Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH (vormals: Katholischer Hospitalverbund Hellweg gem. GmbH)

Unna

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I Grundlagen der Gesellschaft

Der wesentliche Gegenstand der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH mit Sitz in Unna, ist neben dem Halten und der kompetenten Führung von Beteiligungen, die zentrale Steuerung und Durchführung der Öffentlichkeitsarbeit, der Fort- und Weiterbildungsaktivitäten für alle Einrichtungen sowie der weitergehende Aufbau von einrichtungsübergreifenden Managementleistungen. Zu den Einrichtungen des Katholischen Hospitalverbundes zählen das Mariannen-Hospital in Werl, das Marienkrankenhaus in Soest sowie das Christliches Klinikum mit den Standorten Mitte und West in Unna mit insgesamt 1.036 Planbetten, zudem die beiden Wohn- und Pflegeheime St. Bonifatius in Unna und St. Elisabeth in Körbecke. Daneben wird die Schule für Gesundheitsberufe Hellweg mit über rund 525 Ausbildungsplätzen mit den Standorten in Soest, Unna und Schwerte betrieben. Des Weiteren gehören zu den Einrichtungen das Heilig-Geist-Hospiz in Unna für die Betreuung Schwerstkranker, das MVZ St. Damian in Balve, das MVZ EK in Unna und die beiden Servicegesellschaften DEKU Krankenhaus-Dienstleistungsgesellschaft und Mariengarten Servicegesellschaft in Soest, welche für die unterschiedlichsten Leistungsbereiche Cafeterien, Garten- und Landschaftsbau, Reinigung und weitere Dienstleistungen verantwortlich ist

Das Stammkapital der Gesellschaft betrug zum 31. Dezember 2020 insgesamt 75 T€. Gesellschafter sind die Katholische Kirchengemeinde St. Katharina in Unna (48,0 %), die Katholische Kirchengemeinde St. Patrokli in Soest (29,5 %), die Maria-Anna-Heese'sche Stiftung in Werl (16,7 %), die CURA gemeinnützige Beteiligungsgesellschaft mbH in Paderborn (3,5 %) und die Katholische Kirchengemeinde Zum Guten Hirten am Möhnesee (2,3 %).

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Verwaltungsrat sowie die Geschäftsführung.

II Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

II.1 Rahmenbedingungen

Für das Jahr 2021 rechnete der Sachverständigenrat anfänglich noch mit einer Inflationsrate für Deutschland von 2,1 % und einem BIP-Wachstum von 3,1 %, da man vor dem Hintergrund einer Eindämmung der Pandemie und Lockerungen mit einer wirtschaftlichen Erholung rechnete. Vor dem Hintergrund der dritten Infektionswelle und der Verbreitung von Mutationen und dem stärkeren Anstieg der Infektionszahlen dürfte sich aber die konjunkturelle Erholung verzögern.

Branchenspezifisch hat sich die Lage der deutschen Krankenhäuser nach einer Umfrage des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI) nicht verbessert. Maßgeblich wurde 2020 durch die Corona-Pandemie geprägt.

So spürten die Krankenhäuser im vergangenen Jahr einen starken Rückgang der im stationären und ambulanten Bereich, begonnen mit den ab Mitte März verschobenen bzw. ausgesetzten elektiven Eingriffen und OPs. So gingen nach der Umfrage des DKI während des ersten Lockdowns die OPs im Durchschnitt um 41 % zurück, ambulante Eingriffe um 53 % gegenüber den Vorjahreswerten.

Der Rückgang wirkte sich auch auf die Erlöse aus, wobei seitens der Bundesregierung Ausgleichszahlungen beschlossen und ausgezahlt wurden.

I.2 Geschäftsverlauf

Die Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH war am 31.12.2020 an folgenden Gesellschaften beteiligt:

•	Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna (inkl. Vermögensverwaltung und St. Bonifatius Wohn- und Pflegeheim, Apotheke)
•	Mariannen-Hospital gGmbH, Werl
•	Marienkrankenhaus gGmbH, Soest (inkl. Vermögensverwaltung und St. Elisabeth Wohn- und Pflegeheim)
•	St. Marien Wickede-Wimbern gGmbH, Unna
•	St. Damian GmbH, Unna (mittelbar beteiligt über Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna, mit 100 %)
•	Mariengarten Servicegesellschaft GmbH, Soest (mittelbar beteiligt über Marienkrankenhaus gGmbH, Soest, mit 100 %)
•	Heilig-Geist-Hospiz gem. GmbH (mittelbar beteiligt über Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna, mit 82,0 %)
•	DEKU Krankenhaus-Dienstleistungs-GmbH, Unna
•	EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gem. GmbH, Unna (mittelbar beteiligt über Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna, mit 100 %)

Das Geschäftsjahr 2020 war von folgenden Entwicklungen geprägt:

•	Der Konzernjahresüberschuss beträgt Mio. 4,8 €. Im Vorjahr betrug der Konzernjahresüberschuss Mio. 4,1 €.
•	Zusammenschluss der beiden Unnaer Krankenhäuser (Evangelisches Krankenhaus Unna und Katharinen-Hospital Unna) in der Christliches Klinikum Unna gGmbH (früher Katharinen-Hospital gGmbH).

Im Berichtsjahr 2020 fand im Oktober rückwirkend zum 01.01.2020 die Integration des Evangelischen Krankenhauses Unna in die Katharinen-Hospital Unna gGmbH statt. Diese wurde anschließen umfirmiert in die Christliche Klinikum Unna gGmbH. Die gGmbH betrieb im Berichtsjahr die beiden Krankenhäuser Evangelisches Krankenhaus Unna (zukünftig Standort Christliches Klinikum West) und Katharinen-Hospital Unna (zukünftig Standort Christliches Klinikum Unna Mitte). Im Berichtjahr sind beide Krankenhäuser noch unter zwei verschiedenen IKs betrieben worden, ab 01.01.2021 findet der Betrieb unter einer IK statt. Im Rahmen des Zusammenschlusses wurde die Stiftung Evangelisches Krankenhaus Unna Mitgesellschafter an der neu firmierten gGmbH.

Die Fallzahl (DRG-Fallzahl ohne Dialysen) im Katharinen-Hospital Unna (Christliches Klinikum Mitte) (inkl. Vermögensverwaltung) sank im Berichtsjahr um 3.189 Fälle auf 17.071 Fälle. Die Zahl der Belegungstage sank um 23.178 auf 82.261 Tage. Die durchschnittliche Verweildauer sank auf 4,84 Tage. Die Gesamterlöse aus Krankenhausleistungen beliefen sich auf T€ 84.546. Der Personalaufwand legte auf T€ 58.504 zu.

