.137,46 (0,00)
Summe Verbindlichkeiten		22.555,55	4.717,66
SUMME PASSIVA		70.198,08	21.563,42

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der O C A GmbH zum 31.12.2005 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist kein Disagio enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Tantieme- und Urlaubsansprüche sowie übrige Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Hr. Sterr

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

München, den 16.09.2008

Geschäftsführer

OCA Steuerberatungsgesellschaft mbH