Senger Group GmbH

Rheine

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2016 Senger Group GmbH, Rheine

1 Struktur der Unternehmensgruppe

Das Haus Senger wurde im Jahre 1953 von Herrn Egon Senger gegründet und wird in der zweiten Generation von seinem Sohn Herrn Andreas Senger geführt, der es zur heutigen Unternehmensgruppe Senger ausgebaut hat. Die Gruppe ist im Vertrieb und Service für folgende Marken tätig:

- Mercedes-Benz

- Smart

- Volkswagen

- Audi

- Seat

- Skoda

- DAF

- MAN

- Iveco

- FUSO

Durch Austritt der Komplementärin (Senger Weser-Ems Management Holding GmbH) bei der in 2015 zu 100% erworbenen Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG per 31.12.2016 ist das Gesellschaftsvermögen der Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG der Egon Senger GmbH angewachsen. Nach der Anwachsung des Gesellschaftsvermögens ist die Egon Senger GmbH nunmehr unmittelbar an der Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG, der Senger Compact Car GmbH, der Senger Mobility GmbH sowie der Senger Management Holding GmbH zu 100 % beteiligt.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 24. Mai 2016 hat die Senger Group 49 % ihrer Anteile an der Senger Verwaltungsgesellschaft mbH an die Senger Holding GmbH und 51 % der Anteile an die Senger Holding Holstein GmbH verkauft. Übergangsstichtag war der 1. Juni 2016. Die Firma wurde gem. Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 24. Mai 2016 in "Senger Management GmbH" geändert und wird fortan im Konzernabschluss der Senger Immobilien GmbH konsolidiert.

Weitere Änderungen des Konsolidierungskreises haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben.

2 Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

2.1 Gesamtwirtschaftliche Situation

Die deutsche Wirtschaft befindet sich in einer sehr guten Verfassung. Im Jahr 2016 ist das Bruttoinlandsprodukt um preisbereinigt 1,9 Prozent und damit so stark wie seit 2011 nicht mehr gestiegen.

Die privaten Konsumausgaben stiegen preisbereinigt um 2,0 % und halten sich damit auf einem sehr hohen Niveau. Auch die Investitionen legten zu: Im Inland investierten Unternehmen und Staat zusammen 4,8 % mehr in Ausrüstungen und Bauten. Die Inlandsnachfrage stieg ggü. dem Vorjahr um 0,6 % auf 2,2 %.

Die Zahl der Erwerbstätigen erreichte 2016 mit 44 Millionen das zehnte Jahr in Folge einen neuen Höchststand. Das waren 591 000 Personen mehr als im Vorjahr. Demzufolge sank die Arbeitslosenquote im Vergleich zu 2015 um 0,3 % auf 6,1 %. Die günstige Entwicklung am Arbeitsmarkt bildet die Grundlage für spürbare Zugewinne bei der Kaufkraft privater Haushalte.

2.2 Branchensituation und allgemeine Geschäftsentwicklung

Die Nachfrage nach Personenkraftwagen in Deutschland stieg im Jahr 2016 auf 3,35 Mio. Fahrzeuge und erreichte damit den höchsten Stand seit 2009. In Summe lag die Nachfrage 4,36% über dem Vorjahresniveau. Dieser Anstieg ist in erster Linie auf die positive gesamtwirtschaftliche Situation des Jahres zurückzuführen. Geringe Kraftstoffpreise sowie das niedrige Zinsniveau wirkten dabei absatzstützend.

Die Besitzumschreibungen gebrauchter Fahrzeuge konnten ebenfalls zum siebten Mal in Folge gesteigert werden. Gegenüber dem Vorjahr stiegen sie um 0,95% auf 7,4 Mio. Fahrzeuge an.

PKW-Neuzulassungen und -Besitzumschreibungen im Trend -

Angaben in Mio. Stück, Quelle: KBA

Von diesem positiven Marktumfeld konnte auch der Absatz der Marke Mercedes-Benz PKW im Jahr 2016 profitieren. Bundesweit wurden 311.286 Fahrzeuge zugelassen, was einer Steigerung von 8,5 % entspricht. Der Marktanteil von 9,3 % konnte leicht ausgebaut werden gegenüber dem Vorjahr (VJ: 8,9 %)

Für den Bereich Daimler Nutzfahrzeuge bleibt das Marktumfeld anspruchsvoll und differenziert. Im Transporter-Segment Utilities, wozu auch die Mercedes-Benz Modelle Sprinter, Citan und Vito zählen, wurden im Bundesgebiet insgesamt 150.388 Fahrzeuge und damit 15,9 % mehr als im Vorjahr zugelassen. Der Markt an Großraum-Vans, zu der die V-Klasse zählt, ist in 2016 gewachsen. Mit 151.271 Fahrzeugen stiegen die Zulassungszahlen im Vergleich zum Vorjahr um 15,2 %. Die Zulassungszahlen der V-Klasse sanken entgegen dem Trend im dritten Jahr seit Markteinführung. Mit 16.647 Zulassungen, einer Minderung von 3,8 % zum Vorjahr, konnten nur von dem Modell VW Touran mehr Fahrzeuge zugelassen werden.

Der Markt an Lastkraftwagen ist im Bundesgebiet um 7,6 % gewachsen. Daimler bleibt auch 2016 der Hersteller mit den höchsten Zulassungszahlen. Mit 73.480 Fahrzeugen konnten 3,5 % bzw. 2.456 Fahrzeuge mehr als im Vorjahr zugelassen werden.

Die Gesellschaften Egon Senger GmbH, Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG, Senger Mobility GmbH, Senger Compact Car GmbH im Nordwesten sowie die Gesellschaften Senger - Kraft GmbH & Co. KG und Senger Kraft Automobile GmbH im Osten und die Gesellschaft Senger GmbH & Co. KG (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG) im Rhein-Main-Gebiet betreiben den Vertrieb von Mercedes PKW und Nutzfahrzeugen innerhalb der Marktentwicklung von Mercedes-Benz jeweils in ihrem regionalen Umfeld und konnten insgesamt ihren Absatz neuer Fahrzeuge gegenüber dem Vorjahr weiter steigern.

Der Absatz der Marke Volkswagen sank im Jahr 2016 um 29.644 Fahrzeuge auf 656.025 PKW-Neuzulassungen. Trotz des gesunkenen Marktanteils auf 19,6 % im Bundesgebiet (VJ: 21,6 %) ist Volkswagen weiterhin deutlich Marktführer.

Im Marktgebiet der Ulrich Senger GmbH (vormals: Senger GmbH) ist der Marktanteil im privaten Segment um 2,1% auf nunmehr 21,9 % leicht gesunken. Der Marktanteil im gewerblichen Bereich von 8,9% ist auf Grund starker Tageszulassungen eines Wettbewerbers im Berichtsjahr nicht aussagekräftig. Der Anteil der Fahrzeuge, die von der Ulrich Senger GmbH in das Marktgebiet geliefert wurden, konnte von 35,6% auf 39,1% gesteigert werden. Insgesamt wurden die Auslieferungen, sowohl innerhalb als auch außerhalb des Marktgebietes der Ulrich Senger GmbH um 138 Fahrzeuge auf 988 Fahrzeuge gesteigert.

Die eigenständige Marke Volkswagen Nutzfahrzeuge hat im Bundesgebiet einen Rückgang erfahren, der Marktanteil ist im Jahr 2016 von 29,5 % auf 25,2 % gesunken. Der Marktanteil im Gebiet der Ulrich Senger GmbH ist absolut mit 203 Zulassungen fast auf dem Niveau des Jahres 2015 geblieben (206 Stück), prozentual ist der Marktanteil jedoch aufgrund des gestiegenen Gesamtmarktes mit 22,9 % schwächer (VJ: 27,1 %).

Die Premiummarke Audi weist im Bundesgebiet im Jahr 2016 einen Marktanteil von 8,6 % auf und konnte damit den Vorjahreswert von 8,4 % leicht steigern bei einem Zuwachs der Neuzulassungen von 7,6 %.

Die Ablieferungen stiegen in den Märkten Lingen und Rheine um 7,2 % auf 762 Fahrzeuge. Der Marktanteil für die Marke Audi in den beiden Marktgebieten der Ulrich Senger GmbH ist mit 6,5 % auf dem Niveau des Vorjahres geblieben.

