Fliesen-Amrhein GmbH

Frammersbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	30.6.2023 EUR
A. Anlagevermögen	131.393,50	154.772,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,50	0,50
II. Sachanlagen	131.393,00	154.772,00
B. Umlaufvermögen	3.222.692,86	2.878.320,20
I. Vorräte	1.244.549,76	1.490.181,48
1. Vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen	2.256.850,00	2.814.950,00
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-1.012.300,24	-1.324.768,52
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.109.704,79	360.831,66
III. Wertpapiere	637.287,98	624.261,49
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	231.150,33	403.045,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.845,19
Summe Aktiva	3.354.086,36	3.035.937,89
Passiva
	31.12.2023 EUR	30.6.2023 EUR
A. Eigenkapital	1.934.738,69	1.807.813,25
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	1.909.174,10	1.782.248,66
B. Rückstellungen	749.698,83	743.156,30
C. Verbindlichkeiten	669.648,84	484.968,34
Summe Passiva	3.354.086,36	3.035.937,89

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Fliesen-Amrhein GmbH hat ihren Sitz in Frammersbach und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Würzburg (Reg.Nr. 3780).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden nach der retrograden Bewertungsmethode ermittelt. Ausgehend vom Verkaufspreis werden der Gewinnaufschlag sowie die Vertriebs- und Verwaltungskosten abgezogen.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Börsenkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	1.109.704,79	0,00	360.831,66	0,00

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von € 0,00 ausgewiesen.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.564,59 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von € 1.682.248,66 enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Teilwertverfahren bewertet.

Hierbei wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G)

Erwartetes Pensionierungsalter 67 Jahre

Keine Fluktuationsraten

Abzinsungssatz 1,82 (10-Jahres-Durchschnitt)

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt 1.420,00 €

Zur Erfüllung der Ansprüche aus den Pensionsverpflichtungen wurde ein Wertpapierdepot angelegt. Nach dem dieses nicht an den Berechtigten verpfändet ist, unterbleibt die Verrechnung gemäß § 246 Abs. 2 HGB.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	31.12.2023	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	669.648,84	506.757,37 €	162.891,47	0,00 €

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von € 128.164,97 enthalten.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von € 34.726,50 ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB waren am Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die im Geschäftsjahr geleasten/gemieteten Gegenstände des Sachanlagevermögens sind 40 T€ an Miet- bzw. Leasingaufwendungen angefallen. Nach den derzeitig abgeschlossenen Verträgen werden sich in Zukunft die jährlichen Miet-/Leasingaufwendungen nicht wesentlich verändern.

Darüber hinaus bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 13 Mitarbeiter beschäftigt.

Frammersbach, den 23.04.2024

Felix Amrhein

Frank Amrhein

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.4.2024.