Blue Trade Investments GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	19.456.036,46	20.652.415,46
I. Sachanlagen	19.456.036,46	20.652.415,46
B. Umlaufvermögen	2.263.811,66	2.120.180,62
I. Vorräte	458.426,57	458.426,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.170.790,46	1.072.648,28
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	436.099,00	484.805,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	634.594,63	589.105,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	109.875,33	133.219,06
davon Disagio	64.533,33	83.893,33
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	8.707.254,36	8.147.667,25
Aktiva	30.536.977,81	31.053.482,39

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	27.610,00	27.610,00
II. Kapitalrücklage	10.224.871,00	10.224.871,00
III. Verlustvortrag	18.400.148,25	6.008.016,47
IV. Jahresfehlbetrag	559.587,11	12.392.131,78
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	8.707.254,36	8.147.667,25
B. Rückstellungen	95.608,34	86.364,00
C. Verbindlichkeiten	30.391.433,92	30.965.406,43
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	395.089,48	941.986,99
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	29.996.344,44	30.023.419,44
D. Rechnungsabgrenzungsposten	49.935,55	1.711,96
Passiva	30.536.977,81	31.053.482,39

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Blue Trade Investments GmbH, Berlin zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den Umschreibungen der Größenklassen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 274a und § 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gliederung entspricht den Vorschriften der §§ 275 Abs. 2 i.V.m. 276 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Blue Trade Investments GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Luxembourg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: HRB 100560

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldenposten entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB. Die Bewertung der einzelnen Bilanzposten richtet sich im Einzelnen nachfolgenden Grundsätzen:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben. Bei dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen. Im Falle einer Wertaufholung werden Zuschreibungen nach § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Die Vorräte betreffen unfertigen Leistungen und werden zu Nominalwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Für geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der geleisteten Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

Die V erbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Für erhaltene Zahlungen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der erhaltenen Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2021 bilanziell überschuldet. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft trotzdem nicht im Sinne des § 19 InsO überschuldet, da das Objekt unter den Sachanlagen stille Reserven in Höhe von TEUR 15.275 beinhaltet. Die Geschäftsführung geht daher von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Eigenkapital

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 559.587,11 (Vorjahr: EUR 12.392.131,78) erwirtschaftet. Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammenfassend dargestellt:

	Stand	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Stand
	31.12.2021	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	31.12.2020
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	18.025	25	18.000	18.027
erhaltene Anzahlungen	542	0	542	542
aus Lieferungen und Leistungen	40	40	0	393
gegenüber verbundenen Unternehmen	10.611	253	10.358	10.763
gegenüber beteiligten Unternehmen	1.119	22	1.097	1.140
sonstige Verbindlichkeiten	55	55	0	100
Summe	30.392	395	29.996	30.965

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern § 42 Abs. 3 GmbHG

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 11.729 (Vorjahr: TEUR 11.904), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr TEUR 11.454 (Vorjahr: TEUR 11.454).

Gesamtbetrag der durch Pfandrechte gesicherten Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit einer Gesamtgrundschuld, mit Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Miet- und Pachtverträgen, aus Versicherungsverträgen, aus Verkaufsverträgen, aus Zinssicherungsgeschäften, aus Kaufverträgen sowie der Verpfändung der Bankkonten und Geschäftsanteile gesichert.

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die EUROPEAN PROPERTY INVESTORS SPECIAL OPPORTUNITIES 5 SCSP-SICAV-SIF, Munsbach, Luxemburg stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Im Dezember 2019 ist in China ein neues, unbekanntes Virus ("Covid-19") ausgebrochen. Dieser Virus hat sich innerhalb kürzester Zeit zunächst in Asien verbreitet und hat im Anschluss danach die gesamte restliche Welt infiziert. Am 11. März 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation ("WHO") den Virus Covid-19 zur Pandemie erklärt. Angesichts der Ausbreitungsdynamik, der Schwierigkeit, Menschen vor einer Übertragung zu schützen und der Gefährlichkeit des Virus ergriffen und ergreifen Regierungen und nationale Behörden Maßnahmen, die das öffentliche Leben extrem einschränken und die Wirtschaft (einschließlich Güter- und Warenverkehr) stark negativ beeinträchtigen.
Das volle Ausmaß der wirtschaftlichen Auswirkungen von Covid-19 ist derzeit ungewiss, und die Geschäftsführung wird die Entwicklungen und ihre Auswirkungen auf das Unternehmen weiterhin genau beobachten. Die Geschäftsführung steht in engem Kontakt mit allen Dienstleistungsunternehmern, um die Kontinuität des laufenden Betriebs des Unternehmens sicherzustellen, die Liquidität, die Mieterverpflichtungen, die Kreditvereinbarungen und die Grundlage für die in den Jahresabschlüssen und begleitenden Anmerkungen ausgewiesenen Werte und Schätzungen zu bewerten.
Die Geschäftsführung hat die Auswirkungen auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 bewertet und Covid-19 als ein nicht anpassungsfähiges Ereignis eingestuft.
Darüber hinaus hat die Geschäftsführung die potenziellen kurz- bis mittelfristigen Auswirkungen von Covid-19 auf die Geschäftspläne und Prognosen des Unternehmens mit Hilfe verschiedener Sensitivitätsanalysen bewertet und ist der Ansicht, dass zum Zeitpunkt der Feststellung des vorliegenden Jahresabschlusses die Fortführungsfähigkeit des Unternehmens nicht beeinträchtigt ist.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Luxembourg, den 13.04.2022
gez. Yves Barthels		gez. Heidi Connolly
Geschäftsführer		Geschäftsführerin
gez. Steven Spielmann
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.08.2022 festgestellt.