Die Marke Skoda konnte ihren Absatz im Bundesgebiet gegenüber dem Vorjahr um 3,5 % auf 186.172 Fahrzeuge steigern und konnte damit die Stellung als stärkste Importmarke behaupten. Der Absatz der Marke Skoda konnte bei der Ulrich Senger GmbH um 3,8 % gesteigert werden.

Der Marktanteil von DAF-Nutzfahrzeugen konnte im Jahr 2016 mit 7.231 Neuzulassungen gegenüber 2015 um 5,1 % gesteigert werden (VJ: 6.880 Fahrzeuge). Der Marktanteil konnte von 8,5 % in 2015 auf 8,65 % in 2016 gesteigert werden. DAF Berlin GmbH hat bei der Entwicklung der Zulassungszahlen im Berichtsjahr ebenfalls einen Zuwachs zu verzeichnen. Der Marktanteil von DAF Berlin in seinem Verkaufsgebiet erhöhte sich von 6,3 % auf 7,15 % in 2015.

Das Werkstattgeschäft ist erstmals nach Rückgängen in den Vorjahren wieder angestiegen, wie dem DAT-Report für das Jahr 2017 zu entnehmen ist. Bei einem PKW Bestand von rund 51,66 Mio. Pkw im Jahr 2016 (2015: 50,77 Mio. PKW) summiert sich der Gesamtaufwand im Privatkundengeschäft für Reparatur und Wartungsarbeiten auf insgesamt rund 13,7 Mrd. Euro (2015: 11,93 Mrd. Euro), was einer Steigerung von 14,8% entspricht. Dank eines guten Privat- und Großkundengeschäfts, Rückrufe, Gebrauchtwagen-Checks, Service- und Wartungsverträgen etc. konnten die Werkstätten sehr positiv auf 2016 zurückblicken.

Mit der Senger Starlack GmbH hat die Gruppe am Standort Rheine in ein Karosserie- und Lackzentrum auf neuestem Stand der Technik investiert, das sich im ersten vollen Geschäftsjahr bereits zu einem in der Region sehr gut angenommenen Spezialistin für die Unfallschadenabwicklung etabliert hat.

Die Auswirkungen aus der Dieselthematik sind im Jahresabschluss 2016, in unseren Prognosen für das Geschäftsjahr 2017 sowie im Risiko- und Chancenbericht auf Basis aktueller Einschätzungen in der jeweiligen Gesellschaft berücksichtigt bzw. dargestellt.

Kennzeichen der allgemeinen Geschäftsentwicklung der Gesellschaft in 2016 sind deutlich gestiegene Umsatzerlöse bei einer verbesserten Ertragskraft. Die Umsatzerlöse lagen mit 522.332 TEUR (VJ: 360.537 TEUR) um 44,9 % über dem Vorjahr. Das operative Ergebnis und das Ergebnis vor Steuern erhöhten sich trotz gestiegener Kosten im Vergleich zum Vorjahr. Insbesondere der positive Geschäftsverlauf sowie die erstmalige Einbeziehung der Senger Weser-Ems - Betriebe in die Gewinn- und Verlustrechnung begründen diese Entwicklung.

Durch den erfolgreichen Geschäftsverlauf konnte die Eigenkapitalquote auf 25,5 % (VJ: 23,1 %) gesteigert werden. Die Bilanzsumme stieg um 6,6 % auf 229.760 TEUR.

3 Ertragslage

Überblick Ergebniszahlen

TEURO	2016	2015
Umsatzerlöse	522.332	360.537
Bestandserhöhung/-minderung	-407	-4
Sonstige betriebliche Erträge	4.472	5.143
Materialaufwand	-374.722	-260.482
Rohergebnis	151.674	105.195
Personalaufwand	-83.064	-58.321
Abschreibungen	-7.883	-4.661
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-41.599	-24.196
Operatives Ergebnis	19.128	18.017
Finanzergebnis	-2.108	-1.697
Ergebnis vor Steuern	17.020	16.320
Steuern	-5.644	-4.432
Jahresüberschuss	11.376	11.888

Die Veränderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung resultieren zu einem großen Teil aus der erstmaligen Einbeziehung der Senger Weser-Ems - Standorte im Geschäftsjahr, nachdem zum 31.12.2015 die Übernahme dieser Gruppe erfolgt ist.

Die Umsatzerlöse nahmen darüber hinaus hauptsächlich aufgrund einer gestiegenen Anzahl an verkauften Fahrzeugen um 44,9 % auf 522.332 TEUR zu. Die Materialaufwendungen haben sich korrespondierend zu den Umsatzerlösen, jedoch leicht unterproportional, um 43,9 % erhöht, so dass insgesamt ein Anstieg des Rohergebnisses um 44,2 % zu verzeichnen war. Im Übrigen nahmen die Personalkosten um 42,4 % und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 71,9 % zu.

Im Berichtsjahr beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 1.623 Mitarbeiter, die ein operatives Ergebnis von 19.128 TEUR erwirtschafteten. Das operative Ergebnis erhöhte sich somit um 6,2 %.

Das Ergebnis vor Steuern stieg um 4,3 %. Es lag mit 17.020 TEUR um 700 TEUR über dem Vorjahreswert.

Insgesamt wird mit 11.376 TEUR ein Jahresergebnis geringfügig unter dem Vorjahresniveau (11.888 TEUR) ausgewiesen.

4 Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2016 hat die Gesellschaft einen positiven operativen Cashflow von 3.896 TEUR (i. V. 10.603 TEUR) erwirtschaftet. Des Weiteren ergibt sich für das Geschäftsjahr 2016 ein negativer Cashflow aus der Investitionstätigkeit (- 31.470 TEUR, i.V. - 7.052 TEUR) und ein positiver Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (17.620 TEUR, i.V. - 12.035 TEUR). Weiterhin ergab sich eine konsolidierungskreisbedingte Verminderung des Finanzmittelfonds von - 28 TEUR (i.V. - 3.396 TEUR).

Insgesamt ergibt sich in 2016 eine Verminderung des Finanzmittelbestandes von - 9.982 TEUR (i.V. TEUR - 11.880).

Von den Bankverbindlichkeiten sind 47,1 % langfristig (mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr) und 52,9 % kurzfristig. Die eingeräumten Kreditlinien sind nur zum Teil ausgeschöpft. Die Unternehmensgruppe verfügt ständig über ausreichende Liquidität, um allen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

5 Vermögenslage

Überblick Finanzkennzahlen

TEURO	2016	2015	Veränderung
Anlagevermögen	95.947	94.089	1.858
Vorräte	88.324	74.826	13.498
Forderungen und sonstige VG	37.024	35.880	1.144
Wertpapiere	10	10	0
Liquide Mittel	2.559	4.216	-1.657
Rechnungsabgrenzungsposten, aktiv	353	187	166
Aktive latente Steuern	5.543	6.407	-864
Eigenkapital	58.597	49.854	8.743
negativer Unterschiedsbetrag aus Konsolidierung	10.584	11.616	-1.032
Rückstellungen	10.270	12.071	-1.801
Verbindlichkeiten	143.960	135.059	8.901
Rechnungsabgrenzungsposten, passiv	1.803	2.112	-309
Passive latente Steuern	4.546	4.903	-357
Bilanzsumme	229.760	215.615	14.145

Die Veränderungen der Vermögenslage ist wesentlich geprägt durch einen Anstieg bei den Vorräten auf der Aktivseite und einer Erhöhung des Eigenkapitals und der Verbindlichkeiten auf der Passivseite.

Bei der Bilanzsumme ist ein Anstieg um 14.145 TEUR auf 229.760 TEUR gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen.

Das Anlagevermögen stieg hauptsächlich bedingt durch Grundstückskäufe gegenüber dem Vorjahr um 1.858 TEUR auf 95.947 TEUR.

Der Anstieg der Vorräte um 13.498 TEUR resultiert im Wesentlichen aus einer Erhöhung der Fahrzeugbestände im Vorführ- und Gebrauchtwagenbereich. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände lagen am Jahresende um 1.144 TEUR über dem Vorjahresniveau. Hinzu kamen Wertpapiere im Wert von 10 TEUR. Bei den liquiden Mitteln ist ein Rückgang um 1.657 TEUR auf 2.559 TEUR zu verzeichnen. Die aktiven latenten Steuern nahmen bedingt durch Abbau der Effekte aus der Erstkonsolidierung der Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG um 864 TEUR ab.

