Regionalbus - Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH

Mühlhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Regionalbus - Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH, Mühlhausen, wurde am 31. Juli 1991 gegründet.

Gegenstand des Unternehmens ist analog dem Vorjahr die Durchführung von Linienverkehr im Auftrag des Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreises sowie die Verbesserung der Verkehrsverhältnisse im öffentlichen Personennahverkehr des Unstrut-Hainich-Kreises und des Kyffhäuserkreises; die Durchführung der Schülerbeförderung bei weitgehender Integration in den allgemeinen Linienverkehr.

Zusatzaufgaben soweit sie der Erfüllung der Hauptaufgabe dienen sind:

• die Entwicklung von Sonderdienstleistungen u. a. Schienenersatzverkehre, Gelegenheitsverkehre, schwerpunktmäßig auf dem Gebiet des Unstrut-Hainich-Kreises und des Kyffhäuserkreises,

• die Entwicklung, Erstellung und Umsetzung eines einheitlichen Tarif-, Verkaufs- und Informationssystems einschließlich der Herausgabe eines Gemeinschaftsfahrplanes und

• die einheitliche und umfassende Vermarktung und werbemäßige Darstellung der Dienst- und Werkleistungen der Gesellschaft in der Öffentlichkeit, insbesondere auf dem Gebiet des ÖPNV

Dabei ist der Bevölkerung die umwelt- und verkehrspolitische Zielstellung der Gesellschaft, die Abrechnung der Leistungen der Gesellschaft und sonstigen ÖPNV-Betreibern gegenüber den kommunalen Körperschaften und die Durchführung des Linienverkehrs unter Beachtung der Qualitätsparameter der Nahverkehrspläne der Aufgabenträger zu vermitteln.

Sitz der Gesellschaft ist Mühlhausen/Thüringen.

Die Gesellschaft verfügt über Betriebshöfe in Mühlhausen, Sondershausen und Bad Langensalza.

Organe der Gesellschaft sind der Aufsichtsrat, die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Die Aufgaben des Aufsichtsrats sind in § 11, die der Gesellschafterversammlung in § 16 des Gesellschaftsvertrags geregelt. Es bestehen Geschäftsordnungen für die Geschäftsführung und für den Aufsichtsrat. Die Aufgaben der einzelnen Organe der Gesellschaft sind auch im Gesellschaftsvertrag geregelt.

Die Gesellschaft wird durch einen Geschäftsführer allein vertreten. Für den Geschäftsführer sind weitere Aufgaben und Pflichten in § 1 des Anstellungsvertrags geregelt.

Der Unstrut-Hainich-Kreis und der Kyffhäuserkreis sind Gesellschafter zu je gleichen Anteilen.

Die Regionalbus - Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH ist alleinige Gesellschafterin der Stadtbus-Gesellschaft. Die Gesellschaft hat am 26. November 2007, letzte Änderung am 10. Juli 2014, mit der Tochtergesellschaft einen Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Mit Beschluss vom 13. Dezember 2007 und 10. Juli 2014 hat die Gesellschafterversammlung diesem zugestimmt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Ein guter Öffentlicher Personennahverkehr bedeutet Mobilität für alle Menschen. Besonders mit Blick auf den demografischen Wandel in der Gesellschaft ist die Mobilität ein unverzichtbarer und wesentlicher Bestandteil des öffentlichen Lebens. Busse und Bahnen gewährleisten die Teilhabe am öffentlichen Leben für alle Bürger.

Der Regionalverkehr in ländlichen Gebieten ist von einer Spirale sinkender Fahrgastzahlen und zurückgehender Fahrplankilometer betroffen. Diese Entwicklung muss gestoppt werden.

Ausgedünnte Fahrpläne sind nicht attraktiv und führen zu weiteren Fahrgastverlusten. Deshalb ist die Einführung landesbedeutsamer Linien durch den Freistaat und die damit einhergehende höhere Finanzierung dieser Linien die richtige Weichenstellung für einen attraktiven ÖPNV in Thüringen. Diese Linien, verstanden als nutzerfreundliche und stabile Verbindung im ländlichen Raum, schaffen die Möglichkeit in immer dünner besiedelten Gebieten, das gesamte Spektrum alternativer Beförderung als Zubringer zu nutzen.

2.2 Analyse des Geschäftsverlaufes

Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 396 ohne Ergebnisübernahme. Zum Vorjahr wurde somit das Ergebnis um T€ 1.149 erhöht. Grund für diese Steigerung sind die erhöhten Erlöse in 2022 von T€ 2.354. Wobei der größte Faktor die Zuwendungen von T€ 1.679 ist. Einen weiteren Einfluss haben die Erlöse aus den Nebenleistungen (Kraftstoffverkauf Ersatzteilverkauf, Werbung usw.), hier wurde ebenfalls eine Steigerung von T€ 328 verzeichnet. Neben diesen Erlösen sind auch die sonstigen betrieblichen Erlöse um T€ 674 gestiegen. Dazu gehören die Auszahlungen der Corona-Beihilfen für die Jahre 2021 sowie 2022 und Ausgleichszahlungen des 9€-Tickets. Die Umsätze aus der Personenbeförderung sind im Vergleich zum Vorjahr um T€ 326 gesunken.

Durch die Preissteigerungen, welche in 2022 zu berücksichtigen sind, sind auch die Aufwendungen für Material um T€ 753 gestiegen. Eine weitere Erhöhung wurde bei den Lohnkosten verzeichnet. Sie sind von T€ 7.013 auf T€ 7.214 gestiegen, was einen Unterschiedsbetrag von T€ 201 macht. Durch die in 2022 getätigten Investitionen sind die Abschreibungen um T€ 94 gestiegen. Eine weitere Zunahme gibt es bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Diese sind ebenfalls um T€ 123 erhöht.

Die Gesellschaft schließt mit einem positiven Jahresergebnis von T€ 456 inkl. Verlustübernahme der Stadtbus GmbH von T€ 61 ab.

2.2.1 Verkehrstechnische Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft auf der Grundlage von 37 Liniengenehmigungen Linienverkehr nach § 42 PBefG in den Landkreisen Unstrut-Hainich- und Kyffhäuser durchgeführt. Für alle im Besitz der Gesellschaft befindlichen Genehmigungen wurden durch das Landesverwaltungsamt Weimar der Gesellschaft die erforderlichen Urkunden ausgestellt.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden folgende Leistungen erbracht:

Fahrplankilometer	3.581.765	3.714.411	-132.646
Wagenkilometer	3.967.020	4.205.638	-238.618,00

Am 10. Dezember 2022 trat ein neuer Fahrplan in Kraft. Eine Fahrpreisanpassung erfolgte zum 1 Januar 2023.

2.2.2 Umsatzentwicklung

Die Erlöse im Personenbeförderungsverkehr sind gegenüber dem Vorjahr um T€ 326 auf T€ 3.269 gesunken. Zurückzuführen ist dies ausschließlich auf den Auftrag der Deutschen Bahn AG den Schienenersatzverkehr (um T€ 362) in Teilstrecken des Kyffhäuserkreises zu übernehmen und im Vergleich zum Vorjahr zu ändern. Ein Zuwachs ist bei der Personenbeförderung im Regionalverkehr (um T€ 66) zu verzeichnen, die Erlöse aus Personenbeförderung im Schülerverkehr sind um T€ 140 gesunken. Insgesamt sind die Beförderungsfälle ggü. dem Vorjahr um TP 249 angestiegen.

In Umsetzung der Verordnung (EG) 1370/2007 hat die Regionalbus-Gesellschaft mit den Aufgabenträgern Verkehrsleistungs- und Finanzierungsverträge abgeschlossen. Von den Aufgabenträgern wurden beihilfefreie ausgleichsfähige Kosten in Höhe von € 5.276.191 erstattet.

Die erfolgswirksam vereinnahmten Zahlungen stellen sich wie folgt dar:

	Unstrut- Hainich- Kreis €	Kyffhäuserkreis €
Zahlungen insgesamt	2.969.451	2.306.740
davon Landesmittel vom Freistaat Thüringen	1.022.831	610.737

Für die Beantragung der Ausgleichszahlungen nach § 45a PBefG wurde eine mittlere Beförderungsweite von 10,35 Kilometer (Vorjahr: 10,18 Kilometer) für das Abrechnungsjahr 2022 nachgewiesen. Die Regionalbus-GmbH hat für das Geschäftsjahr 2022 inklusive der Nachzahlung für 2021 Erlöse aus § 45a PBefG in Höhe von T€ 2.042 ertragswirksam vereinnahmt.

Die Nebenleistungen setzten sich folgendermaßen zusammen:

	2022 €
Erlöse aus der Leistungsbeziehung zur Stadtbus-GmbH	707.862,50
Verkauf von Kraftstoffen	706.238,98
Erlöse aus Miete und Betriebskosten	230.952,61
Verkauf von Ersatzteilen	164.400,51
Werkstatt-Instandsetzung von Unfallschäden	89.333,32
Verkauf von Ad-Blue	9.524,51
übrige Erlöse aus Nebenleistungen	153.105,80
Summe der Nebenerlöse	2.061.418,23

Die Erlöse aus der Leistungsbeziehung betreffen mit T€ 708 den Leistungstausch mit dem Tochterunternehmen. Die Regionalbus-GmbH erzielte T€ 601 Erlöse aus der Weiterberechnung gemäß Ausgliederungsvertrag und T€ 107 Erlöse aus Beförderungsleistungen. Unter den übrigen Erlösen aus Nebenleistungen flossen dem Unternehmen T€ 103 Werbeeinahmen und T€ 18 Erlöse aus der Instandsetzung von AWB-Fahrzeugen zu.