Die Fallzahl im Evangelisches Krankenhaus Unna (Christliches Klinikum West) sank gegenüber 2019 im stationären Bereich um 1.784 auf 10.661 Fälle. Die Zahl der Behandlungstage nahmen um 7.261 auf 64.369 Tage ab. Die durchschnittliche Verweildauer stieg auf 6,04 Tage. Die Gesamterlöse aus Krankenhausleistungen betrugen T€ 57.833. Der Personalaufwand des Evangelischen Krankenhauses nahm auf T€ 41.980 zu.

Die Christliches Klinikum Unna gGmbH weist im Berichtsjahr einen positiven Jahresüberschuss aus.

Im St. Bonifatius Wohn- und Pflegeheim Unna wurde auch 2020 wieder ein positives Jahresergebnis erwirtschaftet. Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr auf T€ 5.687 gesunken. Der Personalaufwand stieg auf T€ 3.404. Die Abschreibungen erhöhten sich auf T€302. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken auf T€ 788. Die Verbindlichkeiten verringerten sich in 2020 und betrugen zum Bilanzstichtag T€ 3.987. Zum Stichtag 31. Dezember 2020 wurden in der Bilanz flüssige Mittel im Wert von T€ 593 ausgewiesen (Vj. T€ 936).

Die Fallzahl im Mariannen-Hospital Werl sank 2020 im stationären Bereich um 759 auf 4.496 Fälle. Die Zahl der Behandlungstage fiel um 11.186 auf 33.654 Tage. Die Verweildauer verringerte sich um 1,0 Tage auf 7,5 Tage. Der Nutzungsgrad der 138 stationären Betten lag bei 66,63 %. Die Gesamterlöse aus Krankenhausleistungen betrugen T€ 22.744. Der Personalaufwand des Mariannen-Hospitals nahm um T€ 249 auf T€ 14.671 zu. Für das Jahr 2020 wird für das Mariannen-Hospital ein positives Ergebnis ausgewiesen.

Die Fallzahl im Marienkrankenhaus Soest fiel coronabedingt gegenüber 2019 im stationären Bereich um 1.816 auf 11.603 Fälle. Die durchschnittliche Verweildauer reduzierte sich um 0,32 Tage auf 4,84 Tage. Die Gesamterlöse aus Krankenhausleistungen betrugen T€ 64.748. Der Personalaufwand des Marienkrankenhauses nahm auf T€ 41.160 zu. Für das Jahr 2020 wird ein positives Ergebnis ausgewiesen. In der Marienkrankenhaus gGmbH liegen die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag mit T€ 6.292 um T€ 2.394 unter dem Vorjahresniveau.

Im St. Elisabeth Wohn- und Pflegeheim Körbecke wird für 2020 ein positives Ergebnis ausweisen. Die Umsatzerlöse stiegen auf T€ 4.523 (Vj. T€ 4.423). Die Personalaufwendungen stiegen im gleichen Zeitraum auf T€ 2.587. Der Materialaufwand stieg auf T€ 883. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 1.119.

Die St. Marien Wickede-Wimbern gem. GmbH weist für das Jahr 2020 ein positives Ergebnis aus.

Das Kerngeschäft der Mariengarten Servicegesellschaft und der DEKU Servicegesellschaft umfasst Dienstleistungen im Catering, der Gebäudereinigung, der Physiotherapie, diverse handwerkliche Dienstleistungen, der Mitarbeitergestellung, sowie der Energielieferung.

III Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Konzerns umfasst per 31.12.2020 T€ 233.145 (Vj. T€ 168.365). Das Eigenkapital betrug am Jahresabschlussstichtag T€ 62.903 (Vj. T€ 54.366), was einer Eigenkapitalquote von 27,0 % (Vj. 32,3 %) entspricht.

IV Finanzlage

Der Finanzmittelfonds des Katholischen Hospitalverbunds Hellweg veränderte sich insgesamt um T€ 30.245 zahlungswirksam. Der Finanzmittelfonds betrug am Ende der Periode T€ 48.463. Der Anteil noch nicht verwendeter Fördermittel betrug am Jahresabschlussstichtag T€ 4.567(im Vorjahr T€ 2.278).

Der Darlehensbestand betrug 2020 T€ 34.831.

V Ertragslage

Im Konzern konnten die Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr um T€ 7.041 auf T€ 197.741 gesteigert werden. Der Personalaufwand stieg ebenfalls und zwar um T€ 11.611 auf insgesamt T€ 127.178. Die Materialaufwendungen sanken im Konzern um T€ 1.260 auf T€ 52.047

Die oben genannten Sachverhalte führten insgesamt zu dem ausgewiesenen Konzernjahresüberschuss von T€ 4.134, während im Vorjahr ein Gewinn in Höhe von T€ 4.035 ausgewiesen werden konnte.

VI Nachtragsbericht

Die Corona-Pandemie dauert weiter an und nimmt mögliche Auswirkung auf Leistung, Erlös- und Kostenpositionen. Hierdurch entstehen grundsätzlich zahlungswirksame Verluste, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2021 erheblich belasten können. Die Bundesregierung hat mit dem "COVID19-Krankenhausentlastungsgesetz" versucht, die wirtschaftlichen Folgen für Krankenhäuser, Rehabilitationseinrichtungen, Vertragsärzte und Pflegeeinrichtungen aufzufangen, die entstehenden wirtschaftlichen Folgen für die Krankenhäuser auszugleichen. Eingeführt wurden beispielsweise Ausgleichszahlungen für nicht belegte Betten, die für die Behandlung von Patienten mit einer Coronavirus-Infektion freigehalten wurden. Die veranlassten Gesetzesänderungen verändern sich stets, da sie zeitlich befristet sind und in Abhängigkeit mit der Entwicklung der Corona-Pandemie sind, die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind daher schwer einzuschätzen.

Weitere wesentliche Ereignisse, die das vermittelte Bild der Lage des Konzerns beeinflussen und somit wesentliche Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf haben können, traten nach dem Abschlussstichtag nicht ein.

