LIPINSKI TELEKOM GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	994.184,31	974.944,89
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	56.524,42	50.089,00
II. Sachanlagen	937.659,89	924.855,89
B. Umlaufvermögen	1.597.556,13	1.106.923,79
I. Vorräte	620.999,50	369.324,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	892.013,59	595.450,92
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	84.543,04	142.148,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	31.539,53	11.644,13
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.623.279,97	2.093.512,81

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	915.552,50	649.035,60
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Bilanzgewinn	864.423,31	597.906,41
davon Gewinnvortrag	597.906,41	448.649,26
B. Rückstellungen	509.094,39	470.653,58
C. Verbindlichkeiten	1.078.294,39	849.276,47
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	733.516,74	534.236,71
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	344.777,65	315.039,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten	17.581,69	19.071,16
E. Passive latente Steuern	102.757,00	105.476,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.623.279,97	2.093.512,81

Anhang

zum 31. Dezember 201 6

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Absatz 1 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Absatz 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Absatz 1 Satz 1 und Absatz 3 HGB).

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear bzw. degressiv abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410 € wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 Absatz 1 Satz 1 HGB).

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 Absatz 4 HGB).

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet.

Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 Absatz 2 HGB). Fremdkapitalzinsen wurden ausdrücklich nicht in die Herstellungskosten mit einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Absatz 1 HGB).

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB.

Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 Absatz 1 Nr. 3 HGB).

Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 30,135 %.

Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 411 %.

	Wertansatz in €
	handelsrechtlich	steuerlich	Differenz
	Aktivposten: (-)	(+)
Aktivische Steuerlatenzen	Passivposten: (+)	(-)
Pensionsrückstellungen	353.434	314.368	39.066
IAB Auflösung	0	-13.840	13.840
Summe			52.906
	Aktivposten: (-)	(+)
Passivische Steuerlatenzen	Passivposten: (+)	(-)
Gebäude	289.861	116.749	-173.112
Grundstücke	179.459	77.201	-102.258
übriges AV	269.623	151.888	-117.735
IAB Einstellung	0	0	0
Summe			-415.257
Aktivüberhang (+) / Passivüberhang (-)			-393.105
Steuersatz (kombiniert)			30,205%
Aktive latente Steuern (+)			0
Passive latente Steuern (-)			-102.757
Summe			-102.757

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 10 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Absatz 2 Satz 2 HGB).

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Absatz 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist als Anlage zu diesem Anhang beigefügt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Absatz 2 HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. 14.020,00 € eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: 13.656,00 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten erst im Folgejahr abzugsfähige Vorsteuerbeträge in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 219,45 €).

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 Absatz 3 GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €)

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode berechnet.

Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"
•	durchschnittlicher Marktzinsvon 4,31 %für eine Laufzeit von10 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 25.712,- €. Von der Übergangsregelung gem. Artikel 67 Absatz 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also 1.714,13 € den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2016 beträgt 24.688,00 € (Artikel 67 Absatz 2 EGHGB).

Mit der Pensionsrückstellung in Höhe von 353.434,00 € wurden Vermögensgegenstände und Schulden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 verrechnet.

Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt 173.008,58 €.

		€
Die sonstigen Rückstellungen betragen		240.571,00
davon entfallen auf:
Gewährleistung		157.828,00
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer		50.263,00
Prozessrisiken		15.000,00
Jahresabschluss- und Prüfungskosten		12.000,00
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen		5.480,00

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 Absatz 5 Satz 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.201 6		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	465,3	120,5	276,3	68,5
erhaltene Anzahlungen	0,0	0,0	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	282,1	282,1	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	7,4	7,4	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	323,4	323,4	0,0	0,0
Summe	1.078,2	733,4	276,3	68,5

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten Annuitätendarlehen. Bei der Ermittlung der Restlaufzeit wurde ein unveränderter Zinssatz bis zum Tilgungsende unterstellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Absatz 3 GmbHG) betragen 7.497,15 € (Vorjahr: 7.344,62 €).

Hierbei handelt es sich in Höhe von 0,00 € gleichzeitig um Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - geführt durch

Herr Dr. Hartmut Weise, Berlin
Herr Thilo Weise, Berlin

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Schutzklausel gem. § 286 Absatz 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 266, 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.497,15 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.344,62 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 17.04.2018

gez. Dr. Hartmut Weise                      gez. Thilo Weise

LIPINSKI TELEKOM GmbH                   LIPINSKI TELEKOM GmbH
Dr. Hartmut Weise                             Thilo Weise
Geschäftsführer                                 Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2018 festgestellt.

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