Die Rückstellungen verringerten sich um 1.801 TEUR auf 10.270 TEUR; die Verbindlichkeiten stiegen zum Jahresende um 8.901 TEUR auf TEUR 143.960, im Wesentlichen zur Finanzierung der gestiegenen Vorräte.

6 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Aufgrund der in der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage dargestellten Sachverhalte der Senger-Gruppe zur Ergebnisentwicklung, zum Finanzmanagement und zur Zusammensetzung des Vermögens wird die wirtschaftliche Lage des Unternehmens als stabil eingeschätzt. So sind auch in der Zukunft der laufende Geschäftsbetrieb gewährleistet und die Voraussetzungen für ein weiteres Wachstum in Umsatz und Ertrag gegeben.

7 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich abgesehen von dem nachfolgenden Sachverhalt nicht ergeben.

Mit Datum vom 21.12.2016 wurde der Vertrag über das Ausscheiden der Komplementärin, Senger Weser-Ems Management Holding GmbH bei der Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG mit Wirkung zum 01.01.2017 geschlossen. Folge des Austritts ist das Anwachsen des vollständigen Gesellschaftsvermögens auf die verbliebene Gesellschafterin, Egon Senger GmbH.

8 Risiko- und Chancenbericht

Die Unternehmensgruppe der Senger Group GmbH verfügt mit seinen 1.623 Mitarbeitern über geeignete organisatorische Strukturen, um Planabweichungen frühzeitig erkennen zu können. Die einzelnen Autohäuser und auch das Gesamtunternehmen werden monatlich im Hinblick auf Budget- und Vorjahresabweichung analysiert. Hierbei werden die Ursachen und das Ausmaß sowohl für die einzelnen Bereiche als auch für die Gruppe festgestellt. Auf dieser Basis werden bei negativen Planabweichungen Maßnahmen eingeleitet, die geeignet sind, Risiken zu begrenzen, zu verlagern oder zu eliminieren. Währungsrisiken bestehen nicht, da die Gesellschaft nahezu ausschließlich sowohl einkaufs- als auch verkaufsmäßig im Inland tätig ist. Gelegentliche Exporte werden in Euro abgewickelt und nur gegen sofortige Bezahlung vorgenommen.

Preisänderungen finden innerhalb der Raten des Verbraucherpreisindex statt und sind überwiegend vorhersehbar. Marktpreisschwankungen bei gebrauchten Fahrzeugen werden sofort berücksichtigt. Eventuellen Schwerverkäuflichkeiten oder niedrigeren Marktpreisen beim Vorratsvermögen wurde durch entsprechende bilanzielle Maßnahmen (Abschreibungen und Wertberichtigungen) in ausreichendem Maße Rechnung getragen.

Die im Rahmen des Risikomanagements identifizierten Einzelrisiken werden nach der Wahrscheinlichkeit des Risikoeintritts und nach dem finanziellen Ausmaß bewertet und in einer Risikomatrix zusammengefasst. Als zentrale Risikofelder sind die markt- und finanzwirtschaftlichen Risiken sowie das Vermarktungsrisiko aus der Fahrzeugrücknahme bei Auslauf von Leasingverträgen mit Kunden zu nennen.

Dem Risiko für Fahrzeugrücknahmen aus Kundenleasingverträgen begegnet die Gruppe durch die Inanspruchnahme der Restwertabsicherungsmodelle der Hersteller bzw. der Herstellerbank. Damit wird das Risiko aus sich verändernden Restwerten bei festen Rücknahmewerten auf den Hersteller verlagert bzw. in seinem Umfang begrenzt. Für bestimmte Fahrzeuge werden jedoch keine Restwertabsicherungsmodelle der Hersteller angeboten. Zusätzlich besteht für bestimmte Finanzierungsverträge mit Rückgabeoption des Kunden ein Restwertänderungsrisiko. Für diese Leasing- und Finanzierungsverträge werden entsprechende Rückstellungen bzw. Verbindlichkeiten gebildet.

Die Forderungen der Gesellschaft sind unbesichert. Die Gesellschaft ist diesbezüglich in der Höhe einem Risiko ausgesetzt, in dem die entsprechenden Beträge uneinbringlich werden könnten. Das bisher an eine Rechtsanwaltskanzlei ausgelagerte Forderungsmanagement wurde für den Mahnzeitraum bis zur Abgabe in ein streitiges Verfahren zurück in die Debitorenbuchhaltung gegliedert, um die Prozessabläufe zu verschlanken und zu beschleunigen. Die bisher für das Anwaltsbüro tätigen Mitarbeiter wurden übernommen. Die Entwicklung der Forderungen gegen die Geschäftspartner wird deshalb tagaktuell verfolgt. Darüber hinaus erfolgen regelmäßige Bonitätsprüfungen über Auskunfteien und eine Anpassung gewährter Kreditlimite an aktuelle Entwicklungen. Bei Fahrzeugen erfolgt keine Auslieferung ohne Sicherstellung des Zahlungseingangs.

Den im Rahmen des Frühwarnsystems aufgedeckten und bewerteten Risiken wird aus jetziger Sicht in angemessenem Umfang begegnet. Somit ist die Unternehmensgruppe der Senger Group GmbH für die zukünftige Entwicklung des Automobilmarktes gut gerüstet.

Die Senger-Group hat in ihren Marktverantwortungsgebieten einen sehr guten Ruf. Dies hat seinen Grund in den überaus gut qualifizierten Mitarbeitern und in der als sehr solide zu bezeichnenden finanziellen Ausstattung des Konzerns. Hieraus ergeben sich Chancen, die Geschäftstätigkeit weiter auszubauen.

9 Prognosebericht

Für das Jahr 2017 wird erwartet, dass sich die deutsche Wirtschaft weiterhin positiv entwickelt. Das Wirtschaftswachstum sehen Prognosen im Korridor von 1,0 % und 1,8 %. Die Erholung des deutschen PKW-Marktes, getrieben durch die gute Lage am Arbeitsmarkt, weiterhin niedrige Kraftstoffpreise sowie niedrige Zinsen werden die Nachfrage nach Neu- und Gebrauchtfahrzeugen weiterhin stützen. Zudem werden neue Modelle der Marke Mercedes-Benz mit der neuen X-Klasse, der E-Klasse All Terrain und dem E-Klasse Coupé sowie dem Facelift der S-Klasse für positive Vertriebsimpulse sorgen. Weiterhin wird das Angebot durch neue Modelle der AMG GT-Reihe sowie dem Maybach S650 Cabrio ergänzt.

Auch im VW-Konzern werden 2017 attraktive neue Produkte vorgestellt, wie das Facelift des VW Golf und der neue VW Arteon. Bei Audi werden der neue Q5 und der A8 sowie bei Skoda der Kodiaq für neue Impulse sorgen.

Das Stimmungsbarometer innerhalb der Transporterkundschaft ist weiterhin positiv. Das Bauhaupt- und vor allem das Baunebengewerbe sind aufgrund der guten Wirtschaftslage gut ausgelastet. Investitionen auch im privaten Umfeld sowie wachsender Privatkonsum sorgen für eine gute Auslastung der KEP-Branche und der Dienstleistungsunternehmen. Jedoch wird aufgrund des steigenden Wettbewerbsdrucks zwischen den Herstellern ein intensiverer Preiskampf erwartet.

Neben dem Absatz von Fahrzeugen wird das Hauptaugenmerk vor dem Hintergrund eines starken Wettbewerbs im Gebiet auf der Qualität der Geschäfte liegen. Wir sind auf eine möglichst hohe Erreichung der Boni unserer Hersteller angewiesen. Der Vertrieb von Finanzdienstleistungen ist ein weiterer, wichtiger Fokus der Geschäftsführung.

