ELBO BAU AG i. IN.

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	1.986.156,90	2.254.407,17
I. Sachanlagen	1.986.155,90	2.254.406,17
II. Finanzanlagen	1,00	1,00
B. Umlaufvermögen	399.969,26	1.550.636,96
I. Vorräte	40.000,00	40.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	24.721,23	1.133.096,34
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	335.248,03	377.540,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.703,17	6.580,76
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	24.582.200,99	24.532.196,28
Bilanzsumme, Summe Aktiva	26.979.030,32	28.343.821,17

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	10.737.640,80	10.737.640,80
II. Kapitalrücklage	11.419.371,85	11.419.371,85
III. Verlustvortrag	46.689.208,93	44.239.167,09
IV. Jahresfehlbetrag	50.004,71	2.450.041,84
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	2.202,86	3.767,77
C. Rückstellungen	78.991,37	379.484,88
D. Verbindlichkeiten	26.897.529,31	27.959.102,81
E. Rechnungsabgrenzungsposten	306,78	1.465,71
Bilanzsumme, Summe Passiva	26.979.030,32	28.343.821,17

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den Vorschriften des HGB und unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des AktG und DMBilG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die bisher angewandten Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Wegen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens wurden die Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wegen der voraussichtlich dauernden Wertminderung mit einem niedrigeren Wert (Teilwert) angesetzt und somit eine Wertberichtigung auf die zu erwartenden Verkaufserlöse vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet .

2. Umlaufvermögen

Wegen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens wurden die Wirtschaftsgüter des Vorratsvermögens wegen der voraussichtlich dauernden Wertminderung mit einem niedrigeren Wert (Teilwert) angesetzt und somit eine Wertberichtigung auf die zu erwartenden Verkaufserlöse vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen aus Lieferungen und Leistung Rechnung getragen.

3. Sonderposten

Der Sonderposten für Investitionszulagen und -zuschüsse beinhaltet Investitionszulagen nach der Investitionszulagenverordnung vom 4. Juli 1990 und nach dem Investitionszulagengesetz 1991 sowie Investitionszuschüsse nach dem Arbeitsförderungsgesetz. Die Auflösung des Postens erfolgt analog der Abschreibungsmethodik der bezuschussten Anlagengegenstände.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil enthält eine Wertberichtigung gemäß § 6b EStG. Die im Geschäftsjahr 1994 dotierte Rücklage wurde 1995 auf ein begünstigtes Wirtschaftsgut übertragen. Die Auflösung der Wertberichtigung erfolgt analog der Abschreibungsmethodik des Anlagengegenstandes, auf den die Rücklage übertragen wurde.

4. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Bildung und Bewertung von Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß §6a Abs. 3 Satz 3 EStG unter Anwendung der "Richttafeln 1998" ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 HGB gebildet.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wurde im Anlagenspiegel dargestellt.

Zum 31. Dezember 2006 hält die ELBO Bau AG Anteile an folgenden Unternehmen:

	Anteil am Kapital (%)	gezeichnetes Kapital (TDM)
Umlaufvermögen
ELBO Immobilien GmbH & Co. KG i. L., Potsdam	33,3	900
ELBO Entwicklungsgesellschaft mbHi. L., Bremen	33,0	100
ELBO Entwicklungsgesellschaft mbH & Co. KG i. L.	32,6	1500

Die Anteile des Umlaufvermögens werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Das Grundkapital von 10.737.640,80 Euro ist satzungsgemäß eingeteilt in 420.020 Inhaberaktien im Nennwert von je 25,56 Euro

Durch Beschlüsse des Gesellschafters Bau-Union-Ost GmbH & Co. Rostock vom 24. August 2000 über 894.760,79 Euro und vom 22. Dezember 2000 über 3.834.689,11 Euro Zahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft gemäß § 272 Abs. 2 Ziffer 4 HGB, hatte sich die Kapitalrücklage um 4.729.449,90 Euro erhöht.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von -50.004,71 Euro führt nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag zur Erhöhung des Bilanzverlustes.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im wesentlichen folgende Sachverhalte:

•	Pensions- und ähnliche Rückstellungen
•	Personalverpflichtungen
•	Rückstellung für Abschluss und Prüfung
•	Rückstellung für Rekultivierung und Umweltschutz

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten ausschließlich Inlandsumsätze. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im wesentlichen Erträge aus dem Verbrauch und der Auflösung von Rückstellungen, Mieterträge sowie Erträge aus der Auflösung von Sonderposten.

V. Beziehungen zwischen verbundenen Unternehmen

Die Bau-Union-Ost GmbH & Co. Rostock hat der Gesellschaft gemäß § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr eine Mehrheitsbeteiligung gehört.

VI. Haftungsverhältnisse

Gegenüber der Deutschen Kautionsversicherung für die Bauwirtschaft AG Berlin/Hannover besteht in Höhe von 10.340 TDM eine gesamtschuldnerische Mithaft durch Avalinanspruchnahmen verbundener Unternehmen.

Zugunsten der August Reiners Bauunternehmung & Nassbaggerei GmbH hat die Gesellschaft einen Kreditauftrag zur Bereitstellung von Barkrediten bis zur Höhe von 1.278.229,70 Euro (2.500 TDM) und Avalkrediten bis zur Höhe von 2.556.970,70 Euro (5.001 TDM) unter selbstschuldnerischer Haftung erteilt.

Weitere Kreditaufträge unter Anrechnung auf die Avallinie wurden zugunsten der Norddeutschen Tiefbau und Umweltschutz GmbH Rostock in Höhe von 434.598,10 Euro (850 TDM) und der TUSEK Bau GmbH Neubrandenburg in Höhe von 153.387,56 Euro (300 TDM) unter selbstschuldnerischer Haftung erteilt.

Ferner war die Gesellschaft in den Mietkaufvertrag über 23 T€ (46 TDM) zwischen Siemens france & Leasing GmbH & Co. KG und Elbotel Hotelvertriebsgesellschaft mbH Rostock zur Erfüllung sämtlicher Verpflichtungen beigetreten.

Gemäß Besserungsscheinvertrag vom 17. Oktober 1997 zwischen Bund, Land M-V, Bundesanstalt für vereinigungsbedingte Sonderaufgaben, kreditgebenden Banken und der Hegemann-Gruppe hat nach Verrechnung mit Verlustvorträgen aus zukünftigen Gewinnen eine Rückzahlung der Sanierungsbeiträge zu erfolgen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beruhen auf Miet-, Pacht- und Leasingverträgen.

VII. sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 entstand ein Jahresfehlbetrag in Höhe von -50.004,71 Euro. Im Vorjahr betrug der Jahresfehlbetrag -2.450.041,84 Euro.

Mit Beschluss des Amtsgerichtes Rostock, Geschäftszeichen: 60 IN 142/02 wurde am 01.04.2002 das Insolvenzverfahren eröffnet und Rechtsanwalt Berthold Brinkmann zum Verwalter über das Vermögen der ELBO BAU AG i. IN. bestellt.

Rostock, 23. Februar 2007

mit eingeschränkter Gewähr für die Richtigkeit
Berthold Brinkmann als Insolvenzverwalter

ELBO BAU AG

Eigentümerstruktur