2.2.3 Beschaffung

Die Aufwendungen für Kraftstoff- und Schmierstoffe sind insgesamt gegenüber dem Vorjahr um T€ 723 auf T€ 2.535 gestiegen. Der Aufwand für Gastreibstoff ist gegenüber dem Vorjahr um T€ 16 auf T€ 0 gesunken, das liegt am Verkauf der Gasfahrzeuge.

Der durchschnittliche Dieselbezugspreis betrug im Geschäftsjahr 2022 € 1,46/Liter (Vorjahr: € 1,07/Liter).

2.2.4 Investitionen

Die Gesellschaft erwarb im Geschäftsjahr 2022 sechs neue Linienomnibusse vom Typ Mercedes Benz Citaro LEÜ. Die Anschaffungskosten für die Fahrzeuge inkl. Zubehör belaufen sich auf insgesamt T€ 1.602. Vom Thüringer Landesamt für Bau und Verkehr, Erfurt, wurden Zuschüsse von T€ 420 für den Erwerb neuer Fahrzeuge geleistet.

Der Fahrzeugbestand zum Stichtag 31. Dezember 2022 beträgt 81 Fahrzeuge und hat sich gegenüber dem Vorjahr um ein Fahrzeug verringert.

Neben dem Erwerb der Fahrzeuge erfolgten Investitionen in den Betriebshof Mühlhausen (T€ 19), die sonstigen technischen Anlagen und Maschinen (T€ 10), die Betriebs- und Geschäftsausstattung (T€ 32) und in Immaterielle Vermögensgegenstände (T€ 48).

2.2.5 Finanzierungsmaßnahmen

Für den Erwerb von Fahrzeugen für den Personenverkehr werden Darlehen in Höhe der Netto Kaufsumme abzüglich der ausgereichten Fördermittel aufgenommen. Die Kredite werden durch Sicherungsübereignung der Fahrzeuge besichert.

Für die weiteren Investitionen in das Anlagevermögen wurden keine Darlehen aufgenommen. Die Investitionen erfolgten aus Eigenmitteln.

Zum 31. Dezember 2022 stellen sich die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wie folgt dar:

	Gesamt €	bis 1 Jahr €	über 1Jahr €	davon über 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.514.747,50	939.258,64	4.575.488,86	925.739,36

2.2.6 Personal- und Sozialbereich

Die Beschäftigtenzahlen im stichtagsbezogenen Vergleich (mit Geschäftsführer):

	31.12.2022	Vorjahr	Veränderung
Busfahrer	106	103	3
Fahrdienst-Personal	12	12	0
Verwaltung	15	13	2
Geschäftsführer	1	0	1
Werkstatt	12	15	-3
Service	10	10	0
Summe	156	153	3
Auszubildende	11	9	2
Gesamt	167	162	5

Die Aufgaben, die sich für die Gesellschaft aus den für die Gesellschaft geltenden Unfallverhütungs- und Arbeitsschutzvorschriften ergeben, werden von einer externen Fachkraft wahrgenommen. Diese Fachkraft wurde zur Erfüllung der Vorgaben des§ 6 des Gesetzes über Betriebsärzte, Sicherheitsingenieure und andere Fachkräfte für Arbeitssicherheit (Arbeitssicherheitsgesetz-ASiG) vertraglich gebunden. Gleichzeitig berät sie die Regionalbus-Gesellschaft in allen betrieblichen Fragen des Gesundheitsschutzes, prüft und beobachtet die Betriebsverhältnisse und belehrt die Mitarbeiter.

Zum Ausbildungsspektrum des Unternehmens gehören das Berufsbild Kauffrau/-mann für Büromanagement, Fachkraft im Fahrbetrieb sowie der Handwerksberuf Kfz-Mechatroniker. Für den Handwerksberuf Kfz-Mechatroniker ist das Unternehmen anerkannter Ausbildungsbetrieb der Handwerkskammer im Handwerkskammerbezirk Erfurt.

Seit dem 1. Januar 2020 gilt der Hausmantel- und Vergütungstarifvertrag in den Spartentarifvertrag sowie den dazugehörige Entgelttarifvertrag der Nahverkehrsbetriebe Thüringen (TV-N-Thüringen) in der jeweils gültigen Fassung. Des Weiteren erfolgt für alle Auszubildenden ein Wechsel vom Ausbildungstarifvertrag des MDO in den Tarifvertrag für Auszubildende N-Th (TV-Azubi-N Thüringen) in seiner jeweils gültigen Fassung.

2.2.7 Umweltschutz

Für die umweltschutztechnische Betreuung hat die Gesellschaft mit einem Arbeitsschutzzentrum in Thüringen einen Vertrag geschlossen. Der Vertragspartner verfügt über die Qualifikationen Umweltschutztechnologieberater, Gewässerschutzbeauftragter, Immissionsschutzbeauftragter, Abfallbeauftragter und Störfallbeauftragter und ist daher berechtigt, alle Betreuungsaufgaben gemäß Vertrag wahrzunehmen.

Von der Unteren Emissionsschutzbehörde wurde ein für die betriebseigene Lackiererei erstellter verkürzter Reduzierungsplan beim Umgang mit umweltgefährdenden Farben und Lacken genehmigt. Seit 2006 arbeitet die Gesellschaft an der Umsetzung und Realisierung dieses Planes.

Die im Rahmen des Projekts ÖKOPROFIT 2003 der Stadt Mühlhausen eingeführten Prozesskontrollen und Umweltschutzrichtlinien werden im Betrieb beachtet und konsequent fortgesetzt.

Mit dem Einsatz von erdgasbetriebenen Omnibussen und dem Einsatz von Dieselfahrzeugen (Neufahrzeuge mit Euro 6-Norm) leistete der Betrieb auch im Jahre 2022 seinen Anteil zur Erhaltung der Umwelt.

2.2.8 Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess

Die Gesellschaft arbeitete auch 2022 nach den Grundsätzen des internen Qualitätsmanagement.

Die Gesellschaft verfügt über eine solide Vertragsgestaltung. Diese hat hierzu ein Risikomanagementhandbuch erarbeitet. In diesem Zusammenhang hat die Regionalbus-GmbH Maßnahmen eingeleitet, um Risiken rechtzeitig zu erkennen und deren Entwicklung entgegenzuwirken, um so die Aufrechterhaltung der Funktionsfähigkeit der Gesellschaft gewährleisten zu können. In der Folgezeit ist das bestehende Risikomanagementhandbuch an die Veränderungen in er Struktur beider Gesellschaften anzupassen. In diesem Zusammenhang müssen auch die gestiegenen Anforderungen der Finanzverwaltung an die Implementierung einer TAX-Compliance Systems beachtet werden.

Lage der Gesellschaft

2.3.1 Ertragslage

Für diese Darstellung wurde die handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen aufgearbeitet. Hierbei wurden periodenfremde und nicht liquiditätswirksame Erträge und Aufwendungen den handelsrechtlichen Sondereinflüssen zugeordnet.

	2022		Vorjahr (2021)		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
Erlöse aus Personenbeförderung	3.269	26,5	3.595	33,4	-326	-9,1
Zuwendungen	6.990	56,7	5.420	50,4	1.570	29,0
Erlöse aus Nebenleistungen	2.061	16,7	1.733	16,1	328	18,9
Übrige betriebliche Erträge	14	0,1	12	0,1	2	16,7
Betriebsleistung	12.334	100,0	10.760	100,0	1.574	14,6
Materialaufwand	3.870	31,4	3.117	29,0	753	24,2
Personalaufwand	7.214	58,5	7.013	65,2	201	2,9
Planmäßige Abschreibungen	1.403	11,4	1.308	12,2	95	7,3
Betriebliche Steuern	22	0,2	20	0,2	2	10,0
Übrige Betriebsaufwendungen	1.084	8,8	910	8,5	174	19,1
Betriebsergebnis	-1.259	-10,3	-1.608	-15,1	349	-21,7
Finanzergebnis	-12	-0,1	-17	-0,2	5	-29,4
Geschäftsergebnis	-1.271	-10,3	-1.625	-15,1	354	-21,8
Sondereinflüsse	1.666	13,5	872	8,1	794	91,1
Jahresüberschuss /- fehlbetrag	395	3,2	-753	-7,0	1.148	-152,5
Ergebnisabführung von Stadtbus	61	4,3	-262	-20,0	323	-123,3
Jahresergebnis	456	32,5	-1.015	-77,6	1.471	-144,9

Die Regionalbus-Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 456 erwirtschaftet. Der angestiegenen Betriebsleistung um T€ 1.574 auf T€ 12.334 stehen jedoch gestiegene betriebliche Ausgaben von T€ 13.593 gegenüber, woraus sich ein um T€ 349 besseres Betriebsergebnis ergibt. Durch das negative Finanzergebnis von T€ 12, die positiven Sondereinflüsse von T€ 1.666 und die Ergebnisübernahme der Stadtbus-GmbH T€ 61 ergibt sich der Jahresüberschuss von T€ 456.

