Hemerebak GmbH i. L.

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 19.04.2012

Schlussbilanz zum 19. April 2012

art of defence GmbH, Regensburg

AKTIVA

		19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR	TEUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände		639.532,77	625,0
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		52.010,75	72,0
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.334.190,04	2.315,0
		3.025.733,56	3.012,0
PASSIVA
		19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		73.650,00	73,7
II. Genussrechtskapital		8.300,00	8,3
III. Kapitalrücklage		2.753.050,00	2.753,0
IV. Verlustvortrag	5.149.917,70		5.587,1
V. Jahresfehlbetrag (i.Vj. Jahresüberschuss)	19.272,34		437,1
	5.169.190,04
davon nicht durch Eigenkapital gedeckt	2.334.190,04	-2.835.000,00	2.315,0
		0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		17.000,00	5.0
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.023,72		1,1
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.937.814,67		2.937,8
3. Sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern: EUR 2.724,89 (i.Vj. TEUR 2,7)	64.895,17	3.008.733,56	68,1
		3.025.733,56	3.012,0

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 19. April 2012

art of defence GmbH, Regensburg

		19.04.2012	2011
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		0,00	126,2
2. Sonstige betriebliche Erträge		14.215,12	1,7
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		0,00	50,5
4. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	4.000,00		272,1
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
davon für Altersversorgung: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 13,8)	6.844,78	10.844,78	51,0
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		0,00	5,8
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		22.852,91	176,9
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		131,71	1,8
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen		0,00	6,6
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
davon an Gesellschafter: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 110,9)		3.48	119,6
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-19.354,34	-552,8
11. Außerordentliche Erträge		0,00	1.256,6
12. Außerordentliche Aufwendungen		0,00	266,2
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag		0,00	0,5
14. Sonstige Steuern		-82,00	0,0
15. Jahresfehlbetrag (i.Vj. Jahresüberschuss)		19.272.34	437,1

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 19. April 2012

für art of defence GmbH, Regensburg

A. ALLGEMEINE ANGABE

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des Dritten Buches des HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Vertrieb von Softwareprodukten, vornehmlich im Bereich der IT-Sicherheit sowie sämtliche damit zusammenhängenden und den Gesellschaftszweck fördernden Geschäfte.

Die Gesellschaft darf andere Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art übernehmen, sich an ihnen beteiligen und ihre Geschäfte führen. Sie ist zur Errichtung von Zweigniederlassungen befugt.

Die Gesellschaft ist ferner berechtigt, Unternehmensverträge im Sinne von §§ 291, 292 AktG, insbesondere Gewinnabführungs- und Beherrschungsverträge abzuschließen und Interessengemeinschaften einzugehen.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19.04.2012 und Eintragung ins Handelsregister vom 14.05.2012 wurde die Gesellschaft aufgelöst. Die Firma wurde geändert in Hemerebak GmbH i.L., als Liquidator wurde Gerhard Wacker, Nürnberg, bestellt.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1 Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

2. Die Rückstellungen fragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme Rechnung.

3. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN BILANZPOSITIONEN

1. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 73.650.

Die Gesellschaft hat Genussrechtskapital in Höhe von nominal EUR 8.300 gebildet. Die Ausgabe erfolgte gegen ein Aufgeld in Höhe von EUR 141.700.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag EUR 2.753.050.

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten folgende Position:

•	Kosten der Abschlusserstellung und Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen.
•	Rückstellung für Lohnsteuerprüfung und Sozialversicherungsprüfung.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtverbindlichkeiten
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.023,72	0,00	0,00	6.023,72
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	350.000,00	2.587.814,67	0,00	2.937.814,67
Sonstige Verbindlichkeiten	53.937,29	10.957,88	0,00	64.895,17
	409.961,01	2.598.772,55	0,00	3.008.733,56

D. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren:

•	Dr. Georg Heß, Dorfen (bis 19.04.2012);
•	Alexander Meise), Regensburg (bis 19.04,2012).

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19.04.2012 und Eintragung ins Handelsregister vom 14.05.2012 ist die Gesellschaft aufgelöst. Zum Liquidator ist Gerhard Wacker, Nürnberg, bestellt.

Nürnberg, den 31. Juli 2016

Gerhard Wacker, Liquidator

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ ZUM 19. April 2012

(in Klammern stehen die Zahlen des Vorjahres)

art of defence GmbH, Regensburg

AKTIVA

A. UMLAUFVERMÖGEN

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	EUR 639.532,77
	(EUR 625.004,47)
Sonstige Vermögensgegenstände	EUR 639.532,77
	(EUR 625.004,47)

Zusammensetzung:

	19.04.2012
	EUR
Kaufpreisforderung Asset Deal	600.000,00
Forderung gegen riverbed GmbH	25.830,58
Umsatzsteuer	12.431,30
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar	677,35
Erstattung Kapitalertragsteuer	511,54
Übrige	82,00
	639.532,77

Die Restlaufzeiten der sonstigen Vermögensgegenstände betragen weniger als ein Jahr.

