GERSTNER KALUZA ARCHITEKTUR GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	52.004,00	64.588,00
I. Sachanlagen	52.004,00	64.588,00
B. Umlaufvermögen	269.570,27	232.780,07
I. Vorräte	91.953,00	75.100,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	158.093,07	105.906,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.524,20	51.773,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.541,63	11.261,48
Summe Aktiva	336.115,90	308.629,55

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	272.755,62	249.321,84
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	219.321,84	199.349,16
III. Jahresüberschuss	23.433,78	19.972,68
B. Rückstellungen	3.685,39	8.601,78
C. Verbindlichkeiten	59.674,89	50.705,93
Summe Passiva	336.115,90	308.629,55

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Die Gerstner Kaluza Architektur GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt (Reg.Nr. HRB 89903).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt, in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel, Rücklagenspiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. / Sie werden im Anlagenspiegel des Folgejahres als Abgang dargestellt. / Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen / an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht / die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet. Unverzinsliche Ausleihungen sind zum Barwert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden nach der retrograden Bewertungsmethode ermittelt. Ausgehend vom Verkaufspreis werden der Gewinnaufschlag sowie die Vertriebs- und Verwaltungskosten abgezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Bestehen nicht.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr 31.12.2022	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr 31.12.2021	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	158093		105906

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 30.000 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rücklagen

Die Entwicklung der Rücklagen zeigt sich wie folgt:

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Wurden nicht gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Steuerrückstellungen, sowie Rückstellung für Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr 31.12.2022	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	57922	57922	0	0

	Vorjahr 31.12.2021	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	50705	40705	10000	0

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Haftungsverhältnisse

Gewinn und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind folgende wesentlichen periodenfremde Erträge enthalten:

Keine

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Keine

Arbeitnehmer

Organe

Die Geschäftsführung erfolgt durch:

Olaf Gerstner und Mathias Kaluza.