Bei der Markteinschätzung für das Jahr 2017 für die von uns vertretenen Marken kann im Rahmen der veröffentlichten Unregelmäßigkeiten bei Abgastesten von Fahrzeugen des VW-Konzerns nicht ausgeschlossen werden, dass weitere Feststellungen zu Sanktionen sowie einem entsprechenden Reputationsschaden führen können. Ebenso verlangt die Beobachtung der Gebrauchtmarktpreise sowie ein eventuell geändertes Kaufverhalten der Verbraucher zu Lasten des Verbrennungsmotors unsere volle Aufmerksamkeit.

Das Servicegeschäft ist die Hauptertragssäule in unserem Geschäft und wird diese Rolle auch 2017 wieder einnehmen.

Neben der Auslastung der Werkstätten und der Durchsetzung der Verrechnungssätze liegt der Fokus der Geschäftsführung im Kundendienst auf der Kundenzufriedenheit und der Optimierung der Produktivitätskennzahlen.

Wir erwarten, dass das Ergebnis des Jahres 2017 leicht über dem Ergebnis des Vorjahres liegt. Die kurzfristige Finanzierung ist auch im Geschäftsjahr 2017 aus dem operativen Cashflow sichergestellt.

Rheine, den 24. Mai 2017

Die Geschäftsführung

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

SENGER GROUP GMBH, RHEINE

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	95.946.676,08	94.089.281,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.648.112,60	15.906.496,03
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.226.369,65	4.118.655,52
2. Geschäfts- oder Firmenwert	10.380.900,95	11.746.998,51
3. geleistete Anzahlungen	40.842,00	40.842,00
II. Sachanlagen	81.797.059,84	77.729.720,90
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	70.832.596,86	67.907.007,81
2. technische Anlagen und Maschinen	361.965,77	388.467,58
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.062.892,20	9.300.283,87
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	539.605,01	133.961,64
III. Finanzanlagen	501.503,64	453.064,90
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1,00	1,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	57.913,85	0,00
3. Beteiligungen	30.000,77	30.000,77
4. sonstige Ausleihungen	413.588,02	423.063,13
B. UMLAUFVERMÖGEN	127.917.541,00	114.932.511,09
I. Vorräte	88.324.212,40	74.826.338,70
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	47.168,57	17.300,33
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	131.305,18	670.065,28
3. fertige Erzeugnisse und Waren	88.145.738,65	74.138.973,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	37.024.384,91	35.879.887,76
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	27.265.061,87	24.363.413,76
2. Forderungen gegen Gesellschafter	356,73	353,69
3. sonstige Vermögensgegenstände	9.758.966,31	11.516.120,31
III. Wertpapiere	10.290,00	10.290,00
IV. Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks	2.558.653,69	4.215.994,63
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	353.203,21	186.942,21
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	5.542.871,40	6.406.584,50
	229.760.291,69	215.615.319,63
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	58.597.174,07	49.853.981,57
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	924.643,71	924.643,71
III. Gewinnrücklagen	26.564,69	26.564,69
IV. Konzernbilanzgewinn	50.547.467,79	42.156.078,58
V. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	6.098.497,88	5.746.694,59
B. UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLIDIERUNG	10.583.898,23	11.615.735,19
C. RÜCKSTELLUNGEN	10.270.279,69	12.071.123,33
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach Verrechnung des Deckungsvermögens	1.788.762,75	1.908.564,98
2. Steuerrückstellungen	1.493.978,75	2.761.799,79
3. sonstige Rückstellungen	6.987.538,19	7.400.758,56
D. VERBINDLICHKEITEN	143.960.043,67	135.059.338,63
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	89.900.019,25	60.117.648,39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 47.578.569,35 (Vorjahr: EUR 35.541.294,14)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 42.321.449,90 (Vorjahr: EUR 24.576.354,25)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: EUR 20.350.540,61 (Vorjahr: EUR 12.521.767,86)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.233.686,06	7.262.778,97
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 5.233.686,06 (Vorjahr: EUR 7.262.778,97)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	29.456.678,88	27.249.820,39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 29.456.678,88 (Vorjahr: EUR 27.249.820,39)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	3.875.125,83	2.235.414,71
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.875.125,83 (Vorjahr: EUR 2.235.414,71)
5. sonstige Verbindlichkeiten	15.494.533,65	38.193.676,17
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 15.452.202,33 (Vorjahr: EUR 38.144.479,44)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 42.331,32 (Vorjahr: EUR 49.196,73)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: EUR 12.016,32 (Vorjahr: EUR 20.064,57)
- davon aus Steuern: EUR 4.973.041,41 (Vorjahr: EUR 6.132.451,42)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 240,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.802.950,27	2.111.986,30
F. PASSIVE LATENTE STEUERN	4.545.945,76	4.903.154,61
	229.760.291,69	215.615.319,63

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

	2016 EUR	2015 EUR
1. Umsatzerlöse	522.331.626,13	360.537.337,09
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-407.321,50	-3.966,51
3. Gesamtleistung	521.924.304,63	360.533.370,58
4. sonstige betriebliche Erträge	4.472.239,24	5.143.395,26
5. Materialaufwand	-374.722.498,18	-260.481.602,38
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-359.586.895,59	-253.562.982,99
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-15.135.602,59	-6.918.619,39
6. Rohergebnis	151.674.045,69	105.195.163,46
7. Personalaufwand	-83.063.536,18	-58.320.824,80
a) Löhne und Gehälter	-69.577.615,28	-48.409.415,59
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-13.485.920,90	-9.911.409,21
- davon für Altersversorgung: EUR 197.274,68 (Vorjahr: EUR 381.831,39)
8. Abschreibungen	-7.883.093,44	-4.660.839,87
9. sonstige betriebliche Aufwendungen	-41.598.958,90	-24.196.052,07
10. Betriebsergebnis	19.128.457,17	18.017.446,72
11. Erträge aus Beteiligungen	12.558,77	27.045,22
12. Erträge mit assoziierten Unternehmen	44.947,82	0,00
13. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	118.675,92	31.951,23
14. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	-117.880,09
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.283.790,86	-1.638.213,50
- davon an Gesellschafter: EUR 40.826,27 (Vorjahr: EUR 37.526,46)
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen: EUR 49.479,75 (Vorjahr: EUR 60.589,51)
16. Finanzergebnis	-2.107.608,35	-1.697.097,14
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-5.226.911,16	-4.038.864,86
- davon latente Steuern: EUR 506.504,24 (Vorjahr: EUR 683.979,74)
18. Ergebnis nach Steuern	11.793.937,66	12.281.484,72
19. sonstige Steuern	-417.782,11	-393.209,54
20. Jahresüberschuss	11.376.155,55	11.888.275,18
21. anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn	-1.484.766,34	-2.162.929,35
22. Vorabdividende	-1.500.000,00	-1.500.000,00
23. Gewinnvortrag aus Vorjahr	42.156.078,58	33.930.732,75
24. Konzernbilanzgewinn	50.547.467,79	42.156.078,58

Kapitalflussrechnung

Senger Group GmbH, Rheine

In der Kapitalflussrechnung sind die Zahlungsströme nach den Cashflows für die Bereiche der laufenden Geschäftstätigkeit, der Investitions- und der Finanzierungstätigkeit gesondert dargestellt. Die Ermittlung erfolgt unter Anwendung des Deutschen Rechnungslegungs-Standards Nr. 21 (DRS 21).