Die Betriebsleistung von T€ 12.334 setzt sich im Wesentlichen aus den Erlösen des Personennahverkehrs T€ 3.269, den Zuwendungen T€ 6.990 und den Erlösen aus dem Nebengeschäft T€ 2.061 zusammen.

Die Erlöse des Personennahverkehrs sind im Berichtsjahr um T€ 326 gesunken, dies liegt an den Erlösen aus dem Verkauf des 9€-Tickets. Durch den Beschluss des Verkaufs vom 9€-Ticket sind die Einnahmen für alle anderen Tickets zurückgegangen.

Die Beförderung im Schülerverkehr hat sich um T€ 140 verringert, wobei sich die Beförderung im Regionalverkehr um T€ 66 erhöht hat. In Summe sind die Beförderungszahlen um TP 249 gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Noch immer ist man noch nicht wieder auf dem Niveau wie vor der Corona-Pandemie. Zur Auswirkung der Pandemie im ÖPNV für das Wirtschaftsjahr 2022 wird ausführlich im Anhang Stellung genommen. Eine Fahrpreisanpassung erfolgt ab dem 01.01.2023

Die Zuwendungen im Berichtsjahr haben sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.570 erhöht. Die Zuwendungen setzten sich aus den Erstattungen gemäß §§ 231, 233 SGB IX in Höhe von T€ 75 und den Ausgleichzahlungen nach § 45a PBefG von T€ 2.042 sowie den Ausgleichzahlungen des Aufgabenträgers gemäß Verkehrsleistungs- und Finanzierungsvertrag von T€ 5.276 zusammen. Aufgrund zu erwartender Rückforderungen aus Ausgleichszahlungen nach § 45a PBefG sind die Umsatzerlöse um eine Zuführung zur Rückstellung Ausgleichszahlungen nach § 45a PBefG in Höhe von T€ 499 gekürzt. Gleichzeitig wurden Rückstellungen für diesen Verwendungszweck in Höhe von ebenfalls T€ 499 des Vorjahres in Anspruch genommen und mit den Umsatzerlösen verrechnet.

Die Erlöse aus Nebenleistungen wurden im Wesentlichen aus dem Verkauf von Kraftstoff und Ersatzteilen T€ 870, den Erlösen aus Vermietung T€ 231 sowie den Erlösen aus der Leistungsbeziehung mit dem Tochterunternehmen Stadtbus-GmbH T€ 707 erzielt.

Im Berichtsjahr 2022 ist der Gesamtaufwand um € 1.386 auf T€ 13.754 gestiegen. Hervorzuheben ist dieser Anstieg durch den angestiegenen Personalaufwand um T€ 200, der sonstigen betrieblichen Aufwendungen von T€ 123 sowie der Anstieg des Materialaufwandes um T€ 753.

Die um T€ 753 gestiegene Materialaufwendungen setzen sich zusammen aus Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (T€ 3.400) und Aufwendungen für bezogene Leistungen (T€ 471).

Der Personalaufwand im Berichtsjahr erhöhte sich um T€ 201. Seit dem 01.01.2020 gilt der Hausmantel- und Vergütungstarifvertrag in den Spartentarifvertrag sowie den dazugehörige Entgelttarifvertrag der Nahverkehrsbetriebe Thüringen (TV-N-Thüringen) in der jeweils gültigen Fassung. Des Weiteren erfolgt für alle Auszubildenden ein Wechsel vom Ausbildungstarifvertrag des MDO in den Tarifvertrag für Auszubildende N-Th (TV-Azubi-N Thüringen) in seiner jeweils gültigen Fassung.

Die Einführung dieses Tarifes ließ den Personalaufwand erheblich ansteigen.

Mit Wirkung zum 8. Oktober 2021 wurde durch die Gesellschafter die fristlose Kündigung gegenüber dem ehemaligen Geschäftsführer ausgesprochen. Gegen die fristlose Kündigung wurden Rechtsmittel eingelegt. Für den Rechtsstreit gegen den ehemaligen Geschäftsführer der Regionalbus GmbH und Stadtbus GmbH wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 314 passiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen haben sich um T€ 94 auf T€ 1.403 gegenüber dem Vorjahr erhöht. Es wird auf die Ausführungen unter 2.2.4 verwiesen.

Die übrigen Betriebsaufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 123 auf T€ 1.154 erhöht. Im Wesentlichen setzten sie sich zusammen aus den Aufwendungen für Versicherungen T€ 408, den Aufwendungen für Aus- und Weiterbildung T€ 56, den Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung T€ 178 sowie den Aufwendungen für Rechts-/Prüfungs- und Beratungskosten T€ 92.

Die Sondereinflüsse in Höhe von T€ 1.666 enthalten im Wesentlichen ertragsseitig den periodenfremden Anteil der Zuwendungen aus § 45a PBefG und § 231, 233 SGB IX (T€ 403), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 27) sowie periodenfremde Erträge und Versicherungsgutschriften (T€ 501). Periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 12 und die Aufwendungen für Schadensfälle in Höhe von T€ 96 wurden ebenfalls aus dem operativen Betriebsergebnis herausgerechnet.

2.3.2 Finanzlage

	2022 T€	Vorjahr T€
Periodenergebnis	456	-1.015
Abschreibungen (+) / Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.404	1.308
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	139	121
Gewinn (-) / Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-25	-23
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Vorräte aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-233	-289
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-167	973
Zinsaufwand (+)/Zinsertrag (-)	12	17
Mittelzufluss / -abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit	1.586	1.092
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen (-)	-49	-29
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens (+)	25	23
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-1.659	-1.719
Mittelzufluss / -abfluss aus der Investitionstätigkeit	-1.683	-1.725
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten (+)	1.182	1.396
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten (-)	-1.022	-915
Gezahlte Zinsen (-)	-50	-55
Erhaltene Zinsen (+)	37	37
Erhaltene Investitionszuschüsse (+)	422	140
Mittelzufluss / -abfluss aus der Finanzierungstätigkeit	569	603
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	472	-30
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode (+)	2.836	2.866
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	3.308	2.836

Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode ergibt sich aus den Barbeständen der Gesellschaft zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 37 sowie Guthaben bei Kreditinstituten T€ 3.271. Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit (T€ 1.683) konnte vollständig durch den Mittelzufluss der Finanzierungstätigkeit (T€ 569) und durch die Mittelzuflüsse aus der laufenden Geschäftstätigkeit (T€ 1.586) gedeckt werden, sodass sich der Finanzmittelfonds zum 31. Dezember 2022 um T€ 472 auf insgesamt T€ 3.308 erhöht.

Den Zahlungsverpflichtungen konnte die Gesellschaft zu jederzeit, aufgrund wirtschaftlichen Handelns, gerecht werden.

2.3.2 Vermögenslage

	31.12.2022		Vorjahr		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
VERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände	85	0,6	65	0,5	20	30,8
Sachanlagen	8.158	56,2	8.296	59,5	-138	-1,7
Finanzanlagen	142	1,0	142	1,0	0	0,0
Mittel- und langfristig gebundenes Vermögen	8.385	57,7	8.503	61,0	-118	-1,4
Vorräte	288	2,0	267	1,9	21	7,9
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	267	1,8	306	2,2	-39	-12,7
Forderungen gegen Gesellschafter/Aufgabenträger	147	0,9	39	0,2	108	276,9
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.465	10,1	1.136	8,2	329	29,0
Sonstige kurzfristige Posten	313	2,2	456	3,4	-143	-31,4
Wertpapiere des Umlaufvermögens	354	2,4	395	2,8	-41	-10,4
Flüssige Mittel	3.308	22,8	2.836	20,3	472	16,6
Kurzfristig gebundenes Vermögen	6.142	42,3	5.435	39,0	707	13,0
Vermögen insgesamt	14.527	100,0	13.938	100,0	589	4,2
KAPITAL Eigenkapital	5.546	38,2	5.089	36,5	457	9,0
Eigenkapital	5.546	38,2	5.089	36,5	457	9,0
Mittel- und langfristige Rückstellungen	154	1,1	152	1,1	2	1,3
Mittel- und langfristige Bankschulden	4.575	31,4	4.443	31,9	132	3,0
Mittel- und langfristiges Fremdkapital	4.729	32,5	4.595	33,0	134	2,9
Übrige Rückstellungen	998	6,8	860	6,2	138	16,0
Kurzfristige Bankschulden	940	6,5	912	6,5	28	3,1
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	758	5,2	797	5,7	-39	-4,9
Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen	72	0,5	543	3,9	-471	-86,7
Verbindlichkeiten gegenüber Aufgabenträger	618	4,3	0	0,0	618	100,0
Sonstige kurzfristige Posten	866	6,0	1.142	8,2	-276	-24,2
Kurzfristiges Fremdkapital	4.252	29,3	4.254	30,5	-2	0,0
Kapital gesamt	14.527	100,0	13.938	100,0	589	4,2

Das Vermögen der Gesellschaft setzt sich zum 31. Dezember 2022 zu 57,7 % (Vorjahr: 61,0 %) aus Anlagevermögen (Anlagenintensität) und 42,3 % (Vorjahr: 39,0 %) aus Umlaufvermögen und Rechnungsabgrenzungsposten (Umlaufintensität) zusammen.