Unterschrift gem. § 245 HGB

Frankfurt am Main, den

Gerstner Kaluza Architektur GmbH

Geschäftsführer

Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Bil. Pos.	Fibu-Kto	Anlagen-Nr.	Bezeichnung	AK/HK-Datum ND %-Satz	AK/HK Beg. Wj AK/HK Ende Wj	Zugang
1270	380	1	City Bike & Fun	02.07.16 7/00 14,29	1.159,66 1.159,66
	1270	380	Sonstige Transportmittel		1.159,66 1.159,66
1270	400	2	Eingangstür	26.06.12 4/00 25,00	2.061,60 2.061,60
1270	400	3	Trennwand	26.06.12 6/00 16,67	1.835,19 1.835,19
1270	400	4	Schiebetür	26.06.12 6/00 16,67	1.484,01 1.484,01
1270	400	5	8 Arbeitsplätze komplett gebr.	16.04.12 4/00 25,00	24.000,00 24.000,00
1270	400	7	Aktenschränke	16.04.12 6/00 16,67	4.500,00 4.500,00
1270	400	11	Büromöbel	11.04.13 6/00 16,67	2.650,00 2.650,00
1270	400	12	Geschirrspüler	11.04.13 4/00 25,00	1.450,00 1.450,00
1270	400	13	Kühlschrank	11.04.13 4/00 25,00	1.250,00 1.250,00
1270	400	15	Jura Kaffeemaschine	15.07.13 3/00 33,33	558,02 558,02
1270	400	20	WorkstationPro GmbH, 1 HP Workstation Z440	26.10.15 3/00 33,33	2.890,00 2.890,00
1270	400	21	WorkstationPro, 1 HP Z27n 27"Zoll	26.10.15 3/00 33,33	603,00 603,00
1270	400	22	WorkstationPro, 1 HP Z27n 27"Zoll	26.10.15 3/00 33,33	603,00 603,00
1270	400	25	Kunz, Einbaumöbel	26.01.17 10/00 10,00	5.536,30 5.536,30
1270	400	27	NCC-Plus	23.06.17 3/00 33,33	7.485,00 7.485,00
1270	400	28	Workstationpro HP EliteDesk	30.06.17 3/00 33,33	770,00 770,00
1270	400	29	Workstationpro HP Z27n	30.06.17 3/00 33,33	500,00 500,00
1270	400	30	Workstationpro HP Z27n	30.06.17 3/00 33,33	500,00 500,00
1270	400	31	Workstationpro Z440	30.06.17 3/00 33,33	3.094,50 3.094,50
1270	400	32	Workstationpro HP Z24n	30.06.17 3/00 33,33	310,00 310,00
1270	400	33	Software Allplan 2016 Architektur	14.08.15 3/00 33,33	7.200,00 7.200,00
1270	400	34	Regalelement Kunz	01.06.16 10/00 10,00	3.900,00 3.900,00
1270	400	35	Tisch Kunz	03.06.16 10/00 10,00	2.100,00 2.100,00
1270	400	38	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	516,00 516,00
1270	400	39	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	475,00 475,00
1270	400	40	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	475,00 475,00
1270	400	41	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	475,00 475,00
1270	400	42	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	475,00 475,00
1270	400	43	Bender, Drehstuhl	12.10.17 5/00 20,00	475,00 475,00
1270	400	44	Besprechungstische	16.04.12 6/00 16,67	1.200,00 1.200,00
1270	400	45	Regale, Trennwand	16.04.12 6/00 16,67	5.000,00 5.000,00
1270	400	46	MicroServer MI106+	21.09.18 7/00 14,29	2.855,59 2.855,59
1270	400	48	IPhone XS	11.07.19 2/00 50,00	960,55 960,55
1270	400	49	IPhone XR	20.04.19 2/00 50,00	725,00 725,00
1270	400	50	Ipad Pro 12,9 incl. Keyboard, Pencil	26.06.20 3/00 33,33	1.418,00 1.418,00
1270	400	51	IPad Pro 12.9	13.07.20 3/00 33,33	1.558,00 1.558,00
1270	400	52	IPad Pro 12.9	13.07.20 3/00 33,33	1.558,00 1.558,00
1270	400	53	T.Krenn, Microsoft Konfiguration, PC	19.11.20 3/00 33,33	2.594,88 2.594,88
1270	400	54	Alternate, HP Z4	18.12.20 3/00 33,33	2.570,00 2.570,00
1270	400	55	Alternate, HP Z4	18.12.20 3/00 33,33	2.570,00 2.570,00
1270	400	56	Notebookbilliger, HTB HP ZBook Firefly	29.09.21 3/00 33,33	1.589,08 1.589,08
1270	400	57	Alternate, HP Z4	05.11.21 3/00 33,33	2.135,97 2.135,97
1270	400	59	Alternate, 2x HP Z4	16.11.21 3/00 33,33	4.082,36 4.082,36
1270	400	60	cyberport, HP Z4 Workstation	15.06.22 3/00 33,33	0,00 2.109,24	2.109,24
	1270	400	Betriebsausstattung		108.989,05 111.098,29	2.109,24
1270	401	1	Cycot, Betriebssoftware	29.11.21 8/00 12,50	43.500,00 43.500,00
	1270	401	Betriebsausstattung		43.500,00 43.500,00
1270	480	22	Thermosäge, modulor	25.03.22 1/00 100,00	0,00 0,00	671,43
1270	480	23	Aluminiumdrehstuhl	22.06.22 1/00 100,00	0,00 0,00	583,44
1270	480	24	Aluminiumdrehstuhl	22.06.22 1/00 100,00	0,00 0,00	583,44
1270	480	25	Aluminiumdrehstuhl	22.06.22 1/00 100,00	0,00 0,00	583,45
1270	480	26	cyberport, iiyama PC 2x	14.06.22 1/00 100,00	0,00 0,00	531,09
	1270	480	Geringwertige Wirtschaftsgüter		0,00 0,00	2.952,85
		1270	Sachanlagen		153.648,71 155.757,95	5.062,09
			Gesamtsumme		153.648,71 155.757,95	5.062,09