		2016	2015	Ver-änderung
	Periodenergebnis	11.376	11.892	-516
+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	7.883	4.661	3.222
-	Abnahme der Rückstellungen	-1.750	-85	-1.665
-	Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-560	-1.023	463
-	Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-14.016	-9.421	-4.595
- / +	Abnahme /Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-552	3.690	-4.242
-	Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-41	-89	48
+	Zinsaufwendungen	2.121	1.607	514
-	Sonstige Beteiligungserträge	-58	-27	-31
+	Ertragsteueraufwand	5.227	4.095	1.132
-	Auszahlungen aus außerordentlichen Posten	0	-4	4
-	Ertragsteuerzahlungen	-5.734	-4.693	-1.041
=
+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	625	1.739	-1.114
-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-10.150	-8.600	-1.550
-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-125	-281	156
+	Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	13	0	13
-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-22.004	0	-22.004
+	Erhaltene Zinsen	58	63	-5
+	Erhaltene Dividenden und Erträge aus Beteiligungen	113	27	86
=
	Free Cashflow	-27.574	3.551	-31.125
+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	32.276	1.214	31.062
-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-10.818	-10.035	-783
-	Gezahlte Zinsen	-2.234	-1.610	-624
-	Gezahlte Dividenden	-1.500	-1.500	0
-	Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-104	-104	0
=
	Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	-9.954	-8.484	-1.470
+ / -	Wechselkurs-, Konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-28	-3.396	3.368
+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-7.019	4.861	-11.880
=
	Zusammensetzung des Finanzmittelfonds am Ende der Periode
	Zahlungsmittel	2.559	4.216	-1.657
+	Zahlungsmitteläquivalente (kurzfristige, äußerst liquide Finanzmittel)	-19.560	-11.235	-8.325
		-17.001	-7.019	-9.982

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2016

Senger Group GmbH

	MUTTERUNTERNEHMEN					MINDERHEITS- GESELLSCHAFTER
	Gezeich- netes Kapital TEUR	Kapital- rücklage TEUR	Erwirt- schaftetes Konzern- eigen- kapital TEUR	Gewinn- rücklage TEUR	Gewinn- rücklage TEUR	Minder- heiten- kapital TEUR	EIGEN- KAPITAL TEUR	KONZERN- EIGEN- KAPITAL TEUR
Stand 01.01.2015	1.000	925	33.930	27	35.882	4.831	4.831	40.713
Gezahlte Dividenden	0	0	-1.500	0	-1.500	-104	-104	-1.604
Übrige Veränderungen	0	0	0	0	0	-1.143	-1.143	-1.143
Konzernjahres- überschuss/ -fehlbetrag	0	0	9.725	0	9.725	2.163	2.163	11.888
Stand 31.12.2015	1.000	925	42.155	27	44.107	5.747	5.747	49.854

	MUTTERUNTERNEHMEN					MINDERHEITS- GESELLSCHAFTER
	Gezeich- netes Kapital TEUR	Kapital- rücklage TEUR	Erwirt- schaftetes Konzern- eigen- kapital TEUR	Gewinn- rücklage TEUR	Gewinn- rücklage TEUR	Minder- heiten- kapital TEUR	EIGEN- KAPITAL TEUR	KONZERN- EIGEN- KAPITAL TEUR
Stand 01.01.2016	1.000	925	42.155	27	44.107	5.747	5.747	49.854
Gezahlte Dividenden	0	0	-1.500	0	-1.500	-104	-104	-1.604
Übrige Veränderungen	0	0	0	0	0	-1.029	-1.029	-1.029
Konzernjahres- überschuss	0	0	9.892	0	9.892	1.484	1.484	11.376
Stand 31.12.2016	1.000	925	50.547	27	52.499	6.098	6.098	58.597

Konzernanhang 2016

Senger Group GmbH, Rheine

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der Konzernabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich nachstehende Veränderungen aus folgenden Gründen:

Aufgrund der Ausweisänderungen infolge des Inkrafttretens des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes sind zur Wahrung der Vergleichbarkeit bei folgenden Bilanz- und GuV-Posten Anpassungen der Vorjahreszahlen vorgenommen worden:

Umsatzerlöse

sonstige betriebliche Erträge

sonstige betriebliche Aufwendungen

Dabei wurden TEUR 1.142 (Vorjahr TEUR 704) unter den Umsatzerlösen berücksichtigt, die bisher unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst wurden.

Durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz wurde der Posten "außerordentliche Aufwendungen" gestrichen. Die dort im Vorjahr ausgewiesenen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3 wurden in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

Konsolidierungskreis

Die Struktur der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften stellt sich wie folgt dar:

Senger Holding GmbH, Rheine

Diese mit einem Stammkapital von EUR 550.000,00 ausgestattete Gesellschaft hält alle nachstehenden Beteiligungen der Senger-Gruppe. Sie ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Senger Group GmbH. Die Geschäftstätigkeit der Senger Holding GmbH wurde durch Verschmelzung der Senger Services GmbH, Rheine, zum 1. Januar 2011 auf die Senger Holding GmbH um die Ausführung von Dienstleistungen erweitert. Per 30.06.2016 wurde der Dienstleistungsvertrag mit den sonstigen Konzerngesellschaften aufgehoben. Diese werden nunmehr durch die Senger Management GmbH (vormals: Senger Verwaltungsgesellschaft mbH) durchgeführt.

Die Senger Holding GmbH hat zum 01.06.2016 49% der Anteile an der Senger Management GmbH (vormals: Senger Verwaltungsgesellschaft mbH) von der Senger Group GmbH erworben. Die verbleibenden 51% der Anteile wurden an die Senger Holding Holstein GmbH veräußert, so dass zum 01.06.2016 eine Entkonsolidierung der Senger Management GmbH erfolgte. Zum 31.12.2016 wurde die Senger Management GmbH entsprechend der Equitymethode unter Beteiligungen an assoziierten Unternehmen im Konzernabschluss berücksichtigt.

Ulrich Senger GmbH, Rheine (vormals: Senger GmbH)

Das Stammkapital dieser Gesellschaft beläuft sich auf EUR 1.023.000,00; die Beteiligungsquote beträgt 100%.

Egon Senger GmbH, Rheine

Die Beteiligungsquote an dieser Gesellschaft beträgt 100%; das Stammkapital der Egon Senger GmbH beläuft sich auf EUR 1.611.000,00.

Zur Egon Senger GmbH gehören folgende Tochtergesellschaften:

	Stammkapital bzw. Kommanditkapital EUR	Beteiligungsquote in %
Autohaus Hirsch GmbH, Dortmund	511.291,88	100,0
Senger-Kraft Verwaltungs GmbH, Weimar	50.000,00	50,1
Senger Kraft GmbH & Co. KG, Weimar	1.000.000,00	50,1
AS E.R. Vittoria Beteiligungs GbR, Rheine	228.934,61	51,61
Senger GmbH & Co. KG, Bad Homburg v.d.H. (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG)	2.454.201,04	94,00
Senger Weser-Ems Management Holding GmbH, Oldenburg	25.000,00	100,00
Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG, Oldenburg	625.000,00	100,00
Senger Compact Car GmbH, Oldenburg	500.000,00	100,00
Senger Mobility GmbH, Oldenburg	300.000,00	100,00

Abweichend von der Beteiligungsquote von 50,1% werden die Ergebnisse der Senger Kraft GmbH & Co. KG im Verhältnis 50 : 50 auf die Gesellschafter aufgeteilt.

Die Senger Kraft GmbH & Co. KG ist an folgender Tochtergesellschaft beteiligt:

	Stammkapital EUR	Beteiligungsquote in %
Senger-Kraft Automobile GmbH, Schwabhausen	52.000,00	100,0

Die AS E.R. Vittoria Beteiligungs GbR wurde am 8. April 2010 gegründet. Das GbR-Kapital beläuft sich auf US$ 310.000,00. Die GbR hält eine Kommanditbeteiligung an der MS "E.R. Vittoria" Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg. Gemäß § 296 Abs. 2 HGB wird dieses Tochterunternehmen nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Die Senger GmbH & Co. KG (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG) wurde zum 1. Oktober 2014 erworben. Sie ist an folgender Tochtergesellschaft beteiligt:

	Stammkapital EUR	Beteiligungsquote in %
Kraftfahrzeug- und Zubehör-Handelsgesellschaft mbH, Bad Homburg v.d.H.	40.903,35	100,0

Die Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG (100%) und die Senger Mobility GmbH (25%) wurden zum 31. Dezember 2015 erworben. Die Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG hielt per 31.12.2015 unmittelbare Beteiligungen an der Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG (100%), der Senger Compact Car GmbH (100%) und der Senger Mobility (75%).

Mit Vereinbarung des Austritts der Komplementärin, Senger Weser-Ems Management Holding GmbH, aus der Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG vom 21. Dezember 2016 ist das Gesellschaftsvermögen der Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 vollständig der Egon Senger GmbH angewachsen.

Daraus resultiert per 31.12.2016 eine unmittelbare Beteiligung der Egon Senger GmbH an der Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG (100%), der Senger Compact Car GmbH (100%), und der Senger Mobility (100%).

