Marathonia Vermögensverwaltung + Beteiligungs GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	1.003.708,00	1.003.708,00	941.797,00	941.797,00
II. Finanzanlagen	15.821.833,34	15.821.833,34	15.203.245,84	15.203.245,84
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.829.375,55	1.829.375,55	3.710.245,33	3.710.245,33
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.208.537,22	1.208.537,22	1.243.731,99	1.243.731,99
C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	28.437,00	28.437,00	0,00	0,00
Summe Aktiva	19.891.891,11	19.891.891,11	21.099.020,16	21.099.020,16

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	637.100,00	637.100,00	637.100,00	637.100,00
II. Gewinnvortrag	14.561.604,79	14.561.604,79	13.707.222,05	13.707.222,05
B. Rückstellungen	504.527,99	504.527,99	630.712,00	630.712,00
C. Verbindlichkeiten	4.185.717,84	4.185.717,84	6.121.045,62	6.121.045,62
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.940,49	2.940,49	2.940,49	2.940,49
Summe Passiva	19.891.891,11	19.891.891,11	21.099.020,16	21.099.020,16

Anhang 30. September 2023

zum

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben:

Der Jahresabschluss zum 30. September 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt.

Der Jahresabschluss umfasst den Zeitraum vom 01. Oktober 2022 bis 30. September 2023.

Die Gesellschaft ist als "kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen (§ 267 Abs. 1 HGB); die größenabhängigen Erleichterungen wurden in Anspruch genommen (§ 326 HGB). Ein Lagebericht wurde nicht aufgestellt.

Die Firma lautet: Marathonia Vermögensverwaltung + Beteiligungs GmbH. Sitz der Gesellschaft ist München. Die Eintragung in das Handelsregister beim Registergericht des Amtsgerichts München erfolgte unter der Registernummer HRB 102356.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

a) Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

b) Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zur Anwendung kommt die lineare Abschreibungsmethode.

c) Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Beteiligungen an verbundenen Unternehmen.

d) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert angesetzt.

e) Gemäß dem handelsrechtlichen Saldierungsgebot wurde für die Differenz aus den Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherung ( Zeitwert § 246 Abs.2 HGB ) und den Pensionsrückstellungen ( Erfüllungsbetrag § 249 Abs.1 Satz 1 HGB i.V.m. § 253 Abs.1 Satz 2 HGB ) eine Pensionsrückstellung nach Saldierung von Deckungsvermögen in Höhe von 324.764,00 € und ein aktiver Unterschiedsbetrag nach Vermögenssaldierung ( § 246 Abs.2 Satz 3 HGB i.V.m. § 266 Abs.2 Buchst. E HGB ) in Höhe von 28.437,00 € gebildet.

f) Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bilanziert.

g) Eine gesonderte Steuerbilanz wurde nicht erstellt. Nach den steuerrechtlichen Vorschriften unterschiedlich zu bewertende und/oder nach den handelsrechtlichen Vorschriften nicht anzusetzende Vermögensgegenstände lagen außer den Bilanzpositionen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherung und Pensionsrückstellungen nicht vor.

Hinsichtlich der Differenz in Höhe von 575.501,00 € aus dem steuerrechtlich anzusetzenden Betrag für die Pensionsrückstellungen gegenüber dem in der Handelsbilanz anzusetztenden Betrag für die Pensionsrückstellungen (Erfüllungsbeträge) wurde ein Passivposten für latente Steuern in Höhe von 91.102,00 € gebildet.

Handelsrechtlich wurden die Pensionsrückstellungen um 129.014,00 € vermindert, darin enthalten 28.020,00 € für Zinsaufwendungen und 157.034,00 € für negative Personalaufwendungen (Erträge). Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherung wurden sowohl handelsrechtlich als auch steuerrechtlich mit dem Zeitwert angesetz. Dieser Wert beinhaltet Erträge in Höhe 21.095,00 € und Aufwendungen in Höhe von 0,00 €.

Der Berechnung der Pensionsrückstellungen (Erfüllungsbeträge) liegt die PUC-Methode, ein Rechnungszins in Höhe von 1,81% bei einem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck zu Grunde. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB bei einem Rechnungszins in Höhe von 1,66% und einem 7-Jahresdurchschnittszinssatz liegt bei 30.145,00 €.

h) Die Steuerrückstellungen betreffen alle noch nicht veranlagten Steuern vom Einkommen und Ertrag.

i) Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet; dabei wurden alle nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken berücksichtigt.

j) Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

k) Hinsichtlich einer im abgelaufenen Geschäftsjahr erhaltenen, ertragsteuerlich das folgende Geschäftsjahr betreffenden Zahlung wurde ein entsprechenderpassiver Rechnungsabrenzungsposten gebildet.

II. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen insgesamt: 1.829.375,55 €

- davon aus Steuern: 74.687,44 €

- davon gegenüber Arbeitnehmern: 17.456,91 €

- davon aus Sozialabgaben: 1.474,27 €

- davon gegenüber verbundenen Unternehmen: 1.732.518,61 €

- davon aus Kautionen: 3.238,32 €

- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.808.680,32 €

- davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren: 20.695,23 €

2. Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt 4.185.717,84 €:

- davon aus Lieferungen und Leistungen: 1.156,08 €

- davon gegenüber Gesellschaftern: 82.282,00 €

- davon gegenüber verbundenen Unternehmen: 4.054.159,15 €

- davon aus Steuern: 48.120,61 €

- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 4.185.717,84 €

3. Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr 12 Arbeitnehmer.

III. Sonstige Angaben

1. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer Herrn Bernhard Hackenberg und Herrn Till Hackenberg geführt.

München, den 20. September 2024

Bernhard Hackenberg und Till Hackenberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. September 2024