Bil. Pos.	Fibu-Kto	Anlagen-Nr.	Bezeichnung	Abgang	Umbuchung	Zuschreibung	Abschr. Kum. Abschr. Wj	RBW Ende Wj RBW Vj
1270	380	1	City Bike & Fun				1.076,66 165,00	83,00 248,00
	1270	380	Sonstige Transportmittel				1.076,66 165,00	83,00 248,00
1270	400	2	Eingangstür				2.060,60 0,00	1,00 1,00
1270	400	3	Trennwand				1.834,19 0,00	1,00 1,00
1270	400	4	Schiebetür				1.483,01 0,00	1,00 1,00
1270	400	5	8 Arbeitsplätze komplett gebr.				23.999,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	7	Aktenschränke				4.499,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	11	Büromöbel				2.649,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	12	Geschirrspüler				1.449,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	13	Kühlschrank				1.249,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	15	Jura Kaffeemaschine				557,02 0,00	1,00 1,00
1270	400	20	WorkstationPro GmbH, 1 HP Workstation Z440				2.889,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	21	WorkstationPro, 1 HP Z27n 27"Zoll				602,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	22	WorkstationPro, 1 HP Z27n 27"Zoll				602,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	25	Kunz, Einbaumöbel				3.322,30 553,00	2.214,00 2.767,00
1270	400	27	NCC-Plus				7.484,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	28	Workstationpro HP EliteDesk				769,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	29	Workstationpro HP Z27n				499,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	30	Workstationpro HP Z27n				499,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	31	Workstationpro Z440				3.093,50 0,00	1,00 1,00
1270	400	32	Workstationpro HP Z24n				309,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	33	Software Allplan 2016 Architektur				7.199,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	34	Regalelement Kunz				2.568,00 390,00	1.332,00 1.722,00
1270	400	35	Tisch Kunz				1.383,00 210,00	717,00 927,00
1270	400	38	Bender, Drehstuhl				515,00 77,00	1,00 78,00
1270	400	39	Bender, Drehstuhl				474,00 70,00	1,00 71,00
1270	400	40	Bender, Drehstuhl				474,00 70,00	1,00 71,00
1270	400	41	Bender, Drehstuhl				474,00 70,00	1,00 71,00
1270	400	42	Bender, Drehstuhl				474,00 70,00	1,00 71,00
1270	400	43	Bender, Drehstuhl				474,00 70,00	1,00 71,00
1270	400	44	Besprechungstische				1.199,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	45	Regale, Trennwand				4.999,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	46	MicroServer MI106+				1.768,59 408,00	1.087,00 1.495,00
1270	400	48	IPhone XS				959,55 0,00	1,00 1,00
1270	400	49	IPhone XR				724,00 0,00	1,00 1,00
1270	400	50	Ipad Pro 12,9 incl. Keyboard, Pencil				1.221,00 472,00	197,00 669,00
1270	400	51	IPad Pro 12.9				1.298,00 519,00	260,00 779,00
1270	400	52	IPad Pro 12.9				1.298,00 519,00	260,00 779,00
1270	400	53	T.Krenn, Microsoft Konfiguration, PC				1.874,88 865,00	720,00 1.585,00
1270	400	54	Alternate, HP Z4				1.785,00 857,00	785,00 1.642,00
1270	400	55	Alternate, HP Z4				1.785,00 857,00	785,00 1.642,00
1270	400	56	Notebookbilliger, HTB HP ZBook Firefly				707,08 530,00	882,00 1.412,00
1270	400	57	Alternate, HP Z4				831,97 712,00	1.304,00 2.016,00
1270	400	59	Alternate, 2x HP Z4				1.588,36 1.361,00	2.494,00 3.855,00
1270	400	60	cyberport, HP Z4 Workstation				410,24 410,24	1.699,00 0,00
	1270	400	Betriebsausstattung				96.333,29 9.090,24	14.765,00 21.746,00
1270	401	1	Cycot, Betriebssoftware				6.344,00 5.438,00	37.156,00 42.594,00
	1270	401	Betriebsausstattung				6.344,00 5.438,00	37.156,00 42.594,00
1270	480	22	Thermosäge, modulor	671,43			0,00 671,43	0,00 0,00
1270	480	23	Aluminiumdrehstuhl	583,44			0,00 583,44	0,00 0,00
1270	480	24	Aluminiumdrehstuhl	583,44			0,00 583,44	0,00 0,00
1270	480	25	Aluminiumdrehstuhl	583,45			0,00 583,45	0,00 0,00
1270	480	26	cyberport, iiyama PC 2x	531,09			0,00 531,09	0,00 0,00
	1270	480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	2.952,85			0,00 2.952,85	0,00 0,00
		1270	Sachanlagen	2.952,85			103.753,95 17.646,09	52.004,00 64.588,00
			Gesamtsumme	2.952,85			103.753,95 17.646,09	52.004,00 64.588,00

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.12.2023.