Die Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG ist an folgender Tochtergesellschaft beteiligt:

	Kommanditkapital EUR	Beteiligungsquote in %
Galipot Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz	2.489.000,00	100,0

Da die Senger Weser-Ems-Holding GmbH & Co. KG zum 31.12.2015 erstkonsolidiert wurde, ergeben sich hieraus keine Auswirkungen auf die Gewinn- und Verlustrechung des Konzernabschlusses der Senger Group GmbH zum 31.12.2015. Die Auswirkungen der erstmaligen Konsolidierung der vorgenannten Gesellschaften auf wesentliche GuV-Positionen zum 31.12.2016 sind in der folgenden Tabelle dargestellt:

	31.12.16 mit neukonsolidierten Gesellschaften TEUR	31.12.16 ohne neukonsolidierten Gesellschaften TEUR
Umsatzerlöse	522.331	389.757
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-407	-83
sonstige betriebliche Erträge	4.472	3.905
Materialaufwand	-374.722	-282.097
Personalaufwand	-83.064	-59.618
Abschreibungen	-7.883	-5.253
sonstige betriebliche Aufwendungen	-41.599	-28.849
Eträge aus Beteiligungen	13	13
Erträge mit assoziierten Unternehmen	45	45
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	119	111
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.284	-1.987
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-5.227	-4.406
sonstige Steuern	-418	-407

Senger Starlack GmbH, Rheine

Die Senger Starlack GmbH wurde am 23. Dezember 2011 gegründet und zum 1. Januar 2015 erstkonsolidiert. Bis zum 31.12.2014 wurde die Gesellschaft gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen. Das Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Die Senger Holding GmbH ist zu 100% an dieser Gesellschaft beteiligt.

DAF Berlin GmbH (vormals: DAF Berlin Nutzfahrzeuge Vertriebs- und Service GmbH), Berlin

Das Stammkapital dieser Gesellschaft beträgt EUR 267.000,00, die Beteiligungsquote der Senger Holding GmbH beträgt 74,01%.

Konsolidierungsgrundsätze

In den Konzernabschluss sind alle vorstehend aufgeführten Gesellschaften mit Ausnahme der AS E.R. Vittoria Beteiligungs GbR, Rheine, einbezogen. Diese wurde gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht einbezogen, da sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung ist.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte für Tochterunternehmen, die bereits vor dem 01.01.2010 in den Konzernabschluss einbezogen wurden, nach der Buchwertmethode gem. § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F.

Für die ab 2014 erstmalig in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wurde die Kapitalkonsolidierung gem. § 301 HGB nach der Neubewertungsmethode durchgeführt.

Der Konzernabschluss ist auf den Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 erstellt, der zugleich auch der Jahresabschlussstichtag aller einbezogenen Unternehmen ist.

Die Schuldenkonsolidierung ist entsprechend der Regelungen des § 303 HGB vorgenommen worden, dabei ergaben sich keine ertragswirksamen Auswirkungen. § 303 Abs. 2 HGB wurde zum Teil auf die Forderungen und Verbindlichkeiten angewendet, die aus dem täglichen Lieferungs- und Leistungsverkehr resultieren und nur von untergeordneter Bedeutung sind.

Die Anwendung des § 304 HGB war nicht notwendig, da die damit in Zusammenhang stehenden Zwischenergebnisse nur von untergeordneter Bedeutung sind.

Der § 305 HGB wurde insoweit beachtet, als nicht die Voraussetzungen des Absatzes 2 gegeben waren. Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurde für Mieten und Pachten, Dienstleistungen, Umsatzerlöse und Aufwendungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zinsaufwendungen und -erträge vorgenommen. Ertragswirksame Auswirkungen ergaben sich dabei aus Konzernsicht nicht.

An der Senger-Kraft Verwaltungs GmbH, der Senger Kraft GmbH & Co. KG, der DAF Berlin GmbH (vormals: DAF Berlin Nutzfahrzeuge Vertriebs- und Service GmbH) und der Senger GmbH & Co. KG (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG) sind andere Gesellschafter beteiligt. Deren Anteil am Eigenkapital der jeweiligen Gesellschaften ist unter dem Eigenkapital als gesonderter Posten "Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter" ausgewiesen. Das Verrechnungskonto dieser anderen Gesellschafter ist als Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen. Der Anteil der anderen Gesellschafter am Jahresergebnis ist in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung nach der Position "Jahresüberschuss" gesondert abgesetzt.

Das Gebot des § 308 HGB wurde beachtet. In allen Gesellschaften der Senger-Gruppe wird nach einheitlichen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden von sämtlichen konsolidierten und assoziierten Unternehmen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren), bewertet. Sie betreffen entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte sowie EDV-Programme.

Bis zum 31.12.2014 Entgeltlich erworbene Firmenwerte entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer über 15 Jahre linear abgeschrieben werden. Die Abschreibung über einen Zeitraum von mehr als 5 Jahren ist im Wesentlichen darin begründet, dass aufgrund der langfristigen Verträge und Bindungen mit den Herstellern von einer entsprechend längeren Nutzungsdauer ausgegangen wird.

Nach dem 31.12.2014 entgeltlich erworbene Firmenwerte wurden gem. § 253 Abs. 3 S. 3 und 4 HGB über 10 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Bei Gebäuden wird eine voraussichtliche Nutzungsdauer zwischen 4 und 50 Jahren zugrunde gelegt.

Die Nutzungsdauer für technische Anlagen und Maschinen liegt zwischen 8 und 15 Jahren.

Die voraussichtliche Nutzungsdauer für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 1 und 33 Jahren.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Für Zugänge von Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde in den Jahren 2008 und 2009 ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wurde in jedem Geschäftsjahr mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2a EStG).

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, in Einzelfällen zu niedrigeren beizulegenden Werten, angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen Leistungen sind mit ihren Herstellungskosten berücksichtigt. Soweit Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert oder Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und eingeschränkter Verwendbarkeit ergeben, erforderlich waren, wurden diese in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Die Herstellungskosten enthalten neben den direkten Material- und Fertigungskosten Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Kosten der allgemeinen Verwaltung, freiwillige soziale Aufwendungen und Aufwendungen für betriebliche Altersversorgung wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet.

Fremdkapitalzinsen sind in den Herstellungskosten nicht enthalten.

Handelswaren werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Wertabschläge wegen verlustfreier Bewertung und für erkennbare Risiken aufgrund langer Lagerdauer oder verminderter technischer Verwertbarkeit werden beim Vorratsvermögen in angemessenem Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1,0% auf die nicht bereits einzelwertberichtigten Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Latente Steuern werden auf temporäre Differenzen zwischen den Bilanzposten gemäß Handels- und Steuerbilanz gebildet. Die Bewertung erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz.

Gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, aus dem Zuführungsbedarf aufgrund der erstmaligen Anwendung der Bewertungsvorschriften des BilMoG zum 01.01.2010 1/15 zuzuführen. Zum 31.12.2016 besteht ein noch anzusammelnder Zuführungsbedarf von EUR 75.257,00.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB sind die Wertpapiere als Deckungsvermögen, das dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtung dient, mit der Pensionsverpflichtung saldiert worden. Die Bewertung erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert.

Zum 31. Dezember 2016 wurden die Pensionsrückstellungen nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Grundlage des Barwertverfahrens (Projected Unit Credit Method) berechnet. Als Rechnungszins wurde der Restlaufzeit adäquate durchschnittliche Marktzinssatz der letzten 15 Jahre verwendet (4,01%, Vj.: 3,89%). Es wurden unverändert die Richttafeln 2005 G (Generationensterbetafeln) von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Bei den Renten wurde ein Trend von 1,5% angenommen oder individuell bewertet; Fluktuationsabschläge wurden nicht berücksichtigt.

Für die Abzinsung wurde der dazu von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 4,01% angesetzt (im Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre von 3,24%). Aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 2.944. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Bei der Bemessung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen werden in die Bewertung einbezogen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden auf Basis laufzeitkongruenter Marktzinsen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Für Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger findet § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB keine Anwendung.

Bei Forderungen, Verbindlichkeiten und Devisenbeständen werden Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag ergebniswirksam berücksichtigt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 ist im Anlagenspiegel der Senger Group GmbH dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 87) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipative Forderungen in Höhe von insgesamt TEUR 4.549 (Vorjahr: TEUR 4.275) enthalten:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Verkaufshilfen	4.149	3.829
Steuererstattungsansprüche	397	444
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	3	2
	4.549	4.275

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 73).