VII Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

VII.1 Risikobericht

Die Gesundheit und das Wohl der uns anvertrauten Menschen sind unsere höchste Verpflichtung und wir legen hohe Maßstäbe an den Umgang mit Risiken und deren Minimierung. Dabei fühlen sich die Gesellschafter, die Geschäftsführung und die Mitarbeiter der Einrichtungen des Katholischen Hospitalverbundes Hellweg der Tradition verpflichtet und stehen ganz bewusst hinter der christlich-katholischen Ausrichtung der Einrichtung. Ethisches Handeln ist die wesentliche Maxime. Dabei schließen sich ethische Orientierung und wirtschaftliches Handeln nicht aus, sondern ergänzen sich. Die grundlegende Risikobegrenzung geschieht in der Weise, dass nur solche Risiken eingegangen werden, die mit anerkannten Maßnahmen und Methoden innerhalb der Organisation zu handhaben sind. Voraussetzung unternehmerischer Handlungen und Entscheidungen ist, dass sie von Beginn an kein Bestand gefährdendes Risiko nach sich ziehen. Neben der Reduktion hoher wirtschaftlicher Risiken steht darüber hinaus die Vermeidung behandlungsbezogener Risiken zum Wohle unserer Patienten und Interessenspartner im Fokus.

Im Folgenden werden die unterschiedlichen Risiken beschrieben, denen die Einrichtungen des Hospitalverbunds im Rahmen ihrer geschäftlichen Tätigkeiten notwendigerweise ausgesetzt sind. In erforderlichen Fällen wurde den Risiken durch die Bildung einer entsprechenden Rückstellung Rechenschaft getragen.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Umfeld- und Branchenrisiken

Das wirtschaftliche Umfeld wird unverändert durch eine fortschreitende Dynamisierung des Wettbewerbs und Konsolidierung des Marktes, steigende Qualitätsanforderungen der Patienten sowie des Gesetzgebers geprägt, wodurch das Auslastungsrisiko steigt.

Die derzeit erkennbare demografische Entwicklung wird sich wesentlich auf die weitere medizinische und technische Entwicklung des Gesundheitswesens sowie die seiner Kosten auswirken.

Durch die in der Krankenhaus- und Pflegebranche überwiegend regulierten Preisgestaltungen besteht das Risiko, dass steigende Personal- und Sachkosten nicht wie in anderen Wirtschaftsbereichen üblich über die Preise an die Patienten und Bewohner weitergegeben werden können. Da die konjunkturelle Entwicklung nicht mittelfristig zu antizipieren ist, stellt eine Eintrübung der Konjunktur mit geringeren Einnahmen der Sozialversicherungsträger und Kommunen weiterhin ein Risiko dar.

Finanzielle Risiken

Die Konzerngesellschaften des Hospitalverbundes sind gemeinnützig (Ausnahme Mariengarten Servicegesellschaft GmbH und DEKU GmbH). Der Verlust der Gemeinnützigkeit stellt ein wesentliches finanzielles Risiko dar, dem durch die strikte Einhaltung der relevanten Steuergesetze und -regelungen begegnet wird. Als konservatives Unternehmen ist das Finanzierungsprofil konservativ ausgerichtet.

Da das Zinsrisiko der Einrichtungen des Hospitalverbunds vorwiegend aus verzinslichen Finanzschulden resultiert, ist der Großteil der Finanzinstrumente durch feste Verzinsungen über die Laufzeiten fixiert. Die grundbesicherten Darlehen haben eine langfristige Zinsbindungsfrist. In 2020 auslaufende Zinsbindungsfristen sollen dazu genutzt vom niedrigen Zinsniveau zu profitieren und die Zinsbelastung für die kommenden Jahre zu minimieren, zudem wurden im Berichtsjahr Sondertilgungen genutzt um die finanzielle Belastung langfristig zu reduzieren. Hingegen unterliegen die Kontokorrent- und Kapitalmarktlinien einem Zinsänderungsrisiko, da deren Konditionen kurzfristig an die aktuellen Kapitalmarktgegebenheiten angepasst werden können. Auf Grund des momentanen niedrigen Zinsniveaus, welches wir auch in den nächsten Jahren so einschätzen, schätzen wir das Risiko in den kommenden Jahren als sehr gering ein.

Der erforderliche Investitionsbedarf kann nicht immer komplett durch die verfügbaren Eigen- und Fördermittel gedeckt werden. Außerordentliche Risiken aus Fremdfinanzierungen sind derzeit allerdings nicht zu erkennen. Die Situation an den internationalen Finanzmärkten hat sich beruhigt, hinzu kommt, dass auch während der Krise starke Finanzierungstätigkeiten der Banken und institutionellen Anleger im Gesundheitswesen festzustellen waren und somit nicht mit Einschränkungen der Darlehensgewährung von Banken und Kreditinstituten zu rechnen ist. Aktuell befinden sich die Fremdkapitalzinsen noch nahe der historischen Tiefstände. Gleichwohl steigt nach Basel III der Druck auf das Eigenkapital der Banken. Wir begegnen diesem Risiko aktiv durch Gespräche mit unseren Finanzpartnern.

Die Einrichtungen des Hospitalverbunds sind ausschließlich in Deutschland tätig und müssen daher keine Währungsrisiken tragen.

Die Forderungsausfall- und Liquiditätsrisiken sind durch den hohen Anteil an Erlösen von Krankenversicherungen und aus öffentlichen Mitteln vergleichsweise gering.

Regulatorische und rechtliche Risiken

Politische und gesetzliche Rahmenbedingungen wie die Budgetierung, die DRG-Fallpauschalen und die Situation der gesetzlichen Krankenkassen, die Zusatzbeiträge von ihren Mitgliedern erheben, werden die weitere Entwicklung des Krankenhaussektors beeinflussen. Gerade in NRW, einem Bundesland, das die Einzelförderung von Investitionsmaßnahmen durch die Einführung einer Baupauschale ersetzt hat, herrschen schwierige regulatorische Rahmenbedingungen. Der Krankenhausrahmenplan NRW und die mit diesem auf einen Bettenabbau abzielende Bedarfsplanung stellen ein erhebliches Risiko für Krankenhäuser im Allgemeinen dar.

Der nordrhein-westfälische abrechenbare Landesbasisfallwert 2020 betrug 3.664,45 € und lag damit um 3,6 % über dem Niveau von 2019 (3.537,00 €). Der Landesbasisfallwert für das Jahr 2021 beträgt 3.738,55 €.

Maßgeblich beeinflusst wurde im Wirtschaftsjahr 2020 die Entwicklung der Einrichtungen durch die "Corona-Pandemie" und die sich daraus resultierenden Auswirkungen auf die Leistungs-, Erlöse- und Kostenseite. Mit dem "COVID19-Krankenhausentlastungsgesetz" hat der Gesetzgeber versucht, die wirtschaftlichen Folgen für Krankenhäuser, Rehabilitationseinrichtungen, Vertragsärzte und Pflegeeinrichtungen aufzufangen. Eingeführt wurden beispielsweise Ausgleichszahlungen für nicht belegte Betten, die für die Behandlung von Patienten mit einer Coronavirus-Infektion freigehalten wurden. Ebenso wurden den Krankenhäusern vom Bund und den Ländern zusätzliche Investitionsmittel für neu geschaffene Intensivkapazitäten zugewiesen. Die Regelungen des "COVID19-Krankenhausentlastungsgesetzes" waren bzw. sind zeitlich befristet.