II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	EUR 52.010,75
	(EUR 72.078,89)

Zusammensetzung:

	19.04.2012
	EUR
Sparkasse Regensburg
KtoNr. 8618316	50.364,60
KtoNr. 840079735	1.646,15
	52.010,75

Die Guthaben bei dem Kreditinstitut sind durch gleichlautende Kontoauszüge zum Bilanzstichtag nachgewiesen. Zinsen und Spesen sind in alter Rechnung gebucht.

B. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	EUR 2.334.190,04
	( EUR 2.314.917,70)

PASSIVA

A. EIGENKAPITAL

Wegen der Einzelheiten wird auf die Ausführungen in Anlage 5 (Rechtliche Verhältnisse) verwiesen.

I. Gezeichnetes Kapital	EUR 73.650,00
	(EUR 73.650,00)
II. Genussrechtskapital	EUR 8.300,00
	(EUR 8.309,00)
III. Kapitalrücklage	EUR 2.753.050,00
	(EUR 2.753.050,00)

Zusammensetzung:

	19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
Aufgeld aus der Begebung von Genussrechten	141.700,00	141.700,00
Zuzahlungen gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB
S-Refit AG	962.350,00	962.350,00
Kfw Anstalt des öffentlichen Rechts	814.225,00	814.225,00
Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG	489.150,00	489.150,00
Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG	345.625,00	345.625,00
	2.753.050,00	2.753.050,00

IV. Verlustvortrag	EUR 5.149.917,70
	(EUR 5.587.055,81)
V. Jahresfehlbetrag (i.Vj. Jahresüberschuss)	EUR 19.272,34
	(EUR 437.138,11)

Das bilanzielle Eigenkapital hat sich zum Bilanzstichtag wie folgt entwickelt:

	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital		73.650,00
Genussrechtskapital		8.300,00
Kapitalrücklage		2.753.050,00
Verlustvortrag	5.149.917,70
Jahresfehlbetrag	19.272,34
	5.169.190,04
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.334.190,04	2.835.000,00
		0,00

B. RÜCKSTELLUNGEN	EUR 17.000,00
	(EUR 5.000,00)
Sonstige Rückstellungen	EUR 17.000,00
	(EUR 5.000,00)

Es handelt sich um Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der betrieblichen Steuererklärungen und um eine Rückstellung für Lohnsteuerprüfung und Sozialversicherungsprüfung.

C. VERBINDLICHKEITEN

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	EUR 6.023,72
	(EUR 1.100,21)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	EUR 2.937.814,67
	(EUR 2.937.814,67)

Zusammensetzung:

	19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG
Typisch stille Einlage	700.200,00	700.000,00
Zinsen	189.234,54	189.234,54
	889.234,54	889.234,54
Kfw Anstalt des öffentlichen Rechts
Typisch stille Einlage	670.000,00	670.000,00
Zinsen	47.547,50	47.547,50
	717.547,50	717.547,50
S-Refit AG
Typisch stille Einlage	870.000,00	870.000,00
Zinsen	56.810,01	56.810,01
	926.810,01	926.810,01
Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG
Typisch stille Einlage	350200,00	350.000,00
Zinsen	24.222,62	24.222,62
	374.222,62	374.222,62
Dr. Georg Heß	15.000,00	15.000,00
Alexander Meisel	15.000,00	15.000,00
	2.937.814,67	2.937.814,67

Die Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG und die Gesellschaft haben Verträge über die Errichtung stiller Gesellschaften geschlossen. Danach beteiligt sich die Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG als typisch stille Gesellschafterin mit Bareinlagen von EUR 80.000 im Wirtschaftsjahr 2006, EUR 300.000 im Wirtschaftsjahr 2007, EUR 170.000 im Wirtschaftsjahr 2008 und EUR 150.000 im Wirtschaftsjahr 2009.

Die S-Refit AG und die Gesellschaft haben Verträge über die Errichtung stiller Gesellschaften geschlossen. Danach beteiligt sich die S-Refit AG als typisch stille Gesellschafterin mit Bareinlagen von EUR 300.000 im Wirtschaftsjahr 2007, EUR 170.000 im Wirtschaftsjahr 2008 und EUR 450.000 im Wirtschaftsjahr 2009.

