Pflegestation Schwester Barbara GmbH

Bad Soden am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	105.110,00	96.809,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	105.107,00	96.806,00
B. Umlaufvermögen	580.994,34	424.580,69
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	579.393,81	422.733,47
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.600,53	1.847,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.865,85	8.735,15
Bilanzsumme, Summe Aktiva	694.970,19	530.124,84

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	304.183,12	207.374,51
I. gezeichnetes Kapital	26.070,00	26.070,00
II. Kapitalrücklage	166.170,00	166.170,00
III. Bilanzgewinn	111.943,12	15.134,51
B. Rückstellungen	112.789,35	82.063,77
C. Verbindlichkeiten	277.426,52	240.686,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	571,20	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	694.970,19	530.124,84

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 der Pflegestation Schwester Barbara GmbH, Zum Quellenpark 10, 65812 Bad Soden am Taunus (Amtsgericht Königstein, HR 4764) wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in der Fassung vom 21.12.2016 unter Beachtung der Bestimmungen § 242, § 243 I und II, §§ 244 bis 256a, § 264 Ia und II, § 265 II, V, VIII, § 268 III, §§ 272,274,275 IV, § 277 I und III 1, § 284 II Nr. 1 und 2 Handelsgesetzbuch (HGB) in der Fassung des BilRUG und der Artikel 28, 42 und 44 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 I HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 274a, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden, soweit nach § 8 II PBV zulässig, in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die dem Vorjahresabschluss zum 31.12.2015 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Aufstellung der Bilanz zum 31.12.2016 erfolgte unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind auch nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Gründe, die gegen die Fortführung des Unternehmens sprechen, sind nicht erkennbar. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Soweit erforderlich, sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden bei Vermögensgegenständen des unbeweglichen und beweglichen Anlagevermögens nach der linearen Methode vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 150,00 € wurden im Jahr des Zugangs sofort erfolgswirksam als Aufwand gebucht.

Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 bis 410,00 € wurden aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung ein Anlageabgang unterstellt und im Jahr der Anschaffung die Anschaffungskosten in voller Höhe abgeschrieben.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt in Höhe von 19.750,00 €.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 315.938,74 € enthalten (§ 42 III GmbHG).

4. Kapital

Das Stammkapital in Höhe von € 26.070,00 ist in voller Höhe einbezahlt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt und zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen unterliegen dem üblichen Eigentumsvorbehalt.

Im Geschäftsjahr wurden Verbindlichkeiten in Höhe insgesamt 133.959,69 € durch Pfand- oder ähnliche Rechte gesichert.

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Verbindlichkeiten:

	Bestand zum Bilanzstichtag in €	Restlaufzeit bis 1 Jahr in €	Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre in €	Restlaufzeit über 5 Jahre in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.580,06	16.580,06	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	136.462,19	85.283,40	51.178,79	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern davon i.R. der sozialen Sicherheit	124.704,41 26.304,60 19.065,69	124.704,41 26.304,60 19.065,69	0,00 0,00 0,00	0,00 0,00 0,00

C. Ergänzende Angaben

Im Geschäftsjahr gab es folgende Erträge und Aufwendungen von außergewöhlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

Geschäftsvorfall	Höhe des Ertrags / Höhe der Aufwendung
Abschreibung auf Forderungen	21.271,28 €
Aufwendungen durch die Kooperation mit der Wohngemeinschaft	23.879,32 €

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 47 (im Vorjahr: 48).

De Bilanzgewinn zum 31.12.2016 beinhaltet einen Gewinnvortrag aus dem Geschäftsjahr 2015 in Höhe von 188.859,04 €.

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vorname und Familienname	Ausgeübter Beruf	Vertretungsbefugnis
Barbara Hüttel	Geschäftsführer	Einzelvertretungsbefugnis

II. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB zum Bilanzstichtag.