Ergänzend zu den Gesetzesmaßnahmen auf Bundesebene wurde in Nordrhein-Westfalen (NRW) ein Sonderinvestitionsprogramm für Krankenhäuser aufgelegt. Von den 750 Mio. EUR, die für den Krankenhaussektor vorgesehen waren, entfielen T€ 8.147 auf die Krankenhäuser des Hospitalverbundes.

Neben den durch die "Corona-Pandemie" veranlassten Gesetzesänderungen gelten weiterhin die nachfolgenden gesetzlichen Rahmenbedingungen.

Mit der Einführung des Pflegebudgets seit dem Jahr 2020 vollzieht das Bundesministerium für Gesundheit innerhalb der Krankenhausfinanzierung eine in Teilen stattfindende Abkehr des bis dato leistungsbezogenen Fallpauschalensystems. Für die Finanzierung der Pflegepersonalkosten auf den bettenführenden Stationen gilt zukünftig ein im Budget uneingeschränktes Selbstkostendeckungsprinzip. Die übrigen Betriebskosten des Krankenhauses sind weiterhin über das budgetierte DRG-Fallpauschalensystem zu decken. Für die aus den Fallpauschalen ausgegliederten Pflegepersonalkosten ist ein Pflegebudget zu ermitteln, welches sich auf Basis der Personalabgrenzungsvereinbarung nach § 17b Absatz 4 Satz 2 KHG definiert. Eine Verständigung des Pflegebudgets mit den Kostenträgern war im Jahre 2020 aufgrund der Aussetzung von Budgetverhandlungen, bedingt durch die "Corona-Pandemie", nicht möglich. Es bestehen daher weiterhin Unsicherheiten über die Ermittlung der Pflegekostenausgliederung und deren Anerkennung durch die Kostenträger.

Die im Jahr 2019 in Kraft getretene Pflegepersonaluntergrenzenverordnung (PpUGV) wird im kommenden Jahr weiter verschärft. Neben einer Anhebung der Personalschlüssel (z.B. Intensivstation) werden weitere Fachabteilungen in die PpUGV-Erfassung einbezogen.

Operative Risiken

Das operative Risiko besteht vor allem in hohen fixen Vorhaltekosten, die nur bis zu einem gewissen Umfang durch eine Flexibilisierung der betrieblichen Abläufe kompensiert werden können. Die Einrichtungen des Hospitalverbunds sind stets bestrebt, die Kosten und die Auslastung zu optimieren.

Weiterhin werden betriebliche Risiken durch Qualitäts- und Zertifizierungsmaßnahmen minimiert. Sie sind ein wichtiger Bestandteil der Risikovorsorge und der Früherkennung im Bereich des Leistungsgeschehens. Weiterhin möchten wir dokumentieren, dass die verlässliche und moderne Gestaltung unserer Prozesse am Menschen untrennbar mit unserer christlich-katholischen Grundhaltung verbunden ist und aus dieser erwächst. Wir erreichen dies durch die regelmäßige Befragung der uns anvertrauten Menschen und unserer Mitarbeiter, aus denen die Verantwortlichen konkrete Verbesserungsmaßnahmen ableiten, ein umfangreiches Beschwerdemanagement, Maßnahmen zur Patienteninformation und -aufklärung sowie ein Hygiene- und ein Qualitätsmanagement.

Im Innen- und Außenverhältnis wird die hohe Qualität der Leistungen der Einrichtungen des Katholischen Hospitalverbunds Hellweg durch die Zertifizierung nach DIN ISO 9001 dokumentiert. Als kontinuierliche Aufgabe werden auf dieser Basis Verbesserungsmöglichkeiten gesucht und umgesetzt. Unsere Einrichtungen verfügen über ein umfassendes Qualitätsmanagementsystem.

Aufgrund unseres sehr personalintensiven Geschäfts können trotz unseres Qualitätsmanagements, häufiger Kontrollen und Mitarbeiterschulungen Fehler auftreten, die Qualitätsprobleme mit sich bringen können. Qualitätsmängel sind ein Risiko, das niemals ganz ausgeschlossen werden kann. Insbesondere für derartige Risiken besteht ein entsprechender Versicherungsschutz.

Personelle Risiken

Während sich das Arbeitskräfteangebot im ärztlichen Dienst und in der Pflege immer mehr verknappt, steigt aufgrund der demografischen Entwicklung die Nachfrage, was dazu führt, dass immer mehr Krankenhäuser mit Stellenbesetzungsproblemen zu rechnen haben. Von dieser Entwicklung sind insbesondere kleine Häuser sowie solche in ländlichen Regionen betroffen. Zudem stellt die in 2018 in Kraft getretene Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung die Krankenhäuser in 2019 vor neue Herausforderungen bei der personellen Besetzung in den pflegeintensiven Bereichen in den Fachbereichen der Geriatrie, Kardiologie. Unfallchirurgie und Intensivmedizin.

Vor dem Hintergrund der sich verschärfenden Fachkräftemangels wurden bereits vor Jahren im pflegerischen und ärztlichen Bereich Personalkampagnen etabliert, die auf eine hohe emotionale Mitarbeiterbindung abzielen, zum Beispiel im Rahmen der Vereinbarkeit von Familie und Beruf. Zudem wird im Hospitalverbund zur verstärkten Mitarbeiterbindung von Führungskräften jährlich ein holdingweites Fortbildungskonzept durchgeführt sowie in der Vergangenheit die Schule für Gesundheitsberufe im Hospitalverbund um die Fachrichtung Physiotherapie und der Übernahme der Akademie für Gesundheitsberufe am Standort Schwerte erweitert um zukunftsorientiert durch eigene Ausbildung einem Fachkräftemangel in der Pflege entgegenwirken zu können.

Sonstige Risiken

Laufende Rechtsstreitigkeiten, die am Bilanzstichtag nicht beendet waren, könnten zu zukünftigen Belastungen führen. Weitere maßgebliche Risiken, wie sie bei Industrie- oder Handelsunternehmen typischerweise auftreten, sind beim Katholischen Hospitalverbund weitgehend ausgeschlossen.