Die KfW Anstalt des öffentlichen Rechts und die Gesellschaft haben Verträge über die Errichtung stiller Gesellschaften geschlossen. Danach beteiligt sich die KfW Anstalt des öffentlichen Rechts als typisch stille Gesellschafterin mit Bareinlagen von EUR 300.000 im Wirtschaftsjahr 2007, EUR 170.000 im Wirtschaftsjahr 2008 und EUR 300.000 im Wirtschaftsjahr 2009.

Die Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG und die Gesellschaft haben am 18.08.2009/20.08.2009 einen Vertrag über die Errichtung einer stillen Gesellschaft geschlossen. Danach beteiligt sich die Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG als typisch stille Gesellschafterin mit einer Bareinlage von EUR 350.000.

Gemäß der Abwicklungsvereinbarung nach Abschluss eines Asset Deals betr. art of defence GmbH vom 07.06.2011 und der 1. Änderungsvereinbarung zur Abwicklungsvereinbarung vom 09.06.2011 und den Auszahlungsaufträgen vom 02.05.2012 und 15.07.2013 erfolgten Rückzahlungen der stillen Beteiligungen an die KfW Anstalt des öffentlichen Rechts und an die S-Refit AG.

In Höhe von EUR 350.000,00 haben die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. In Höhe von EUR 2.587.814,67 beträgt die Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

3. Sonstige Verbindlichkeiten	EUR 64.895,17
davon aus Steuern: EUR 2.724,89 (i.Vj. TEUR 2,7)	(EUR 68.086,18)

Zusammensetzung:

	19.04.2012
	EUR
Kapitalertragsteuer IV/2010 und I/2011	2.724,89
Technologie Seed-Beteiligungs-Fonds GmbH & Co. KG
Typisch stille Einlage	60.957,88
Übrige	1.212,40
	64.895,17

Mit Datum vom 14. Juni 2005 haben die Technologie Seed-Beteiligungsfonds Bayern GmbH & Co. KG und die Gesellschaft einen Vertrag über die Errichtung einer stillen Gesellschaft geschlossen. Danach beteiligt sich die Technologie Seed-Beteiligungsfonds Bayern GmbH & Co. KG als typisch stille Gesellschafterin mit einer Bareinlage von EUR 150.000,00.

Gemäß der Abwicklungsvereinbarung nach Abschluss eines Asset Deals betr. art of defence GmbH vom 07.06.2011 und den Auszahlungsaufträgen in 2011 und 2012 erfolgte eine erste Rückzahlung der stillen Einlage in Höhe von EUR 100.000,00 im Jahr 2011 und eine zweite Rückzahlung in Höhe von EUR 50.000,00 im Jahr 2012.

Die Restlaufzeiten der sonstigen Verbindlichkeiten betragen in Höhe von EUR 53.937,29 weniger als ein Jahr.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 19. APRIL 2012

(in Klammern stehen die Zahlen des Vorjahres)

1. Umsatzerlöse	EUR 0,00
	(EUR 126.241,52)
2. Sonstige betriebliche Erträge	EUR 0,00
	(EUR 1.670,33)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	EUR 0,00
	(EUR 50.467,12)
4. Personalaufwand	EUR 10.844,78
	(EUR 323.040,76)
a. Löhne und Gehälter	EUR 4.000,00
	(EUR 272.092,41)
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	EUR 6.844,78
	(EUR 50.948,35)
davon für Altersversorgung: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 13,8)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	EUR 0,00
	(EUR 5.825,06)

Zusammensetzung:

	2012	2011
	EUR	EUR
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	144,00
Abschreibungen auf Sachanlagen	0,00	5.681,06
	0,00	5.825,06

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	EUR 22.852,91
	(EUR 176.923,80)

Zusammensetzung:

	19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
Miete	0,00	14.668,41
Versicherungen und Beiträge	128,00	5.283,45
Kfz-Kosten	0,00	25.504,94
Werbe- und Marketingaufwendungen	0,00	3.827,00
Reisekosten	0,00	6.915,90
Porto, Telefon, Internet	0,00	7.474,97
Bürobedarf, EDV-Zubehör	0,00	327,92
Rechts- und Beratungskosten	4.025,87	59.248,55
Abschluss- und Prüfungskosten	2.000,00	17.935,00
Patentanmeldungen	0,00	1.092,65
Buchführungskosten	0,00	6.009,89
Übertrag:	6.153,87	148.288,68

Zusammensetzung:

	19.04.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
Stille Einlage Technologie Seed-Beteiligungs-Fonds GmbH & Co. KG	0,00	6.718,49
Stille Einlage Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG	0,00	29.70275
Stille Einlage Kfw Anstalt des öffentlichen Rechts	0,00	30.222,50
Stille Einlage S-Refit AG	0,00	36.110,00
Stille Einlage Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG	0,00	14.851,38
Übrige	3,48	2.000,02
	3,48	119.605,14