Das Eigenkapital hat einen Anteil von 38,2 % (Vorjahr: 36,5 %) an der Bilanzsumme.

Beim Anlagevermögen stehen den Zugängen von T€ 1.708 Abschreibungen in Höhe von T€ 1.154 entgegen. Vom Thüringer Landesamt für Bau und Verkehr, Erfurt, wurden die Investitionen in Höhe von T€ 422 bezuschusst. Das Anlagevermögen ist zu 66,13 % (Vorjahr: 59,8 %) durch Eigenkapital gedeckt. Für detaillierte Informationen wird auf den Anlagespiegel der Gesellschaft verwiesen.

Stichtagsbedingt sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 40 auf insgesamt T€ 266 gesunken.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von T€ 20 beinhalten die erbrachte Lieferung in Form von Kraftstoffverkäufen sowie die monatliche Zahlung des Azubi-Tickets des Unstrut-Hainich-Kreises. Die Forderung wurde im Geschäftsjahr 2023 ausgeglichen.

Die Forderungen gegen die Aufgabenträger betragen T€ 127. Die Forderungen betreffen T€ 95 den Kyffhäuserkreis und mit T€ 32 den Unstrut-Hainich-Kreis. Ausgewiesen werden für den Kyffhäuserkreis eine Ausgleichsleistung für MobiCard T€ 40. Des Weiteren besteht eine Forderung in Bezug auf die ÖDA-Revision von T€ 50 beim Kyffhäuserkreis und T€ 27 beim Unstrut-Hainich-Kreis. Eine weitere Forderung an den Unstrut-Hainich-Kreis von T€ 4 betrifft die Beförderung im freigestellten Schülerverkehr. Die Forderungen wurden im Geschäftsjahr 2023 ausgeglichen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 1.465) resultieren hauptsächlich aus Leistungsbeziehungen mit der Stadtbus-Gesellschaft, darunter fallen Tank- und Beförderungsleistungen, Werkstattleistungen sowie die Weiterberechnung gemäß Ausgliederungsvertrag.

Die Flüssigen Mittel steigen um T€ 471 (siehe dazu auch Pkt. 2.3.2 Finanzlage) auf T€ 3.308 an.

Die übrigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung T€ 22, den Rückstellungen für Urlaub T€ 88 und den Rückstellungen für den Ausgleich nach § 45a Personenbeförderungsgesetz T€ 499 zusammen sowie den HDN-Versicherungsverpflichtungen von T€ 154 zusammen. Zudem wurde mit T€ 314 die Abfindung an den ehemaligen Geschäftsführer passiviert, der mit Wirkung zum 8. Oktober 2021 fristlos gekündigt wurde.

Die Bankschulden erhöhten sich insgesamt um T€ 160. Den Zugängen aus Darlehensaufnahme von T€ 1.182, stehen planmäßige Tilgungen von T€ 914 gegenüber. Die Darlehensaufnahme erfolgte zur Fahrzeugfinanzierung

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen lagen stichtagsbedingt mit T€ 39 unter dem Vorjahreswert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtbus-Gesellschaft beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeit aus Beförderungsleistungen für die Regionalbus-GmbH sowie der Umsatzsteuerorganschaft in Höhe von T€ 72.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Durch Genehmigung des Landesverwaltungsamtes Weimar hat die Gesellschaft für insgesamt 37 Linienkonzessionen (Wirtschaftsjahr 2022) das Gestaltungsrecht. Die Geschäftsführung sieht durch die bestehenden Konzessionen mit einem Genehmigungszeitraum bis max. 30. November 2029 und die jährliche Darstellung der operativen Aufwendungen und Erträge (zur Erfüllung von gemeinwirtschaftlichem Linienverkehr) im Wirtschaftsplan, der vorab eines jeden Geschäftsjahres, nach Beratung im Aufsichtsrat, von der Gesellschafterversammlung beschlossen wird, die Forderungen der Verordnung (EG) Nr. 1370/2007 als erfüllt an.

Die Landkreise (Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis) als Behördengruppe sind sich übereingekommen, in kommunaler Zusammenarbeit eine Direktvergabe des Öffentlichen Straßenpersonennahverkehrs durchzuführen.

Der ÖDA als öffentliche Dienstleistungskonzession regelt die Erbringung der gemeinwirtschaftlichen, öffentlichen Personennahverkehrsleistungen sowie die Ausgleichsleistungen der zuständigen Behörde für die Erfüllung der gemeinwirtschaftlichen Verpflichtungen. Der Geltungsbereich wurde bis zum Jahr 2029 vereinbart und ist an den Bestand der Liniengenehmigungen bzw. Einstweiligen Erlaubnisse gebunden. Nach Abschluss der geltenden ÖDA ́s im Jahr 2019 haben sich die wirtschaftlichen Verhältnisse und Rahmenbedingungen unvorhersehbar geändert. Unter anderem betrifft eine Änderung die geltend gemachte Wertsicherungsklausel. Aufgrund der im Jahr 2022 dramatisch gestiegenen Energie- und Rohstoffpreise sowie gestiegenen Lohnkosten sind die vertraglichen Ausgleichsleistungen für die Regionalbus GmbH nicht mehr auskömmlich. Die Geschäftsführung beantragte mit Schreiben vom 07. April 2022 für die Gesellschaft die Revision nach §6 Abs. 15 des ÖDA-Vertrages. Mit den Aufgabenträgern wurden daher die finanziellen Leistungsparameter neu verhandelt und erfolgreich abgeschlossen. Dies bietet der Gesellschaft bei der Durchführung ihres gesellschaftsvertraglichen Unternehmenszwecks Planungssicherheit. Der Regionalbus GmbH fließen im Geschäftsjahr 2022 gegenüber dem ursprünglichen ÖDA T€ 2.559 mehr an Aufgabenträgerleistungen zu.

Am 17. April 2023 wurde der Wirtschaftsplan 2023 den Gesellschaftern vorgestellt. Diese stimmten ihm am selbigen Tag zu. Voraussichtliche Auswirkungen der Corona Pandemie sowie der Energie-Krise wurden mit in den Erfolgsplan eingearbeitet. Neben schlechteren Erlös- und Ertragsbedingungen im Linienverkehr gehen wir im Aufwandsbereich auch weiterhin von steigenden Gesamtkosten aus. Dies hat sich auch im bisherigen Jahresverlauf 2023 gezeigt. Hinzu kam, dass seit dem 24. Februar 2022 Russland Krieg gegen die Ukraine ("Russland-Ukraine-Krieg") führt. Die daraus resultierenden starken Preissteigerungen, vor allem im Energiebereich, machen sich enorm bei der Liquidität bemerkbar. Die gestiegenen Kraftstoffkosten, den daraus resultierenden Kostensteigerungen für Subunternehmerleistungen sowie Folgekosten in der Materialbeschaffung und Dienstleistung Dritter, welche aktuell noch nicht abschätzbar sind, können zu einer drohenden Unterkompensation und zu Engpässen bei der Liquidität führen. Aufgrund dieser noch anhaltenden aktuellen Preisentwicklungen bieten die neu abgeschlossenen ÖDA Verträge eine Planungssicherheit. Trotz dessen wurde intern der Wirtschaftsplan 2023 weiter an die Gegebenheiten angepasst und Kostensteigerungen aufgenommen. Die steigenden Preise und die ungewisse wirtschaftliche Gesamtlage, haben auch Auswirkungen auf das Investitionsgeschehen. Für das Wirtschaftsjahr 2023 liegt die Ersatzbeschaffung von allen Fahrscheindruckern (T€ 569) im Vordergrund. Fördermittel für den Erwerb der Kassen wurden bestätigt. Ebenso ist die Beschaffung von vier Fahrzeugen (T€ 1.096) in Planung. Ferner werden nur notwendige unaufschiebbare Investitionen im Werkstatt- sowie Gebäudebereich durchgeführt.

Die COVID-19-Pandemie ist in Deutschland seit 2020 präsent.

Es handelt sich um die Ende 2019 erstmals in Erscheinung getretene und Anfang 2020 weltweit ausgebrochene Atemwegserkrankung COVID-19, die durch Infektion mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 ausgelöst wird.

Im Februar 2020 bewertete das Robert Koch-Institut (RKI) das Risiko der COVID-19-Pandemie für die Bevölkerung in Deutschland zunächst als "gering bis mäßig", seit dem 17. März allerdings als "hoch" und sogar für Risikogruppen seit Ende März 2020 als "sehr hoch".

Mit dem am 27. März 2020 in Kraft getretenen Gesetz zum Schutz der Bevölkerung bei einer epidemischen Lage von nationaler Tragweite wurde das Bundesgesundheitsministerium ermächtigt, bundesweit und ohne Zustimmung des Bundesrates Anordnungen im (normalerweise föderalen) Gesundheitswesen zu treffen, solange der Bundestag eine "epidemische Lage von nationaler Tragweite"[1] feststellt. Diese Feststellung war bereits am 25. März erfolgt.

Die Erkrankung wurde als Pandemie eingestuft und löste somit einen Lockdown aus, was bedeutete, dass nur die Grundversorgung auf dem Bundesgebiet und weltweit aufrechterhalten blieb.