Zusammenfassend kann im Rahmen des Risikocontrollings festgestellt werden, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen. Außerdem ist davon auszugehen, dass die dargestellten Risiken keinen wesentlichen negativen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der nächsten Jahre haben werden.

VII.2 Chancenbericht

Strategische Chancen

Die Tätigkeitsfelder des Hospitalverbunds sind dank der hohen Qualität und des Engagements der Mitarbeiterschaft gut am Markt positioniert. Ein wesentlicher strategischer Vorteil des Verbunds gegenüber anderen Anbietern ist in der Komplexität und Vernetzung der verschiedenen Gesundheitsdienstleistungen zu sehen, die unter dem Dach des Katholischen Hospitalverbunds Hellweg zusammengefasst sind.

Gerade angesichts der unklaren wirtschaftlichen Gesamtentwicklung ist diese breite Streuung der Aktivitäten und Angebote der Verbundeinrichtungen als strategischer Vorteil auch im Sinne einer Risikostreuung anzusehen. Darüber hinaus erscheint in der Bevölkerung und im öffentlichen Bewusstsein im zunehmenden Maße die klare Orientierung eines Anbieters an christlich-katholischen Werten ein wesentlicher Grund für die Anbieterauswahl bei medizinisch-pflegerischen Leistungen zu sein.

Wachstumschancen

Es ist davon auszugehen, dass der Gesundheitsmarkt langsamer wächst als in den Vorjahren. Krankenhäuser werden im DRG-Fallpauschalensystem und den neuen Regulierungen verstärkt zum Wettbewerb aufgefordert. Es bieten sich ihnen aber zugleich bessere Chancen, ihre Stärken herauszustellen und auszubauen. Auch für unsere Kliniken wird das Agieren im Wettbewerb ein wesentlicher Erfolgsfaktor sein. Fallzahlsteigerungen werden nur durch relevante Angebote und hohe Qualität zu realisieren sein. Dies setzt eine breit angelegte Kommunikation der Stärken unseres Hospitals an Patienten, Einweiser und Kooperationspartner voraus. Neben der Sicherung medizinischer und pflegerischer Exzellenz besteht ein weiterer wesentlicher Erfolgsfaktor für uns in der Etablierung medizinischer Kompetenzzentren. Diese Schwerpunktbildung stellte auch eine wesentliche Forderung des Krankenhausrahmenplans NRW dar. Zudem wird die Bedeutung von Kooperationen zukünftig steigen. Der Krankenhausrahmenplan stellt dementsprechend nicht nur ein Risiko dar, sondern bietet auch Wachstumschancen, zum Beispiel in den Disziplinen Palliativmedizin, Geriatrie und Kardiologie, aber ggf. auch in Form von gesellschaftsrechtlichen Zusammenschlüssen mit anderen Einrichtungsbetreibern.

In der Altenhilfe ergeben sich aus einer stabilen Nachfrage heraus weitere Chancen. Zudem ist aufgrund zunehmender gesellschaftlicher Mobilität und damit sinkender örtlicher Verbundenheit der Angehörigen ein Trend zu professioneller Pflege zu konstatieren.

Finanzielle Chancen

Im Gesundheitswesen mit seinen exogen vorgegebenen Preisen, niedrigen Umsatzrenditen und nur eingeschränkten Kosteneinsparungspotenzialen kommt einem effizienten Finanzmanagement eine große Bedeutung zu. Ein optimales Finanzmanagement bietet die folgenden finanziellen Chancen:

•	Freisetzung von gebundenem Kapital
•	Verbesserung der Liquidität
•	Erweiterung der Finanzierungsspielräume
•	Höhere Eigenkapitalquote
•	Verringerung des Fremdkapitals und mithin der Bilanzsumme
•	Reduktion des Zinsaufwands
•	Verbesserung von Bonität und Rating nach Basel III

Auf weitere Ausführungen zu den Chancen der zukünftigen Entwicklung wird an dieser Stelle verzichtet und stattdessen auf den im folgenden Abschnitt "VI 1.3 Ausblick" gelieferten Prognosebericht verwiesen.

VII.3 Ausblick

Beim Ausblick auf das Wirtschaftswachstum gehen die Meinungen der Institute auseinander, der Sachverständigenrat hat vor der anhaltenden Corona-Krise die Konjunkturprognose für 2021 nach unten korrigiert und geht für 2021 von einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 3,1 % aus, die OECD rechnet in Ihrer aktuellen Prognose mit einem Wachstum des BIP von 2,8 %. Dabei ist die Entwicklung stark abhängig von der weiteren Entwicklung der Corona-Pandemie.

Den steigenden Herausforderungen begegnet der Hospitalverbund mit Projekten der Prozessoptimierung, Digitalisierung und Kostenoptimierungsprojekten in der Materialwirtschaft.

Für das laufende Geschäftsjahr gehen wir mit organischem Umsatzwachstum von rund 3 % gegenüber dem Vorjahr bei geplantem Ergebnis von TEUR 3.581.Die Liquiditätsentwicklung stellt sich weiterhin positiv dar.

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Unna, 4. Juni 2021

Christian Larisch, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.445.045,00		1.366
2. Geschäfts- oder Firmenwert	745.896,00		190
3. Geleistete Anzahlungen	14.101,50		0
		2.205.042,50		1.556
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	107.831.389,42		97.085
2. Technische Anlagen	2.997.880,00		1.860
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.865.383,52		12.881
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	934.777,58		478
		131.629.430,52		112.304
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	4.700,00		0
2. Sonstige Ausleihungen	37.535,00		28
		42.235,00		28
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.397.675,06		2.510
2. Unfertige Leistungen	1.710.906,43		2.109
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	3.075.069,18		0
		8.183.650,67		4.619
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	24.260.767,90		26.413
2. Forderungen gegen Gesellschafter	83.220,76		45
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	12.806.672,87		3.054
4. Sonstige Vermögensgegenstände	4.740.929,75		770
		41.891.591,28		30.282
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere		91.310,15		0
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		48.462.651,87		18.218
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		549.210,67		1.358
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		89.739,05		0
		233.144.861,71		168.365