10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	EUR -19.354,34
	(EUR -552.793,34)
11. Außerordentliche Erträge	EUR 0,00
	(EUR 1.256.634,78)
12. Außerordentliche Aufwendungen	EUR 0,00
	(EUR 266.227,23)
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag	EUR 0,00
	(EUR 476,10)
14. Sonstige Steuern	EUR -82,00
	(EUR 0,00)
Es handelt sich um eine Erstattung für Kfz-Steuer.
15. Jahresfehlbetrag (i.Vj. Jahresüberschuss)	EUR 19.272,34
	(EUR 437.138,11)

Darstellung der rechtlichen Verhältnisse

I. GRUNDLAGEN, FIRMA UND SITZ

1. Gründung

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde URNr. 0214/2005/N des Notars Dr. Norbert Mayer, Regensburg, am 03.03.2005 errichtet.

Mit notariellem Vertrag Urkundenrolle Nr. A 1355/2011 Notar Stefan Aldag Berlin vom 07. Juni 2011 hat die Gesellschaft ihre wesentlichen betriebsnotwendigen Vermögensgegenstände im Wege eines Asset Sole and Transfer Agreement veräußert.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19.04.2012 und Eintragung ins Handelsregister vom 14,05.2012 wurde die Gesellschaft aufgelöst. Die Firma wurde geändert in Hemerebak GmbH i.L., als Liquidator wurde Herr Rechtsanwalt Wacker, Nürnberg, bestellt.

2. Firma und Sitz

Das Unternehmen ist unter der Firma art of defence GmbH im Handelsregister des Amtsgerichts der Stadt Regensburg unter HRB 9708 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Regensburg. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

3. Gesellschaftsvertrag

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 21.05.2010.

II. GEGENSTAND DES UNTERNEHMENS

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Vertrieb von Softwareprodukten, vornehmlich im Bereich der IT-Sicherheit sowie sämtliche damit zusammenhängenden und den Gesellschaftszweck fördernden Geschäfte.

III. STAMMKAPITAL

Das Stammkapital wird zum Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

	EUR	%
Dr. Georg Heß	12.500	16,97
Alexander Meisel	12.500	16,97
S-Refit AG	17.650	23,96
KfW	15.775	21,43
Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG	10.850	14,73
Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG	4.375	5,94
	73.650	100,0

IV. KAPITALRÜCKLAGE

1. Genussrechtskapital

Die Gesellschaft kann Genussrechtskapital bis zur Höhe des Stammkapitals bilden und Genussrechte oder Optionen auf den Erwerb von Genussrechten an Berechtigte ausgeben. Die Genussrechte können mit Wandlungs-rechten in Geschäftsanteile oder mit Optionsrechten auf den Erwerb von Geschäftsanteilen ausgestattet sein. Die Ausgabe der Genussrechte kann gegen Aufgeld erfolgen. Das Aufgeld ist einem zu bildenden Sonderposten "Aufgeld aus der Begebung von Genussrechten" zuzuführen. Die Ausgabe erfolgt nach den Genussrechtsbedingungen.

Die Gesellschafterversammlung hat auf Grundlage ihres Gesellschaftsvertrages vom 14.06.2005 die Bildung von Genussrechtskapital mit Wandlungsoption im Nennwert von EUR 8.300 beschlossen.

Die Kfw beteiligt sich gemäß Vertrag vom 14.06.2005/28.06.2005 an dem von der Gesellschaft ausgegebenen Genussrechtskapital mit einem Betrag von EUR 150.000. Die Kfw erhält hierfür Genussrechte im Nennwert von EUR 8.300.

2. Zuzahlung gemäß 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB

Die Zuzahlungen gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	EUR
S-Refit AG	962.350
Kfw	955.925,00
Technologie Beteiligungsfonds Bayern II GmbH & Co. KG	489.150
Clusterfonds Innovation GmbH & Co. KG	345.625
	2.753.050,00

V. GESCHÄFTSFÜHRUNG

Geschäftsführer der Gesellschaft waren:

	Dr. Georg Heß, Dorfen (bis 19.04.2012);
	Alexander Meisel, Regensburg (bis 19.04.2012).

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft stets einzeln. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19.04.2012 und Eintragung ins Handelsregister vom 14.05.2012 ist die Gesellschaft aufgelöst. Zum Liquidator ist Herr Rechtsanwalt Gerhard Wacker, Nürnberg, bestellt.

Feststellungsdatum ist der 11. August 2016.