Anfang 2021 wollten sich Millionen gegen das Coronavirus impfen lassen. Ende 2021 ist das wieder so. Dazwischen herrscht in den Impfzentren zeitweise Leere. Auch sonst verläuft das Corona-Jahr 2021 in mancher Hinsicht wellenförmig.

Die Hoffnungen waren groß, mit den ersehnten Impfstoffen die Pandemie endlich unter Kontrolle zu bekommen. Ende 2021 haben sich diese nur zum Teil erfüllt.

Anfang 2022 wurde in den Thüringer Schulen weiterhin von zuhause unterrichtet. Im Februar 2022 gab es dann die ersten Bestimmungen zu den Lockerungen der Corona-Schutzmaßnahmen, welche ab April in Kraft treten sollten. Über die nächsten Monate bis hin in die Sommermonate wurden fast alle Bestimmungen nach und nach aufgehoben und das normale Leben kam zurück.

Im März 2023 beschließt der Bundestag die Einführung des 49€-Tickets, auch Deutschlandticket genannt. Damit bietet die Bundesregierung den Bürgerinnen und Bürgern eine weitere Möglichkeit zur finanziellen Entlastung und einen Anreiz auf den klimaschonenden ÖPNV sowie Einsparung von Kraftstoff.

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2021 haben sich die Einnahmen wieder erholt und sind leicht gestiegen. Durch die Einführung des 9-Euro-Tickets für die Monate Juni bis August sind die Beförderungsfälle stark gestiegen. Jedoch konnten in den Monaten weniger Einnahmen erzielt werden. Einen Ausgleich für das 9-Euro-Ticket sowie den Corona-Ausfall wurde durch die Bundesregierung zur Verfügung gestellt. Des Weiteren konnte auf Antrag ein Abschlag der § 45a PBefG Ausgleich im Ausbildungsverkehr und nach §§ 231, 233 SGB IX der Erstattungsantrag zur Beförderung schwerbehinderter Menschen gestellt werden.

Die Geschäftsführung geht davon aus, alle Zahlungsverpflichtungen erfüllen zu können. Jedoch wird sie dabei auf pünktliche Zahlungen der Aufgabenträger angewiesen sein.

3.2 Risikobericht

Veränderungen der Investitionsförderpolitik des Freistaates können finanzielle Folgen für die Anschaffung von Neufahrzeugen haben. Eine Einstellung der Förderung würde zu einer Überalterung des Fuhrparks führen, sofern keine anderweitige Finanzierung durch die Gesellschaft erfolgen kann. Bereits die relativ moderate Absenkung der Förderquote im Rahmen der neuen Investitionsrichtlinie des Freistaates, welche in 2015 in Kraft getreten ist, führt zu spürbaren Einschnitten. Dies betreffen in besonderem Maße auch die Instandhaltung und Erneuerung von Betriebsanlagen und Werkstätten.

Der Personalbeschaffung und dem Personalmarketing wird in Zukunft immer größere Bedeutung zukommen. Die Verbindung zwischen überalterndem Personalbestand und der Notwendigkeit von mehr und mehr Überstunden, weil Arbeitsplätze aus Bewerbermangel unbesetzt bleiben, wird sich verstärkend negativ auswirken und kann dazu führen, dass Leistungen aufgrund von Personalmangel nicht bedient werden können.

Die Regionalbus Gesellschaft hat ein Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von Risiken implementiert. Der Prozess umfasst die Erhebung, Erfassung und Bewertung von Risiken im Unternehmen mittels einer Risikoanalyse und der zugehörigen Bewertungsmatrix.

Die Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges auf das Unternehmen ist ein enormes Risiko, die wirtschaftlichen Folgen sehr schwer abschätzbar. Die Preise für Energie insbesondere für Dieselkraftstoff und Material sind mehr als das doppelte angestiegen. Auch Lieferkettenunterbrechungen müssen in Kauf genommen werden, Material, welches noch vor einigen Monaten per Nachtexpress geliefert wurde benötigt jetzt Lieferzeiträume bis zu2 Monaten, d.h. auch das für den Werkstattbedarf nicht mehr mit "Just-in-Time" gearbeitet werden kann sondern eine Planung und Verwaltung der Bestände wieder aufleben muss.

3.3 Chancenbericht

Die systematische Identifikation und Realisierung wertsteigernder unternehmerischer Chancen ist das zentrale Element unternehmerischen Handelns.

Aufgrund der direkten Verknüpfung mit den Unternehmenszielen und den dazugehörigen Strategien obliegt die Verantwortung für die Identifikation, Bewertung und Realisierung von Chancen der Geschäftsführung. Chancen werden dabei immer im Zusammenhang mit eventuellen Risiken betrachtet. Sie werden nur verfolgt, wenn sie das mit ihnen verbundene Risiko überwiegen und das Risiko in seinen möglichen Auswirkungen als beherrschbar und begrenzt eingeschätzt wird.

Deshalb sieht die Geschäftsführung in der Zusammenführung des bestehenden Risikomanagementsystems mit dem bestehenden Qualitätsmanagementsystem und der zusätzlichen Implementierung des internen Kontrollsystems eine Chance zur Effizienzsteigerung.

Mit Wirkung zum 8. Oktober 2021 wurde dem ehemaligen Geschäftsführer von den Gesellschaftern fristlos gekündigt. Über ein öffentliches Bewerbungsverfahren wurde schnell ein neuer Geschäftsführer gefunden. Zum 1. Februar 2022 wurde Herr Nils Oppermann als neuer Geschäftsführer bestellt. Als Jurist hat er ein klares Führungsverständnis und klare Vorstellungen das Unternehmen mit neuen Ideen vorwärtszuentwickeln.

Am 21. Mai 2019 wurden zwischen der Regionalbus GmbH und den Aufgabenträgern Unstrut-Hainich Kreis und Kyffhäuserkreis neue Öffentliche Dienstleistungsaufträge (ÖDA) abgeschlossen. Diese haben eine Laufzeit bis ins Jahr 2029. Mit Neuverhandlungen im Jahr 2022 konnte man diese an die ungeplanten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen anpassen. Diese Verträge ermöglichen Planungssicherheit hinsichtlich der Betriebskostenzuschüsse der Aufgabenträger. In diesen Leistungen sind die freiwilligen Zahlungen des Freistaates sowie die Leistungen des Freistaates für Landesbedeutsame Linien integriert. Jährliche Schwankungen bei den freiwilligen Leistungen des Freistaates werden durch die Aufgabenträger ausgeglichen. Auf der Grundlage der Entwicklung der Indizien für Mineralölerzeugnisse und der tariflichen Stundenlöhne im sonstigen Landverkehr erfolgt bei Abweichungen über einen vorgegebenen Schwellenwert die Anpassung der Leistungen

Insgesamt kann eingeschätzt werden, dass die für eine erfolgreiche Geschäftsfortführung erforderlichen rechtlichen und vertraglichen Grundlagen vorliegen. Das Unternehmen hat somit alle Voraussetzungen, zukünftig qualitativ anspruchsvolle Verkehrsleistungen im Interesse der Bürger der beiden Landkreise zu erbringen.

4. Risikoberichterstattung über Finanzierungsinstrumente

Es werden nur originäre Finanzinstrumente eingesetzt. Die originären Finanzierungsinstrumente umfassen auf der Aktivseite im Wesentlichen kurzfristige Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Ausfallrisiken auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als gering eingeschätzt.

Die originären Finanzinstrumente umfassen auf der Passivseite im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, durch die das Anlagevermögen der Gesellschaft langfristig finanziert ist. Bei den langfristigen Fremdmitteln handelt es sich um durch Sicherungsübereignung besicherte Annuitätendarlehen. Die Zinsentwicklung wird im Rahmen unseres Risikomanagements beobachtet

Mühlhausen, den 31. März 2023/21. Juni 2023

Nils Oppermann, Geschäftsführer

[1] https://de.wikipedia.org/wiki/COVID-19-Pandemie_in_Deutschland#cite_note-6

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	85.308,59	65.370,59
	85.308,59	65.370,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.947.634,85	3.141.342,85
2. Fahrzeuge für Personenverkehr	4.773.039,00	4.636.452,51
3. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 gehören
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	268.929,11	332.579,54
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.209,97	0,00
	8.158.134,23	8.295.455,20
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	142.188,49	142.188,49
	142.188,49	142.188,49
	8.385.631,31	8.503.014,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	287.446,79	266.379,79
2. Waren	710,95	601,59
	288.157,74	266.981,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	266.561,85	306.477,34
2. Forderungen gegen Gesellschafter	20.258,30	937,93
3. Forderungen gegen Aufgabenträger	127.000,57	38.201,72
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.464.953,17	1.136.147,19
5. Sonstige Vermögensgegenstände	297.380,05	443.067,18
	2.176.153,94	1.924.831,36
III. Wertpapiere
sonstige Wertpapiere	354.450,00	395.350,00
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.307.968,84	2.836.098,85
	6.126.730,52	5.423.261,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.134,64	13.270,14
	14.527.496,47	13.939.546,01
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	40.000,00	40.000,00
II. Kapitalrücklage	5.082.232,33	5.082.232,33
III. Verlustvortrag/Gewinnvortrag	-33.138,93	981.756,42
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	456.690,57	-1.014.895,35
	5.545.783,97	5.089.093,40
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	1.151.196,37	1.012.872,89
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.514.747,50	5.354.829,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	757.738,02	797.237,96
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	71.889,06	543.140,41
4. Verbindlichkeiten gegenüber Aufgabenträger	617.609,34	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	866.206,50	1.140.030,69
- davon aus Steuern € 113.037,02 (Vj.: € 86.522,78)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 73.763,93 (Vj.: € 23.238,82)
	7.828.190,42	7.835.238,94
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.325,71	2.340,78
	14.527.496,47	13.939.546,01

