Diakonie Pflege und Rehabilitation gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010			31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geleistete Anzahlungen		4.105,50		1.368,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	25.953,00			29.620,00
2. Technische Anlagen	0,00			0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	202.711,00			146.055,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00			27.223,06
		228.664,00		202.898,06
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.400,00			0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00			10.400,00
		10.400,00		10.400,00
			243.169,50	214.666,56
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.085.089,13			955.890,49
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	138.806,24			519.340,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.126,87			13.147,94
		1.234.022,24		1.488.378,83
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		630.784,11		192.543,78
			1.864.806,35	1.680.922,61
			2.107.975,85	1.895.589,17
Passiva
		31.12.2010		31.12.2009
		EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		165.000,00		165.000,00
II. Kapitalrücklagen		37.121,84		37.121,84
III. Gewinnvortrag		655.103,88		428.604,48
IV. Jahresüberschuss		141.125,50		226.499,40
			998.351,22	857.225,72
B. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens
Sonderposten aus nicht-öffentlichen Fördermitteln für Investitionen			14.198,00	20.930,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		0,00		3.283,80
2. Sonstige Rückstellungen		705.715,65		671.778,06
			705.715,65	675.061,86
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		35.999,92		74.048,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 35.999,92 (im Vorjahr EUR 74.048,99) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter		67.155,07		2.199,06
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 67.155,07 (im Vorjahr EUR 2.199,06) -
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		212.280,24		153.897,53
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 212.280,24 (im Vorjahr EUR 153.897,53) -
4. Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen		0,00		7.509,15
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 7.509,15) -
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		10.444,44		10.444,44
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 10.444,44 (im Vorjahr EUR 10.444,44) -
6. Sonstige Verbindlichkeiten		63.831,31		94.272,42
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 44.146,57 (im Vorjahr EUR 56.334,56) -
- davon aus Steuern EUR 26.077,38 (im Vorjahr EUR 37.563,51) -
			389.710,98	342.371,59
			2.107.975,85	1.895.589,17

Gewinn- und Verlustrechnung

	2010		2009
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) Erträge aus Pflegeleistungen und aus Behandlungspflege	5.284.871,08		4.929.974,41
b) Erträge aus Rehabilitationsleistungen	1.964.982,72		1.833.851,91
		7.249.853,80	6.763.826,32
2. Sonstige betriebliche Erträge		447.100,46	487.231,86
		7.696.954,26	7.251.058,18
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.752.791,89		2.714.289,28
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	617.432,97		620.722,31
- davon für Altersversorgung EUR 100.767,47 (im Vorjahr EUR 101.936,77) -
		3.370.224,86	3.335.011,59
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	50.576,69		165.507,77
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.244.281,14		2.787.151,45
		3.294.857,83	2.952.659,22
		6.665.082,69	6.287.670,81
Zwischenergebnis		1.031.871,57	963.387,37
5. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	174.890,14		161.319,10
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	6.732,00		5.087,00
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	68.776,87		59.007,79
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.019.416,77		847.159,34
		-906.571,50	-739.761,03
Zwischenergebnis		125.300,07	223.626,34
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.891,14		9.170,39
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 19.838,33 (im Vorjahr EUR 5.349,92) -
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	111,51		18,53
		19.779,63	9.151,86
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		145.079,70	232.778,20
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-3.283,80	-1.416,20
13. Sonstige Steuern		7.238,00	7.695,00
14. Jahresüberschuss		141.125,50	226.499,40

Anlagenspiegel

	Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugänge	Anpassung (a)/ Umbuchung (u)	Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geleistete Anzahlungen	1.368,50	2.737,00		0,00	4.105,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	99.702,08	0,00	(a) -1.078,81	0,00	98.623,27
2. Technische Anlagen	37.263,44	0,00	0,00	0,00	37.263,44
			(a) -44.413,75
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	500.043,17	120.982,81	(u) +27.223,06	78.865,78	524.969,51
4. Geleistete Anzahlungen	27.223,06	0,00	(u) -27.223,06	0,00	0,00
			(a) -45.492,56
	664.231,75	120.982,81	(u) 0,00	78.865,78	660.856,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	(u) +10.400,00	0,00	10.400,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	10.400,00	0,00	(u) -10.400,00	0,00	0,00
	10.400,00	0,00	0,00	0,00	10.400,00
	676.000,25	123.719,81	0,00	78.865,78	675.361,72

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres ¹	Zuschreibungen des Geschäftsjahres	Abgang/ Anpassung (a)	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	70.082,08	3.667,00	0,00	(a) -1.078,81	72.670,27
2. Technische Anlagen	37.263,44	0,00	0,00	0,00	37.263,44
				(a) -44.413,75
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	353.988,17	65.109,87	0,00	52.425,78	322.258,51
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
				(a) -45.492,56
	461.333,69	68.776,87	0,00	52.425,78	432.192,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	461.333,69	68.776,87	0,00	52.425,78	432.192,22

	Restbuchwerte
	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geleistete Anzahlungen	4.105,50	1.368,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten	25.953,00	29.620,00
2. Technische Anlagen	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	202.711,00	146.055,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	27.223,06
	228.664,00	202.898,06
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.400,00	0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	10.400,00
	10.400,00	10.400,00
	243.169,50	214.666,56

¹ Die Abschreibungen des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 69 erfolgte planmäßig.