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	75.000,00		75
II. Kapitalrücklage	2.907.383,15		2.907
III. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	14.698.499,82		10.955
IV. Nicht beherrschende Anteile	31.651.443,11		29.309
V. Konzernbilanzgewinn/Konzernbilanzverlust	13.570.835,07		11.120
		62.903.161,15		54.366
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		47.762.078,79		42.731
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	7.875.782,75		7.299
2. Steuerrückstellungen	670.252,06		2
3. Sonstige Rückstellungen	40.927.916,08		19.605
		49.473.950,89		26.906
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	34.831.142,50		25.534
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.500,00		3
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.140.160,18		6.701
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.785.000,00		1.785
5. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	5.076.841,39		2.624
6. Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	7.065.192,16		0
7. Sonstige Verbindlichkeiten	11.521.974,12		7.201
davon aus Steuern 1.072.738,48 EUR			(997)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 10.053,48 EUR			(7)
		72.424.810,35		43.848
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		11.017,00		18
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		569.843,53		496
		233.144.861,71		168.365

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	322.877.158,25		197.741
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-1.160.837,23		353
3. Sonstige betriebliche Erträge	29.046.676,91		21.653
		350.762.997,93		219.747
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	74.780.646,07		38.481
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	22.820.499,54		13.567
		97.601.145,61		52.048
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	152.391.236,86		102.792
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	33.816.364,70		24.386
davon für Altersversorgung 9.014.543,80 EUR			(6.742)
		186.207.601,56		127.178
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	10.743.657,74		8.059
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	49.013.391,95		26.802
		59.757.049,69		34.861
Zwischenergebnis		7.197.201,07		5.660
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	98.258,34		50
davon aus der Abzinsung 0,00 EUR			(4)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.882.903,54		1.476
davon aus der Aufzinsung 462.676,36 EUR			(346)
		-1.784.645,20		-1.426
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		513.120,67		37
11. Ergebnis nach Steuern		4.899.435,20		4.197
12. Sonstige Steuern		112.314,50		62
13. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		4.787.120,70		4.135
14. Nicht beherrschende Anteile		-2.336.431,38		-2.014
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		2.450.689,32		2.121
16. Konzerngewinnvortrag aus dem Vorjahr		11.120.145,75		8.999
17. Konzernbilanzgewinn/Konzernbilanzverlust		13.570.835,07		11.120

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben

Die Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH hat ihren Sitz in Unna und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamm unter der Nummer HRB 4059.

Die Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH, Unna, deren Anteile von der Katholischen Kirchengemeinde St. Katharina, Unna (48,00 %), der Katholischen Propsteigemeinde St. Patrokli, Soest (29,47 %), der Maria-Anna-Heese'sche Stiftung, Werl (16,67 %), der CURA gemeinnützige Beteiligungsgesellschaft mbH, Paderborn (3,53 %), und der Katholischen Kirchengemeinde zum Guten Hirten, Möhnesee (2,33 %), gehalten werden, stellt gemäß § 290 Abs. 1 HGB einen Konzernabschluss auf.

Die Aufstellung des Konzernabschlusses der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH, Unna, zum 31. Dezember 2020 erfolgte nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB.

Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 265 HGB erweitert, indem bestimmte Posten, die nach der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) zu bilden sind, dem vorgeschriebenen Gliederungsschema nach HGB hinzugefügt wurden.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 ist auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt, der zugleich auch der Abschlussstichtag aller einbezogenen Tochterunternehmen ist.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Konsolidierungskreis

Im Wege der Vollkonsolidierung sind folgende Unternehmen in den Konzernabschluss der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH einbezogen worden:

Gesellschaft	Sitz	Anteil am Stammkapital in %
Christliches Klinikum Unna gGmbH	Unna	51
Marienkrankenhaus gGmbH	Soest	51
Mariannen-Hospital gGmbH	Werl	51
St. Marien Wickede-Wimbern gemeinnützige GmbH	Unna	92
Mariengarten Servicegesellschaft GmbH	Soest	51 ^*
St. Damian GmbH	Unna	100 ^**
Heilig-Geist-Hospiz gemeinnützige GmbH	Unna	82 ^**
EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH	Unna	100 ^**
DEKU Krankenhaus-Dienstleistungs-GmbH	Unna	100

^* Mittelbare Beteiligung über die Marienkrankenhaus gGmbH, Soest.
^** Mittelbare Beteiligung über die Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna.

Die beiden letzten Gesellschaften wurden 2020 erstmals in den Konzernabschluss einbezogen. Aufgrund der vergleichsweise geringen Bilanzsummen sowie konsolidierten Umsatzerlösen ist die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen des Konzernabschlusses 2019 nicht wesentlich beeinflusst.

Zudem wurden in 2020 wesentliche Teile des Vermögens der Stiftung Evangelisches Krankenhaus Unna, Unna, auf die Christliches Klinikum Unna gGmbH übertragen. Die Gesellschaft hat nach Maßgabe des Ausgliederungs- und Übernahmevertrages vom 8. September 2020 sowie der Zustimmungsbeschlüsse ihrer Gesellschafterversammlung vom 8. September 2020 und der Gremien des übertragenden Rechtsträgers vom 8. September 2020 Teile des Vermögens der Stiftung Evangelisches Krankenhaus Unna (nunmehr: Evangelische Förderstiftung Klinikum Unna) mit Sitz in Unna (Amtsgericht Hamm HRA 4277) als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Ausgliederung übernommen. Vor diesem Hintergrund sind die Vorjahreszahlen nur eingeschränkt vergleichbar. Es wird auf die Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung verwiesen.

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, deren Abschlussstichtag einheitlich der 31. Dezember ist, werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Die Kapitalkonsolidierung für Erwerbsvorgänge bis zum 12. Dezember 2009 ist gemäß Art. 66 Abs. 3 Satz 3 EGHGB nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten der Anteile an den Tochtergesellschaften mit dem auf das Mutterunternehmen entfallenden Eigenkapital zum Erwerbszeitpunkt bzw. im Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konsolidierungskreis erfolgt. Die daraus resultierenden passiven Unterschiedsbeträge sind im Konzerneigenkapital als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (14.955 TEUR) ausgewiesen, da diese Gewinne der einzelnen Tochtergesellschaften vor Erstkonsolidierung darstellen.

Durch weitere Aufnahme neuer Konzerngesellschaften in 2020 entwickelte sich der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung und beträgt nunmehr noch 14.698 TEUR. Hierbei wurde die Neubewertungsmethode angewendet.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Unternehmen wurden nach § 303 HGB eliminiert.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt in Anwendung des § 305 HGB.

Die Konsolidierung von Zwischenergebnissen (§ 304 HGB) war aus Wesentlichkeitsgründen nicht erforderlich.

Gemäß § 307 Abs. 1 HGB werden die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital als "Nicht beherrschende Anteile" gesondert innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen. Der im Jahresergebnis enthaltene, anderen Gesellschaftern zustehende Gewinn ist gemäß § 307 Abs. 2 HGB in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter der Bezeichnung "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Bei der Aufstellung der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt:

4.1 Erläuterungen zur Bilanz

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer Nutzungsdauer, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen.

Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 250,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Gründe für Abschreibungen waren nicht erkennbar.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagennachweis.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und unfertige Leistungen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen Leistungen betreffen die an Patienten erbrachten, aber noch nicht abgerechneten Leistungen zum Bilanzstichtag. Die Behandlungskosten betreffend Patienten, welche sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befanden, werden als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens aktiviert. Dabei werden standardisierte Herstellungskosten zu Grunde gelegt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen sind dabei Einzelwertberichtigungen und für das latente Ausfallrisiko darüber hinaus Pauschalwertberichtigungen gebildet worden.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus unmittelbaren Pensionsverpflichtungen aus Direktzusagen wurden Rückstellungen in Höhe von 1.914 TEUR gebildet. Zur Anwendung gelangte das Anwartschaftsbarwertverfahren ("projected unit credit method"). Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck mit 2,30 % zum 31. Dezember 2020 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2020) durchgeführt. Es wurde eine Rentendynamik von 2,0 % unterstellt. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 91 TEUR.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen im Zusammenhang mit der Pensionskasse der Caritas VVaG, Köln, wurden Rückstellungen in Höhe von 524 TEUR gebildet. Zur Anwendung gelangte das Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode). Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck mit 2,30 % zum 31. Dezember 2020 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2020) durchgeführt. Es wurde eine Rentendynamik von 0 % unterstellt, da mit einer Anpassung der zu zahlenden Beträge nicht gerechnet wird. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,70 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2020 eine Rückstellung in Höhe von 606 TEUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 82 TEUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2020 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für ausgewählte Jahrgänge bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (5.438 TEUR). Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 2,30 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von 5.438 TEUR gebildet. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 341 TEUR.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich insbesondere aus Urlaubs- und Überstundenrückstellungen, Instandhaltungsrückstellungen sowie Rückstellungen bezüglich des Risikos aus MDK-Fällen sowie sonstiger Budgetrisiken zusammen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete bzw. erhaltene Zahlungen, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die mit ihrem Erfüllungsbetrag bewerteten Verbindlichkeiten sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

		Davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	34.831.142,50	4.386.387,78	30.444.754,72	18.132.961,70
Vorjahr	25.533.878,39	2.868.405,58	22.665.472,81	14.152.165,70
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.500,00	4.500,00	0,00	0,00
Vorjahr	2.541,28	2.541,28	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.140.160,18	11.675.814,69	464.345,49	0,00
Vorjahr	6.700.671,70	6.700.671,70	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.785.000,00	0,00	1.785.000,00	1.785.000,00
Vorjahr	1.785.000,00	0,00	1.785.000,00	1.785.000,00
5. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	5.076.841,39	5.076.841,39	0,00	0,00
Vorjahr	2.623.804,62	2.623.804,62	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	7.065.192,16	7.065.192,16	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Sonstige Verbindlichkeiten	11.521.974,12	7.179.605,24	4.342.368,88	3.327.096,90
Vorjahr	7.201.200,53	3.254.358,33	3.946.842,20	3.661.704,09
	72.424.810,35	35.388.341,26	37.036.469,09	23.245.058,60
Vorjahr	43.847.096,52	15.449.781,51	28.397.315,01	19.598.869,79

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden oder ähnliche Rechte gesichert.

Der Ansatz und die Bewertung des krankenhausspezifischen Bilanzpostens Ausgleichsposten aus Darlehensförderung unter den Passiva erfolgte entsprechend den Vorschriften der KHBV.

Vor dem Hintergrund der Vermögensübertragung bzw. Aufnahme des ausgegliederten Evangelisches Krankenhaus Unna samt Teileinrichtungen auf die Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna, hätten sich folgende Änderungen in den Vorjahreswerten der Bilanz ergeben, wenn dieser Vorgang bereits im Vorjahr stattgefunden hätte:

Bilanzposten Aktivseite	Änderung (TEUR)
A.I	+199
A.II.1	+13.849
A.II.2	+1.439
A.II.3	+5.382
A.II.4	+1.550
A.III.1	+7
A.III.2	+10
B.I.1	+3.385
B.1.2	+763
B.II.1	+8.402
B.II.3	+207
B.II.4	+281
B.III	+91
B.IV	+803
C	+172
D	+81
Passivseite
A	+4.042
B	+5.969
C.2	+341
C.3	+1.644
D.1	+13.251
D.3	+5.886
D.5	+1.387
D.7	+4.042
F.	+59

4.2 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 246 Abs. 2 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis per saldo in Höhe von 513 TEUR (Vorjahr 37 TEUR) belastet.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Pos. 1	Corona-Freihaltepauschalen	31.822 TEUR
Pos. 5b	Ausübung Wahlrecht Art. 28 Abs. 1 Satz 1 EGHGB	614 TEUR
Pos. 7	Anpassung MDK-Rückstellung	1.051 TEUR

Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt auf die Konzernunternehmen:

	TEUR
Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH	4.952
Christliches Klinikum Unna gGmbH	220.790
Marienkrankenhaus gGmbH	73.548
Mariannen-Hospital gGmbH	26.285
St. Marien Wickede-Wimbern gemeinnützige GmbH	1.844
Mariengarten Servicegesellschaft GmbH	18.309
St. Damian GmbH	1.057
Heilig-Geist-Hospiz gemeinnützige GmbH	1.402
EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH	1.989
DEKU Krankenhaus-Dienstleistungs-GmbH	6.387
Umsatzerlöse vor Konsolidierung	356.563
Konsolidierung	-33.686
Umsatzerlöse nach Konsolidierung	322.877

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand, Erträge aus Rückvergütungen, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie sonstige ordentliche Erträge. Ebenfalls sind die Erträge aus der Zuwendung zur Finanzierung von Investitionen enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten die Aufwendungen für den Verwaltungsbedarf, Instandhaltungsaufwendungen, Abgaben und Versicherungen, Forderungsverluste einschließlich der Zuführung zu Pauschalwertberichtigungen, sonstige ordentliche Aufwendungen sowie periodenfremde Aufwendungen. Darüber hinaus sind die Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens und Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen enthalten.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten mit 0 TEUR (Vorjahr 4 TEUR) Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten mit 463 TEUR (Vorjahr 346 TEUR) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

Vor dem Hintergrund der Vermögensübertragung bzw. Aufnahme des ausgegliederten Evangelisches Krankenhaus Unna samt Teileinrichtungen auf die Christliches Klinikum Unna gGmbH, Unna, hätten sich folgende Änderungen in den Vorjahreswerten der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben, wenn dieser Vorgang bereits im Vorjahr stattgefunden hätte:

Posten	Auswirkung (TEUR)
1.	+90.442
2.	-2
3.	+3.199
4a.	+30.668
4b.	+9.993
5a.	+32.621
5b	+7.294
6.	+2.557
7.	+8.760
8.	+44
9.	+588
10.	+365
11.	+837
13.	+837

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Dipl.-Kfm. (FH) Christian Larisch, Werl

Bezüglich der Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurde die Ausnahmeregelung des § 314 Abs. 3 HGB i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB analog angewendet.