Gewinn- und Verlustrechnung

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	12.723.809,60	11.042.971,33
2. sonstige betriebliche Erträge	1.387.928,79	714.311,78
	14.111.738,39	11.757.283,11
3. Materialaufwand	3.870.377,59	3.116.787,55
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.399.442,88	2.614.231,20
b) Aufwendungen für bezogenen Leistungen	470.934,71	502.556,35
4. Personalaufwand	7.213.753,54	7.013.463,51
a) Löhne und Gehälter	6.017.761,03	5.787.963,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.195.992,51	1.225.499,62
- davon für Altersversorgung € 6.461,70 (Vj.: € 6.189,10)
5. Abschreibungen	1.402.600,55	1.308.181,83
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.153.969,44	1.031.469,79
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38.132,97	37.863,68
- davon für Abzinsung aus § 277 (Abs. 5) HGB € 36.918,15 (Vj.: € 36.648,86)
8. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	40.900,00	3.650,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	50.245,41	54.788,01
10. sonstige Steuern	21.917,47	20.107,47
	396.107,36	-753.301,37
11. Ertrag/Aufwand aus Verlustübernahme	60.583,21	-261.593,98
12. Jahresüberschuss / -fehlbetrag	456.690,57	-1.014.895,35

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB. Sie ist unter HR B 401912 beim Amtsgericht Jena eingetragen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften und dem Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz wurde, abweichend vom Gliederungsschema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB entsprechend der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen vom 27. Februar 1968, zuletzt geändert durch Verordnung vom 17. Juli 2015, um branchentypische und gesellschaftsindividuelle Posten erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Prinzipien der Periodenabgrenzung und der Einzelbewertung, das Vorsichtsprinzip sowie das Going-Concern-Prinzip wurden beachtet. Soweit nach den gesetzlichen Vorschriften Angaben wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, erfolgt die Angabe im Anhang.

Als wesentliche Basis für die Erbringung der Verkehrsleistungen im ÖPNV mit Omnibussen besteht seit dem 21. Mai 2019 mit den Aufgabenträgern Unstrut-Hainich Kreis und Kyffhäuserkreis ein öffentlicher Dienstleistungsvertrag (ÖDA) nach der Verordnung EG Nr. 1370/2007, durch welchen das Unternehmen mit der Leistungserbringung im Öffentlichen Personennachverkehr im Gebiet der Städte Mühlhausen und Sondershausen betraut ist und auf dessen Grundlage die Liniengenehmigungen erteilt wurde. Danach zahlen die Aufgabenträger unterjährig Abschläge von monatlich 1/12 der im Anhang 2 zum ÖDA - Leistungs- und Finanzierungsplanung bestätigten Ausgleichsbeträge.

II. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzamt Mühlhausen führte im Geschäftsjahr 2001 eine Betriebsprüfung für die Jahre 1995 bis 1998 durch. Gemäß Betriebsprüfungsbericht vom 24. Oktober 2001 wurden die auf die steuerfreie Vermietung und auf Leerräume entfallenden Vorsteuerbeträge der Anschaffungskosten für Räumlichkeiten in Mühlhausen und Sondershausen als nicht abzugsfähig betrachtet und den Anschaffungskosten des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugerechnet/aktiviert. Im Geschäftsjahr 2022 wurden die entsprechenden Vermögensgegenstände nach § 15a UStG überwacht und die Vorsteuer bei entsprechenden Voraussetzungen korrigiert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti, vermindert um Abschreibungen und Investitionszuschüsse des Freistaates Thüringen, bewertet. Abschreibungen wurden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechend der allgemeingültigen steuerlichen AfA-Tabellen der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode ermittelt. Im Einzelnen sind den abschreibungsfähigen Vermögensgegenständen folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt:

• Immaterielle Vermögensgegenstände: 5 - 10 Jahre

• Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 8 Jahre

• Fahrzeuge für den Personenverkehr: 8 Jahre

Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungs- und Herstellungskostenwert bis € 800,00 (netto) wurden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Der unter den Vorräten ausgewiesene Ersatzteilebestand wurde im Rahmen einer vorverlegten Stichtagsinventur am 1. Dezember 2022 aufgenommen, auf den Bilanzstichtag fortgeschrieben und zu Durchschnittspreisen bewertet. Die Bewertung der Erdgasbestände erfolgte ebenfalls zu Durchschnittspreisen. Kraftstoffbestände wurden am 31. Dezember 2022 aufgenommen und zu Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip gemäß § 253 Abs. 4 HGB wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennwert bewertet. Wertberichtigungen wurden angemessen berücksichtigt.

Liquide Mittel sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand nach diesem darstellten. Auf der Passivseite werden Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in angemessener Höhe und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt ein - nicht bilanzierter - Aktivüberhang. Ermittelt wurden die latenten Steuern mit einem durchschnittlichen Steuersatz von ca. 30%.

2. Angaben zur Bilanz

Die Gesellschaft ist zu 100 % an der Stadtbus-Gesellschaft Mühlhausen und Sondershausen mbH, Mühlhausen/Thüringen, beteiligt (Eigenkapital T€ 142; Jahresüberschuss T€ 0). Zwischen der Regionalbus-Gesellschaft und der Stadtbus-GmbH wurde am 13. Dezember 2007, letzte Änderung am 10. Juli 2014, ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Einzelnen aus dem nachfolgenden Anlagengitter ersichtlich.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr hauptsächlich aus Weiterberechnungen an die Stadtbus-GmbH gemäß Ausgliederungsvertrag sowie den erbrachten Lieferungen und sonstige Leistungen für das Kalenderjahr 2022.

Die Forderung gegen die Gesellschafter in Höhe von T€ 20 (Vorjahr: T€ 1) beziehen sich auf erbrachte Lieferung in Form von Kraftstoffverkauf und das Azubi-Ticket vom Unstrut-Hainich-Kreis für Dezember 2022. Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte hier der Ausgleich.

Die Forderungen gegen den Aufgabenträger (T€ 127; Vorjahr T€ 38) betreffen im Wesentlichen den Kyffhäuserkreis. Ausgewiesen werden die Ausgleichsleistungen für die MobiCard für das Jahr 2022 in Höhe von T€ 40 (Vorjahr T€ 35) sowie die Forderungen aus der ÖDA-Revision von insgesamt T€ 50. Die Forderungen setzen sich gemäß der Ansprüche und Zahlungsströme zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Aufgabenträger	Unstrut-Hainich-Kreis	Kyffhäuserkreis
Stand 31.12.2021	2.907,08	35.294,64
Zahlungen in 2022 für Vorjahre	-2.907,08	-35.294,64
Zwischensumme	0,00	0,00
IST-Abrechnung der Ausgleichsleistung für den vereinbarten Leistungsumfang 2022	3.510.300,00	2.383.500,00
Nettoeffektabrechnung gemäß ÖDA 2022	540.849,44	76.759,90
Zahlungen aus Aufgabenträgerzuschuss 2022	2.517.073,61	1.647.650,00
Zahlungen aus Landesmittel 2022	1.050.316,31	663.199,08
Zahlungen aus Azubi Ticket 2022	223.078,08	116.206,92
Zahlungen Landesbedeutsame Linie 2022	178.473,00	197.095,00
Zwischensumme	3.968.941,00	2.624.151,00
Leistungsbeziehungen in 2022	1.108.657,45	663.143,42
Zahlungen aus Leistungsbeziehungen 2022	1.104.343,35	658.122,82
Zwischensumme	4.314,10	5.020,60
Forderungen aus ÖDA-Revision 2022	27.485,06	50.461,91
Zahlungen Mobi Card 2022	0,00	39.718,90
Forderungen gegen Aufgabenträger zum 31.12.2022	31.799,16	95.201,41

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind u. a. Forderungen an das Finanzamt Mühlhausen aus Umsatzsteuer (T€ 75, Vorjahr: T€ 272), Forderungen an Dritte aus Regressansprüchen (T€ 0, Vorjahr: T€ 1), die Forderung an die HDN Versicherung aufgrund von Beitragsrückerstattung sowie Forderungen an Versicherungsinstitute zur Schadensregulierung (T€ 201, Vorjahr T€ 16) ausgewiesen.

Alle ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens handelt es sich um sonstige Wertpapiere (T€ 355, Vorjahr T€ 395) und um kurzfristig gehaltene Anleihen. Abschreibungen aufgrund von Wertminderungen waren erforderlich somit erfolgte die Bewertung mit dem Kurswert.

Das gezeichnete Kapital (T€ 40) wird hälftig vom Unstrut-Hainich- und vom Kyffhäuserkreis gehalten.

Am 15.12.2022 hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, dass der Jahresfehlbetrag 2021 auf neue Rechnung vorzutragen ist.