Anhang

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 ist entsprechend den gesetzlichen Vorschriften aufgestellt worden. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein.

Bei der Diakonie Pflege und Rehabilitation gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Satz 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften wurden gemäß § 265 Abs. 5 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschafter der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige GmbH, sowie die Diakonie-Stiftung Siegerland werden als nahestehende Unternehmen bezeichnet.

Eine Anpassung der Vorjahresvergleichswerte aufgrund der erstmaligen Anwendung der durch das BilMoG geänderten Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisvorschriften ist in Übereinstimmung mit Art. 67 Abs. 8 EGHGB unterblieben.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Diakonie Pflege und Rehabilisation Gemeinnützige GmbH, Siegen, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die durch das Bilanzierungsmodernisierungsgesetz (BilMoG) eingeführten neuen Bilanzierungsregelungen sind erstmalig für das Geschäftsjahr angewendet worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen. Die Abschreibungen werden pro rata temporis ermittelt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150,00 (zzgl. USt) werden aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis einschließlich EUR 1.000,00 (zzgl. USt) werden als Sammelposten erfasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Wertberichtigungen angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen, das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Zweckentsprechend verwendete Zuschüsse von Dritten zur Finanzierung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden als Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens, vermindert um den Betrag der bis zum 31. Dezember 2010 angefallenen Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände, ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Vom Ansatzwahlrecht für Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen gemäß § 249 Abs. 1 Satz 3 und Abs. 2 HGB (a. F.) wurde in den Vorjahren Gebrauch gemacht. Die Übergangsvorschriften auf neues Recht (Art. 67 Abs. 3 EGHGB) wurden wie folgt angewendet:

	TEUR
Beibehaltung der Rückstellung	71

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen kann unterbleiben, da sich die Steuerpflicht der Gesellschaft auf den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb beschränkt. Mögliche Bewertungsunterschiede, die zu latenten Steuern führen würden, kommen lediglich im steuerbefreiten, gemeinnützigen Bereich zum Tragen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personalkosten	589
Unterlassene Instandhaltung	20
Übrige	97
	706

3. Verbindlichkeiten

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

Ausweis	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahren	mehr als 5 Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	36	36	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	67	67	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	212	212	0	0
Verbindlichkeiten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen	11	11	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	64	64	0	0
davon aus Steuern	(26)	(26)	(0)	(0)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(0)	(0)
	390	390	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ein verbundenes Unternehmen.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen aus Verpflichtungen für Miet- und Leasingverträge. Im Geschäftsjahr 2010 sind Aufwendungen Mieten in Höhe von TEUR 113 und für Leasingfahrzeuge in Höhe von TEUR 133 angefallen. Die durchschnittliche Vertragslaufzeit beträgt 48 Monate.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge von TEUR 42 ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von TEUR 60 enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (nach Vollkräften) - getrennt nach Dienstarten - beträgt:

	2010
Pflegedienst	41
Physikalische Therapie	13
Verwaltung	7
Sonderdienst	2
Sonstiges Personal	1
	64

Nach Köpfen waren 104 Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt beschäftigt.

2. Betriebliche Zusatzleistungen

Zusätzlich zu dem tariflichen Entgelt sieht der Tarifvertrag BAT-KF bzw. AVR-EKD eine betriebliche Altersversorgung als Pflichtversicherung vor. Diese über die kirchliche Zusatzversorgungskasse Dortmund (KZVK) realisierte und hauptsächlich vom Arbeitgeber finanzierte Betriebsrente ergänzt die Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Der Beitrag für 2010 betrug TEUR 91 oder 4,0 % auf das umlagepflichtige Gehalt. Ab dem 1.1.2011 erhöht sich der Beitrag auf 4,8 % des umlagepflichtigen Gehalts. Zusätzlich wird für Altfälle ab 2009 ein Sanierungsgeld erhoben. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter betrug in 2010 TEUR 2.264.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Freddy Bergmann (ab 1. Juli 2010)

Herr Harry Feige

Herr Dr. med. Josef Rosenbauer

4. Abschlussprüferhonorar

Der für den Abschlussprüfer der Gesellschaft im Sinne des § 319 Abs. 1 HGB erfasste Aufwand des Geschäftsjahres ist im Konzernabschluss angegeben.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, stellt als Konzernmutter den Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

6. Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 18.11.2011 festgestellt.

Siegen, den 10. Juni 2011

Freddy Bergmann, Geschäftsführer

Harry Feige, Geschäftsführer

Dr. med. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Diakonie Pflege und Rehabilitation gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Diakonie Pflege und Rehabilitation gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 10. Juni 2011

BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lorke, Wirtschaftsprüferin

ppa. Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer