FOSTER Forschungsinstitut für Family Offices GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		4.453,00		4.503,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,00		134,00
II. Sachanlagen		4.452,00		4.369,00
B. Umlaufvermögen		336.368,05		307.090,47
I. Vorräte		2.000,00		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		59.880,40		61.244,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		274.487,65		245.846,31
Summe Aktiva		340.821,05		311.593,47

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		124.948,75		125.717,16
I. Gezeichnetes Kapital		37.500,00		37.500,00
II. Kapitalrücklage		12.500,00		12.500,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		25.717,16		9.800,28
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		49.231,59		65.916,88
B. Rückstellungen		63.141,40		28.081,00
C. Verbindlichkeiten		10.105,92		5.774,49
D. Rechnungsabgrenzungsposten		142.624,98		152.020,82
Summe Passiva		340.821,05		311.593,47

Anhang für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechtes aufgestellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HR B 84934 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die jeweilige Abschreibungsdauer wird nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die Abschreibungen werden linear ermittelt.

Geringwertige, selbständig nutzbare Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen tragen den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung. Die Bewertung erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag; Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

Die Entwicklung der Werte des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage 5 zum Erstellungsbericht beigefügten Anlagespiegel zu ersehen. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen betragen T€ 2.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 44) sowie aus Umsatzsteuern (T€ 12). Die Beträge sind innerhalb eines Jahres fällig.

Als Steuerrückstellungen werden die zu erwartenden Ertragsteuern für 2017 (T€ 26) und 2018 (T€ 28) sowie noch nicht fällige Umsatzsteuer (T€ 5) ausgewiesen.

Unter den Sonstigen Rückstellungen werden die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen für 2017 und 2018 (T€ 4) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 4) haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 1 (Vj.: T€ 1). Die Beträge haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält bereits im Geschäftsjahr vereinnahmte Beträge, für die die Leistungen erst im Folgejahr zu erbringen sind.

D. Sonstige Angaben

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr drei Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2018 bestellt:

Herr Michael Staab, Kaufmann, Frankfurt am Main

Frankfurt am Main, den 29. Mai 2019

Michael Staab,

Geschäftsführer

Frankfurt am Main, den 29. Mai 2019

gez. Michael Staab

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Mai 2019