Die Verwendung des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von T€ 457 ist durch die Gesellschafterversammlung zu beschließen. Es wird empfohlen, diesen ebenfalls auf neue Rechnung vorzutragen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Umlageverpflichtungen gegenüber der Berufsgenossenschaft (T€ 13, Vorjahr: T€ 16), Aufwendungen für Jahresabschlussarbeiten (T€ 22, Vorjahr: T€ 18), Verpflichtungen aus noch nicht genommenem Urlaub (T€ 88, Vorjahr: T€ 99), eventuelle Rückzahlungsverpflichtungen für gezahlte Ausgleichszahlungen gemäß § 45a PBefG (T€ 499, Vorjahr: T€ 533) sowie die abgezinste Umlageverpflichtung an die HDN-Versicherung (T€ 154, Vorjahr: T€ 152). Eine Rückstellung bezüglich des Rechtsstreites mit dem ehemaligen Geschäftsführer wurde mit T€ 314 (Vorjahr: T€ 132) berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten und ihre Restlaufzeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten	Insgesamt €	bis zu 1 Jahr €	über 1 Jahr €	davon über 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.514.747,50	939.258,64	4.575.488,86	925.739,36
(Vorjahr)	5.354.829,88	912.324,99	4.442.504,89	1.445.811,45
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	757.738,02	757.738,02	0,00	0,00
(Vorjahr)	797.237,96	797.237,96	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen	71.889,06	71.889,06	0,00	0,00
(Vorjahr)	543.140,41	543.140,41	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Aufgabenträgern	617.609,34	617.609,34	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	866.206,50	701.562,10	164.644,40	0,00
(Vorjahr)	1.140.030,69	1.140.030,69	0,00	0,00
	7.828.190,42	3.088.057,16	4.740.133,26	925.739,36
(Vorjahr)	7.835.238,94	3.392.734,05	4.442.504,89	1.445.811,45

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dienen zur Finanzierung des Anlagevermögens, welche durch Sicherungsübereignung der Fahrzeuge und Buchgrundschulden und Grundpfandrechte besichert sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr erbrachte Beförderungsleistungen der Stadtbus-GmbH, sowie die Verbindlichkeiten aus der Umsatzsteuerorganschaft.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen überwiegend in Höhe von T€ 489 (Vorjahr: T€ 578) die Lohn- und Gehaltsabrechnung Dezember 2022, den Ausweis der weiterzuleitenden Fördermittel in Höhe von T€ 140 (Vorjahr: T€ 420), die Verbindlichkeiten aus Zahlungen für Abfindungen und Sterbegeld von T€ 57 sowie die Darlehenszahlungen von T€ 92 (Vorjahr: T€ 118).

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr 2022 erzielte die Gesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von T€ 12.724 (Vorjahr: T€ 11.043). Die Umsatzerlöse werden allesamt im Inland erzielt und setzten sich wie folgt zusammen:

	2022 €	2021 €
Erlöse Personenbeförderung Schülerverkehr	1.756.786,90	1.896.685,79
Erlöse Personenbeförderung Regionalverkehr	836.557,28	770.928,40
Erlöse Personenbeförderung Gelegenheitsverkehr	675.427,71	927.200,31
Summe der Personenbeförderung	3.268.771,89	3.594.814,50
Ausgleichszahlungen über Aufgabenträger	5.276.190,66	3.646.274,96
Ausgleichzahlungen gemäß § 45a PBefG	2.042.140,00	1.994.736,00
Erstattungen nach §148 ff. SGB IX	75.288,82	73.997,51
Summe der Zuwendungen und Ausgleichszahlungen	7.393.619,48	5.715.008,47
Verkauf von Kraftstoffen	706.238,98	472.695,11
Verkauf von Ersatzteilen	164.400,51	144.237,69
Werkstatt-Instandsetzung Unfallschäden	89.333,32	38.475,58
Verkauf von Ad-Blue	9.524,51	3.043,50
Erlöse aus Miete und Betriebskosten	230.952,61	245.065,53
Erlöse auf Weiterberechnung an SBG	707.862,50	711.250,26
übrige Erlöse aus Nebenleistungen	153.105,80	118.380,69
Summe der Nebenerlöse	2.061.418,23	1.733.148,36
Summe der Umsatzerlöse	12.723.809,60	11.042.971,33

Die Zahlungen des Aufgabenträgers beinhalten die Zuwendungen des Freistaates Thüringen in Höhe von T€ 1.633 (Vorjahr: T€ 529), insgesamt erfolgte die ertragswirksame Vereinbarung wie folgt:

	2022 €	2021 €
Ausgleichszahlungen des Unstrut-Hainich-Kreises	2.969.450,56	2.180.274,96
Ausgleichzahlungen des Kyffhäuserkreises	2.306.740,10	1.466.000,00
Summe der Zuwendungen und Ausgleichszahlungen	5.276.190,66	3.646.274,96

Die Ausgleichszahlungen gemäß § 45a Personenbeförderungsgesetz sind gekürzt um die Zuführung zur Rückstellung in Höhe von T€ 499 (Vorjahr: T€ 534).

Die Erlöse aus Vermietung und Betriebskosten beziehen sich auf die Vermietungsverhältnisse von Büroflächen an den Standorten Mühlhausen und Sondershausen.

Die Regionalbus-GmbH erbringt für Ihre Tochtergesellschaft neben den Beförderungsleistungen T€ 107 (Vorjahr: T€ 148) auch die Leistungen gemäß Ausgliederungsvertrages T€ 601 (T€ 563).

Die Zusammensetzung der sonstigen betrieblichen Erträge gliedert sich wie folgt:

	2022 €	2021 €
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	26.883,28	5.962,25
periodenfremde Erträge	409.174,46	211.686,35
sonstige betriebliche Erträge aus Versicherungen	92.506,17	21.686,58
Erträge aus dem Verkauf von Anlagevermögen	25.300,00	22.600,00
Übrige sonstige Erträge	834.064,88	452.376,60
Summe der sonstigen betrieblichen Erträge	1.387.928,79	714.311,78

Unter den periodenfremden Erträgen werden u. a. die Gutschriften aus den Versicherungsprämien des Vorjahres (T€ 165, Vorjahr: T€ 139), die Erstattungen aus der Mineralölsteuer 2021 T€ 30 (Vorjahr: T€ 31) sowie die Gutschrift der Coronabeihilfe in Höhe von T€ 197 ausgewiesen.

Unter den übrigen Erträgen werden mit T€ 699 Billigkeitsleistungen des Freistaates Thüringen ausgewiesen. Durch die Mitteilungen der Aufgabenträger vom 20. Juni 2022 sowie 14. Juli 2022 wurden der Gesellschaft für das 9€-Ticket insgesamt T€ 469 und als Corona-Rettungsschirm T€ 230 über die Landkreise ausgezahlt. Die Billigkeitsleistungen basieren auf der "Muster-Richtlinie zum Ausgleich von Schäden im öffentlichen Personennahverkehr im Zusammenhang mit dem Ausbruch von COVID-19 und dem temporär eingeführten 9-Euro-Ticket im Jahr 2022 aus Bundes- und Landesmitteln" vom 17. Mai 2022. Die Auszahlung für das 9-Euro-Ticket erfolgte mit 60% des beantragten Betrages. Der Abschlag für den Rettungsschirm wurde mit 35% des beantragten Schadens an die Gesellschaft beglichen. Des Weiteren erhält die Position Erstattungen aus der Mineralölsteuer 2022 in Höhe von T€ 17, Erstattungen aus Corona-Verdienstausfällen von T€ 10, Ausgleichszahlung der Energiepreispauschale in Höhe von T€ 50 sowie Arbeitsamtszuschüsse in Höhe von T€ 40.

Der Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe setzt sich vorwiegend aus dem Bezug von Kraft- und Schmierstoffen (T€ 2.535, Vorjahr: T€ 1.812) und Ersatzteilen und anderem Lagermaterial (T€ 605, Vorjahr: T€ 560) zusammen. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen entfallen hauptsächlich auf beauftragte Beförderungsleistungen (T€ 428, Vorjahr: T€ 408) und Reparaturleistungen für Fahrzeuge (T€ 26, Vorjahr: T€ 49).

Die Aufgliederung der Abschreibungen (T€ 1.403, Vorjahr: T€ 1.308) ist dem Anlagengitter zu entnehmen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Instandhaltungsaufwendungen für Omnibusbetriebshöfe und Ausrüstung (T€ 178, Vorjahr: T€ 153), Versicherungsprämien (T€ 408, Vorjahr: T€ 336), Aufwendungen für Kfz-Schadensfälle (T€ 97, Vorjahr: T€ 17), Leasingaufwendungen (T€ 28, Vorjahr: T€ 27), Abschluss-, Prüfungs- und Rechtsberatungsgebühren (T€ 92, Vorjahr: T€ 72), Fernsprech- und Zustellungsgebühren (T€ 20, Vorjahr: T€ 21), Reinigung und Müllabfuhr (T€ 17, Vorjahr: T€ 15), Mietaufwendungen für bewegliche bzw. unbewegliche Wirtschaftsgüter (T€ 23, Vorjahr: T€ 22) sowie periodenfremde Aufwendungen (T€ 12, Vorjahr: T€ 103).

III. Angaben zum Jahresabschluss

Das Geschäftsjahr 2022 schloss die Gesellschaft mit einem Jahresüberschuss von € 456.690,57 (Vorjahr Jahresfehlbetrag € 1.014.895,35) ab. Über die Verwendung des Jahresergebnisses haben die Gesellschafter noch zu beschließen.

IV. Ergänzende Angaben

1. Angaben zu Organen

Geschäftsführung

Herr Nils Oppermann wurde ab 01.02.2022 als alleiniger Geschäftsführer bestellt, am 1.3.2022 erfolgte die Eintragung in das Handelsregister.

Für Frau Michaela Hufsky wurde die Einzelprokura am 17. Juli 2014 erteilt.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge gemäß § 285 Nr. 9a) HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt zusammen:

Herr Tino Gaßmann	Vorsitzender des Aufsichtsrats, Wissenschaftlicher Mitarbeiter der Thüringer Landesfraktion BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN
Herr Harald Zanker	Landrat des Unstrut-Hainich-Kreises
Frau Marion Sy	Fachdienstleiterin FD Straßenverkehr Unstrut-Hainich Kreis
Frau Ines Grigoleit	Angestellte LRA Kyffhäuserkreis
Herr Dr. Stefan Peter	Kinderarzt, Greußen
Herr Dietmar Strickrodt	Versicherungsfachmann; An der Schmücke OT Gorsleben
Herr Joachim Kreyer	Dipl. Ing. Bürgermeister a.D. Sondershausen
Herr Jeremi Schmalz	Dipl. Ing., Weberstedt

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten für ihre Tätigkeit keine Bezüge.

2. Abschlussprüferhonorar

Die Aufwendungen an den Abschlussprüfer und die sonstigen Beratungsleistungen in Höhe von T€ 30 unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt auf:

• Abschlussprüfungsleistungen: T€ 22

• sonstige Prüfleistungen: T€ 8

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen mit T€ 28 aus Leasingverträgen (Gesamtlaufzeit) und mit T€ 130 aus Wartungsverträgen.

4. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Im Geschäftsjahr wurden Geschäfte mit nahestehenden Personen zu marktüblichen Bedingungen getätigt. Die Weiterberechnung an die Stadtbus-Gesellschaft gemäß Ausgliederungsvertrag erfolgt zu Selbstkosten.

5. Arbeitnehmerschaft

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 156 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, die sich wie folgt auf die einzelnen Bereiche verteilen:

Busfahrer	106
Fahrdienst-Personal	12
Verwaltung	15
Werkstatt	12
Service	10
Gesamt	156

6. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die COVID-19-Pandemie ist in Deutschland seit 2020 präsent. Es handelt sich um die Ende 2019 erstmals in Erscheinung getretene und Anfang 2020 weltweit ausgebrochene Atemwegserkrankung COVID-19, die durch Infektion mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 ausgelöst wird.

Nachdem das öffentliche Leben im Jahr 2020 über den Sommer bis in den November 2020 fast normal lief, ereilte im November 2020 die zweite Corona Welle. Ab dem 16. November stand dann auch wieder das öffentliche Leben still auch Schulen wurden wieder geschlossen. Dieser Lockdown sollte bis 10. Januar 2021 anhalten, tatsächlich zog sich der Stillstand bis weit in das Frühjahr 2021. Das öffentliche Leben ist und wird auch noch auf unbestimmte Zeit von Coronaregeln bestimmt werden, es wird mal mehr oder weniger erhebliche Einschränkungen geben, die sich auf den öffentlichen Personennahverkehr auswirken werden.

Hinsichtlich der Ausführungen zur Corona-Pandemie und der damit verbundenen Risiken verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht unter dem Punkt 4 "Prognose-, Chancen- und Risikoberichtbericht".

Die wirtschaftlichen Schäden sind noch nicht abschließend feststellbar, die sinkende Nachfrage gerade in den Herbst- und Wintermonaten bleibt bestehen und das Vertrauen der Fahrgäste muss wieder gewonnen werden, daher sind immer noch Einnahmeverluste zu verzeichnen.

Im März 2023 beschließt der Bundestag die Einführung des 49€-Tickets, auch Deutschlandticket genannt. Damit bietet die Bundesregierung den Bürgerinnen und Bürgern eine weitere Möglichkeit zur finanziellen Entlastung und einen Anreiz auf den klimaschonenden ÖPNV sowie Einsparung von Kraftstoff.

Ein weiterer bedeutender Vorgang nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 ist der seit 24. Februar 2022 geführte Krieg von Russland gegen die Ukraine ("Russland-Ukraine-Krieg). Dieser hat erhebliche Auswirkungen auf die deutschen Unternehmen und deren Beschäftigte.

Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2023 können zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend quantifiziert werden. Die Gesellschaft hat die zu erwartenden Risiken aus der derzeitigen Entwicklung an den Energie- und Kraftstoffmärkten nach bestem Wissen und Gewissen geschätzt und diese in den Planungsrechnungen, welche im Lagebericht unter dem Punkt "Prognosebericht" dargestellt sind, quantifiziert.

Mit Wirkung zum 1. Mai 2023 wurde Frau Vanessa Helbing zur neuen Prokuristin der Regionalbus-GmbH bestellt. Frau Michaela Hufsky hat zum 31. März 2023 die Gesellschaft verlassen und die Löschung der Prokura im Handelsregister erfolgte mit Wirkung zum 18. Januar 2023.

Weitere Ereignisse nach dem 31. Dezember 2022 mit wesentlichem Einfluss auf den Jahresabschluss lagen nicht vor.

Mühlhausen, den 31. März 2023/21. Juni 2023

Nils Oppermann, Geschäftsführer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Beschluss vom 24. August 2023:

Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresüberschuss der Regionalbus-Gesellschaft in Höhe von 456.690,57 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Zuschüsse €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	358.585,51	48.768,51	0,00	0,00	407.354,02
	358.585,51	48.768,51	0,00	0,00	407.354,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.767.539,23	18.520,24	0,00	0,00	12.786.059,47
davon Grund und Boden	1.425.049,75	0,00	0,00	0,00	1.425.049,75
2. Fahrzeuge für Personenverkehr	25.618.875,04	1.602.355,00	420.000,00	660.778,31	26.140.451,73
3. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 gehören	2.202.284,48	10.294,57	2.348,24	0,00	2.210.230,81
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.147.825,70	23.449,47	0,00	40.425,01	4.130.850,16
davon GWG	140.989,62	7.934,05	0,00	395,00	148.528,67
5. Geleistete Anzahlungen	0,00	4.209,97	0,00	0,00	4.209,97
	44.736.524,45	1.658.829,25	422.348,24	701.203,32	45.267.592,17
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	142.188,49	0,00	0,00	0,00	142.188,49
Summe Anlagevermögen	45.237.298,45	1.707.597,76	422.348,24	701.203,32	45.817.134,68

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	293.214,92	28.830,51	0,00	322.045,43	85.308,59	65.370,59
	293.214,92	28.830,51	0,00	322.045,43	85.308,59	65.370,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.626.196,38	212.228,24	0,00	9.838.424,62	2.947.634,85	3.141.342,85
davon Grund und Boden	0,00	0,00	0,00	0,00	1.425.049,75	1.425.049,75
2. Fahrzeuge für Personenverkehr	20.982.422,53	1.045.763,00	660.772,80	21.367.412,73	4.773.039,00	4.636.452,51
3. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 gehören	2.017.204,18	28.705,33	0,00	2.045.909,51	164.321,30	185.080,30
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.815.246,16	87.073,47	40.398,58	3.861.921,05	268.929,11	332.579,54
davon GWG	140.926,62	7.934,05	395,00	148.465,67	63,00	63,00
5. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	4.209,97	0,00
	36.441.069,25	1.373.770,04	701.171,38	37.113.667,91	8.158.134,23	8.295.455,20
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	142.188,49	142.188,49
Summe Anlagevermögen	36.734.284,17	1.402.600,55	701.171,38	37.435.713,34	8.385.631,31	8.503.014,28

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH nahm die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben wahr.

Er ließ sich während des Berichtszeitraumes in neun Sitzungen und durch Vorlage von Berichten umfassend über den Gang der Geschäfte sowie die Lage der Gesellschaft und grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik berichten.

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH überwacht und die Entscheidungen getroffen, die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag übertragen sind.

Der Jahresabschluss sowie der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 wurden von der zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BBH geprüft. Im Ergebnis der Prüfung wurde der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsichtsrat stimmt den Prüfungsergebnissen des Abschlussprüfers zu.

Der Aufsichtsrat hat den von der Geschäftsführung vorgelegten Jahresabschluss sowie den Lagebericht geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung sind Einwendungen nicht zu erheben. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss 2022 und schlägt der Gesellschafterversammlung vor, diesen festzustellen.

Der Aufsichtsrat dankt den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Gesellschaft sowie der Geschäftsführung der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH für die vertrauensvolle Zusammenarbeit und spricht allen Beteiligten seine Anerkennung für die erfolgreiche Tätigkeit aus.

Mühlhausen, den 24. August 2023

Tino Gaßmann, Aufsichtsratsvorsitzender der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH, Mühlhausen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH , Mühlhausen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Regionalbus-Gesellschaft Unstrut-Hainich- und Kyffhäuserkreis mbH , für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Erfurt, 21. Juni 2023

BBH AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bianca Engel, Wirtschaftsprüferin

Sven Reinhardt, Wirtschaftsprüfer