4. Aktive und passive latente Steuern

Latente Steuern bestehen aufgrund Differenzen bei folgenden Vermögensgegenständen und Schulden:

	Handelsrechtlich TEUR	Steuerrechtlich TEUR	Differenz TEUR	Angesetzter Steuersatz
Aktivische Steuerlatenzen
aus Erstkonsolidierungen)	0	13.534	-13.534	31%
Handelswaren	87.696	88.213	-517	31%
Pensionsrückstellung	1.789	1.333	-456	31%
Sonstige Rückstellungen	7.063	6.682	-381	29%
Sonstige Verbindlichkeiten	15.419	13.281	-2.138	31%
	0	1.000	-1.000	30%
Passivische Steuerlatenzen
-stände	3.806	1.656	2.150	31%
Grundstücke und Gebäude	70.832	57.364	13.468	29 %
Maschinen	362	301	61	29 %
tung	10.063	9.982	81	29 %

In Höhe der aktiven latenten Steuern besteht eine Ausschüttungssperre insoweit, dass nur dann Gewinne ausgeschüttet werden dürfen, wenn die nach Ausschüttung verbleibenden jederzeit auflösbaren Gewinnrücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags dem angesetzten Betrag mindestens entsprechen.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 1.000).

Als gezeichnetes Kapital wird das Stammkapital des Mutterunternehmens ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der formwechselnden Umwandlung der Muttergesellschaft Andreas Senger GmbH & Co. KG in die Senger Group GmbH zu Buchwerten. Gemäß notariellem Vertrag vom 27. August 2010 war das das Stammkapital der Senger Group GmbH von EUR 1.000.000,00 übersteigende Eigenkapital der Andreas Senger GmbH & Co. KG der Kapitalrücklage gutzuschreiben.

Die Gewinnrücklagen von TEUR 27 resultieren aus der im Rahmen der erstmaligen Anwendung der durch das BilMoG geänderten handelsrechtlichen Vorschriften erfolgsneutral angesetzten aktiven latenten Steuern zum 1. Januar 2010.

Als Konzernbilanzgewinn sind die während der Konzernzugehörigkeit erwirtschafteten und ausschüttungsfähigen Bilanzgewinnanteile der Muttergesellschaft und der einbezogenen Tochtergesellschaften ausgewiesen, über deren Verwendung die jeweiligen Gesellschafterversammlungen noch zu beschließen haben. Der Konzernbilanzgewinn hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

6. Passiver Unterschiedsbetrag

Der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung betrifft ausschließlich die erstmalig zum 1. Oktober 2014 konsolidierte Senger GmbH & Co. KG, Bad Homburg v.d.H. (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG). Der passive Unterschiedsbetrag betrug zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung TEUR 12.989 und repräsentiert zu 20%, d.h. TEUR 2.580, geplante Umstrukturierungsmaßnahmen der Gesellschaft in der Zukunft. Mit diesen Umstrukturierungen wurde im Berichtsjahr noch nicht begonnen. Für den entsprechenden Anteil des passiven Unterschiedsbetrages ist somit für 2016 keine Auflösung vorzunehmen.

80% des passiven Unterschiedsbetrags (TEUR 10.318) stehen nicht in Zusammenhang mit zukünftigen Aufwendungen. Dieser Anteil wird über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände (10 Jahre) aufgelöst. Die aufgelösten Beträge werden in der Gewinn- und Verlustrechung unter der Position "sonstige betriebliche Erträge" ausgewiesen.

7. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach Verrechnung des Deckungsvermögens betreffen die Pensionsrückstellung nach Verrechnung mit dem insolvenzgesicherten Wertpapierdepot. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt TEUR 3.735. Das Deckungsvermögen wurde mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEUR 1.946 angesetzt, die Anschaffungskosten des Wertpapierdepots betragen TEUR 1.858. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens zum 31.12.2016 entspricht dem Marktpreis des Wertpapierdepots laut einer Aufstellung der depotführenden Bank.

Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens von TEUR 1.946 ist geringer als der Betrag der damit abgesicherten Pensionsrückstellung von TEUR 1.993, so dass der Differenzbetrag von TEUR 47 unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesen wird.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 49 enthalten. Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten zusätzlich Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen von TEUR 83, die mit Erträgen aus dem Deckungsvermögen von TEUR 140 saldiert wurden.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubsrückstände und Überstunden, Tantiemen, Verkäuferprovisionen, Gewährleistung und Kulanz, Jahresabschlusskosten, drohende Verluste, ausstehende Eingangsrechnungen, Archivierungskosten, Berufsgenossenschaft und Mitarbeiterprämien.

8. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um Darlehen der Familie Senger und anderer Gesellschafter.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 101.596 (Vorjahr: TEUR 110.029) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, TEUR 22.001 (Vorjahr: TEUR 12.488) eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren und TEUR 20.363 (Vorjahr: TEUR 12.542) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind TEUR 59.722 (Vorjahr: TEUR 57.610) durch Grundpfandrechte und andere Sicherheiten abgesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind antizipative Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 4.155 (Vorjahr: TEUR 3.586) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstanden sind:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Steuerzahlungen	4.136	3.568
Zinsbegrenzung	19	18
	4.155	3.586

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie aus Verpflichtungen aus Fahrzeug-Leasing-Rücknahme-Restwerten belaufen sich nach den Verhältnissen am Bilanzstichtag auf insgesamt TEUR 259.791 (Vorjahr TEUR 223.375).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Fahrzeugbereich	356.548,51	242.960,73
Teilebereich	94.514,05	67.543,81
Kundendienstbereich	65.759,59	45.420,17
Dienstleistungen	3.851,90	3.592,01
Miet- und Pachteinnahmen	545,46	350,39
Kundenskonti und Rabatte	-29,57	-33,40
sonstige Erlöse	1.142,00	703,63
	522.332	360.537

Die Umsatzerlöse wurden fast ausschließlich im Inland erzielt.

Unter den Umsätzen sind die Umsatzerlöse aus dem operativen Geschäftsbetrieb der Autohäuser ausgewiesen. Mieterlöse der Vermietungsgesellschaft aus Vermietungen an Dritte sind ebenfalls unter den Umsatzerlösen erfasst.

2. sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge wurden im aktuellem Jahr entsprechend der Neudefinition des § 277 HGB i.d.F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes erfasst und gliedern sich wie folgt:

	2016 TEUR	2015 TEUR
aus laufendem Geschäftsverkehr	1.994	1.106
nicht aus laufendem Geschäftsverkehr	2.478	4.037
	4.472	5.143

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von insgesamt TEUR 704 enthalten, die aus

Auflösung von Rückstellungen (TEUR 445),

Auflösung von Wertberichtigungen (TEUR 98),

Gewinnen aus Abgängen des Anlagevermögens (TEUR 90)

abgeschriebenen Forderungen (TEUR 71) und

resultieren.

3. Abschreibungen

In den Abschreibungen sind außerplanmäßige Abschreibungen auf Gebäude in Höhe von TEUR 384 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von insgesamt TEUR 647 enthalten, die aus

Forderungsausfällen (TEUR 359),

Einstellung in die Wertberichtigung zu Forderungen (TEUR 239) und

Verlusten aus Abgängen des Anlagevermögens (TEUR 49)

resultieren.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl gem. § 267 Abs. 5 HGB beträgt:

	2016	2015
gewerbliche Arbeitnehmer	699	536
Angestellte	924	734
	1.623	1.270

2. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung des Mutterunternehmens Senger Group GmbH gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 an:

Herr Dipl.-Ing. Andreas Senger, kaufmännischer Geschäftsführer, Rheine

Herr Michael Hemelt, kaufmännischer Geschäftsführer, Rheine

Gemäß analoger Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

3. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 bzw. § 264b HGB Gebrauch machen

Folgende Gesellschaften der Senger-Gruppe haben aufgrund einer freiwilligen Verlustübernahmeerklärung entsprechend der Vorschriften des § 302 Abs. 1 und 3 AktG der Senger Group GmbH hinsichtlich etwaiger von den Gesellschaften erwirtschafteter Verluste von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht:

Senger Holding GmbH, Rheine,

Egon Senger GmbH, Rheine,

Ulrich Senger GmbH (vormals: Senger GmbH), Rheine,

Autohaus Hirsch GmbH, Dortmund,

Senger Starlack GmbH, Rheine,

Senger Mobility GmbH, Oldenburg und

Senger Compact Car GmbH, Oldenburg.

Die Gesellschafter der oben genannten Gesellschaften haben der Befreiung zugestimmt.

Weiterhin haben folgende Gesellschaften von der Befreiungsvorschrift gem § 264b HGB Gebrauch gemacht:

Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG, Oldenburg und

Senger GmbH & Co. KG (vormals: Dr. Vogler GmbH & Co. KG), Bad Homburg v. d. H.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Im Berichtsjahr sind Aufwendungen für Honorare des Abschlussprüfers für Abschlussprüfung (TEUR 235), Steuerberatungsleistungen (TEUR 8) und sonstige Leistungen (TEUR 20) angefallen.

5. Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Währungs-, Zins- und Kursrisiken aus Fremdwährungspositionen, Geldanlagen und Finanzierungsvorgängen werden derivative Finanzinstrumente in Form von Zinsswaps eingesetzt.

Das Nominalvolumen der abgeschlossenen Derivate beträgt TEUR 4.667.

Die derivativen Finanzinstrumente dienen der Absicherung von Zinsänderungsrisiken von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Auf die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Finanzinstrumente wurde verzichtet, weil sich diese mit Hilfe von allgemein anerkannten Bewertungsmethoden nicht mit vertretbarem Aufwand verlässlich ermitteln lassen.

Da es sich bei den o. g. Derivaten um Bewertungseinheiten handelt, ist das Risiko eines Verlustes aus diesen Geschäften gering.

6. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung wurde gem. DRS 21 erstellt.

Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelfonds umfasst alle in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel, d.h. Kassenbestand, Schecks sowie Guthaben bei Kreditinstituten. Außerdem werden jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.

Für die im Jahr 2015 erworbenenen Anteile an der Senger Weser-Ems Holding GmbH & Co. KG (100 %) sowie der Senger Mobility GmbH (25 %) wurde eine Kaufpreisverbindlichkeit in Höhe von EUR 22,04 Mio. passiviert. Die Zahlung erfolgt im Berichtsjahr 2016 und wird in der Kapitalflussrechnung unter Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis ausgewiesen.

7. Erläuterungen zum Eigenkapitalspiegel

Der zur Ausschüttung an Gesellschafter zur Verfügung stehende Betrag beträgt TEUR 45.001. Dieser ergibt sich aus dem erwirtschafteten Konzerneigenkapital (TEUR 50.547) abzüglich einer gesetzlichen Ausschüttungssperre in Höhe der aktiven latenten Steuern (TEUR 5.543) sowie dem Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung (TEUR 3).

Die übrigen Veränderungen bei den Minderheitsgesellschaftern betreffen die Umgliederung des Ergebnisanteils anderer Gesellschafter bei der Senger Kraft GmbH & Co. KG in die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (TEUR 1.029).

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich abgesehen von dem nachfolgenden Sachverhalt nicht ergeben:

Mit Datum vom 21.12.2016 wurde der Vertrag über das Ausscheiden der Komplementärin, Senger Weser-Ems Management Holding GmbH bei der Senger Weser-Ems GmbH & Co. KG mit Wirkung zum 01.01.2017 geschlossen. Folge des Austritts ist das Anwachsen des vollständigen Gesellschaftsvermögens auf die verbleibende Gesellschafterin, Egon Senger GmbH.

9. Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Ausgehend von einem Jahresüberschuss von TEUR 1.509 ergibt sich unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 6.867 sowie der Vorabausschüttung in Höhe von TEUR 1.500 ein Bilanzgewinn von TEUR 6.877. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Rheine, den 24. Mai 2017

Senger Group GmbH

gez. Andreas Senger

gez. Michael Hemelt

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. August 2017 wurde der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016 festgestellt.

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.319.626,87	125.433,95	0,00	0,00	8.445.060,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert
a) Geschäftswert Einzelabschluss	3.510.627,50	0,00	0,00	0,00	3.510.627,50
b) Geschäftswert Konzernabschluss	15.172.503,58	0,00	0,00	0,00	15.172.503,58
	18.683.131,08	0,00	0,00	0,00	18.683.131,08
3. geleistete Anzahlungen	40.842,00	0,00	0,00	0,00	40.842,00
	27.043.599,95	125.433,95	0,00	0,00	27.169.033,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	123.892.911,36	6.183.021,49	0,00	0,00	130.075.932,85
2. technische Anlagen und Maschinen	2.670.846,10	39.463,20	0,00	8.587,73	2.701.721,57
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.122.210,51	3.518.757,46	0,00	1.205.554,95	34.435.413,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	231.310,77	409.350,06	0,00	-3.706,69	636.954,14
	158.917.278,74	10.150.592,21	0,00	1.217.849,37	167.850.021,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	117.881,09	0,00	0,00	0,00	117.881,09
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	57.913,85	0,00	0,00	57.913,85
3. Beteiligungen	30.000,77	0,00	0,00	0,00	30.000,77
4. sonstige Ausleihungen	423.063,13	50,00	0,00	9.525,11	413.588,02
	570.944,99	57.963,85	0,00	9.525,11	619.383,73
	186.531.823,68	10.333.990,01	0,00	1.227.374,48	195.638.439,21

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.200.971,35	1.017.719,82	0,00	5.218.691,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert
a) Geschäftswert Einzelabschluss	3.510.621,48	0,00	0,00	3.510.621,48
b) Geschäftswert Konzernabschluss	3.425.511,09	1.366.097,56	0,00	4.791.608,65
	6.936.132,57	1.366.097,56	0,00	8.302.230,13
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.137.103,92	2.383.817,38	0,00	13.520.921,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	55.985.903,55	3.257.432,44	0,00	59.243.335,99
2. technische Anlagen und Maschinen	2.282.378,52	65.963,50	8.586,22	2.339.755,80
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.821.926,64	2.175.880,12	625.285,94	24.372.520,82
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	97.349,13	0,00	0,00	97.349,13
	81.187.557,84	5.499.276,06	633.872,16	86.052.961,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	117.880,09	0,00	0,00	117.880,09
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	117.880,09	0,00	0,00	117.880,09
	92.442.541,85	7.883.093,44	-633.872,16	99.691.763,13

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.226.369,65	4.118.655,52
2. Geschäfts- oder Firmenwert
a) Geschäftswert Einzelabschluss	6,02	6,02
b) Geschäftswert Konzernabschluss	10.380.894,93	11.746.992,49
	10.380.900,95	11.746.998,51
3. geleistete Anzahlungen	40.842,00	40.842,00
	13.648.112,60	15.906.496,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	70.832.596,86	67.907.007,81
2. technische Anlagen und Maschinen	361.965,77	388.467,58
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.062.892,20	9.300.283,87
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	539.605,01	133.961,64
	81.797.059,84	77.729.720,90
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1,00	1,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	57.913,85	0,00
3. Beteiligungen	30.000,77	30.000,77
4. sonstige Ausleihungen	413.588,02	423.063,13
	501.503,64	453.064,90
	95.946.676,08	94.089.281,83

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EUR	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR	Gesamtbetrag EUR	davon gesichert EUR	Art der Sicherheiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	47.578.569,35	21.970.909,29	20.350.540,61	89.900.019,25	59.721.733,39	Grund- pfandrechte, Sicherungs- übereignungen
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.233.686,06	0,00	0,00	5.233.686,06	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	29.456.678,88	0,00	0,00	29.456.678,88	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	3.875.125,83	0,00	0,00	3.875.125,83	0,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	15.452.202,33	30.315,00	12.016,32	15.494.533,65	0,00
	101.596.262,45	22.001.224,29	20.362.556,93	143.960.043,67	59.721.733,39

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Senger Group GmbH, Rheine, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzernanhang, Kapitalflussrechnung sowie Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Osnabrück, den 30. Juni 2017

Dr. Klein, Dr. Mönstermann + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Boberg, Wirtschaftsprüfer

Dr. Niemann, Wirtschaftsprüfer

Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Konzernabschlusses und/oder des Konzernlageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.