5.2 Verwaltungsrat

Der Verwaltungsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Guido Ponto, Diplom-Verwaltungswirt, Unna, Vorsitzender

Herr Ferdinand Kauerz-von Lackum, Pensionär, Soest, 1. stellv. Vorsitzender

Herr Franz Neuhaus, Immobilienkaufmann, Werl, 2. stellv. Vorsitzender

Herr Ludwig Holzbeck, Sachgebietsleiter Kreis Unna, Unna

Herr Michael Feldmann, Propst, Werl

Herr Marcel Giefers, Geschäftsführer, Bad Driburg

Herr Ferdinand Giese, Diplom-Sozialpädagoge, Möhnesee

Herr Michael Löblein, Steuerberater, Unna

Herr Klaus Moßmeier, Vorsitzender des Vorstands der Sparkasse UnnaKamen, Unna

Frau Regina Müller, Studienrätin, Unna

Herr Wilhelm Sölter, Pensionär, Soest

Die Mitglieder des Verwaltungsrates haben keine Aufwandsentschädigung für ihre Tätigkeiten erhalten.

5.3 Altersversorgung/Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Weitere Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen zudem bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen in Dortmund. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Stärkungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Der auf die Gesellschaft entfallende Barwert der zu erwartenden Mehrbeträge, die durch die Erhebung der Stärkungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug unter Berücksichtigung eines Abzinsungssatzes gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 2,30 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren am 31. Dezember 2020 8.160 TEUR.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen zudem bei der Pensionskasse der Caritas VVaG, Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der Pensionskasse und laufende Beiträge der beteiligten Unternehmen finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der Pensionskasse verweisen wir auf unsere Ausführungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Rückstellungen innerhalb der Erläuterungen zur Bilanz.

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 2.221 TEUR, aus einem Erbbaurechtsvertrag in Höhe von 1.813 TEUR.

Die sich hieraus ergebenden Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr belaufen sich auf 429 TEUR.

Zusätzlich besteht eine Bankbürgschaft über 845 TEUR gegenüber der St. Patrokli-Propsteigemeinde in Soest und dient zur Absicherung von Pensionsverpflichtungen. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 3.585 Arbeitnehmer beschäftigt.

	Arbeitnehmer
Ärztlicher Dienst	418
Pflegedienst	1.254
Sonstiges Personal	1.913
	3.585

5.6 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	112
Sonstige Leistungen	4
	116

6. Gewinnverwendung

Die Gewinnverwendung im Konzern spiegelt die Verwendung in den Einzelabschlüssen der Tochterunternehmen und des Mutterunternehmens wider.

Unna, 4. April 2021

Christian Larisch, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Umbuchungen * Übertragung	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.683.921,55	308.709,46	3.213.237,96	20.081,25	7.185.787,72
2. Geschäfts- oder Firmenwert	406.052,64	355.375,08	837.832,51	0,00	1.599.260,23
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	14.101,50	0,00	14.101,50
	4.089.974,19	664.084,54	4.065.171,97	20.081,25	8.799.149,45
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken			+1.073.483,25*
	166.144.284,01	525.947,03	38.733.828,06	126.388,28	206.351.154,07
			+51.028,95*
2. Technische Anlagen	18.585.135,13	65.186,15	7.103.356,61	490,00	25.804.216,84
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung			+187.662,62*
	49.860.606,58	6.440.951,46	25.562.656,95	751.193,26	81.300.684,35
			-1.312.174,82*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	478.264,93	921.584,65	1.548.421,41	701.318,59	934.777,58
			±1.312.174,82*
	235.068.290,65	7.953.669,29	72.948.263,03	1.579.390,13	314.390.832,84
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	66.200,00	61.500,00	4.700,00
2. Sonstige Ausleihungen	27.795,00	0,00	9.740,00	0,00	37.535,00
	27.795,00	0,00	75.940,00	61.500,00	42.235,00
			±1.312.174,82*
	239.186.059,84	8.617.753,83	77.089.375,00	1.660.971,38	323.232.217,29

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Übertragung	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2020
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9	11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.317.939,29	414.344,72	3.028.539,96	20.081,25	5.740.742,72	1.445.045,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	216.176,64	95.361,08	541.826,51	0,00	853.364,23	745.896,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	14.101,50
	2.534.115,93	509.705,80	3.570.366,47	20.081,25	6.594.106,95	2.205.042,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	69.058.864,94	4.646.279,59	24.853.094,93	38.474,81	98.519.764,65	107.831.389,42
2. Technische Anlagen	16.725.490,13	436.366,10	5.644.970,61	490,00	22.806.336,84	2.997.880,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	36.979.379,33	5.151.306,25	20.055.808,51	751.193,26	61.435.300,83	19.865.383,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	934.777,58
	122.763.734,40	10.233.951,94	50.553.874,05	790.158,07	182.761.402,32	131.629.430,52
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	59.000,00	59.000,00	0,00	4.700,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	37.535,00
	0,00	0,00	59.000,00	59.000,00	0,00	42.235,00
	125.297.850,33	10.743.657,74	54.183.240,52	869.239,32	189.355.509,27	133.876.708,02

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020
	TEUR
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)	4.787
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	10.744
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	16.503
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-5.860
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	792
Zinsaufwendungen	1.420
Zinserträge	-139
Zu-/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	-672
Zu-/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	2.040
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	29.615
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7.954
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-664
Erhaltene Zinsen	139
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-8.479
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	6
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	13.894
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen	1.400
Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen	-4.809
Gezahlte Zinsen	-1.420
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	9.071
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	30.207
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	38
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	18.218
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	48.463

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

(Entwicklung des Konzerneigenkapitals vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2020)

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Konzernjahresüberschuss der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2019	75.000,00	2.907.383,15	8.998.918,70	10.954.531,65	22.935.833,50
Konzernergebnis	0,00	0,00	2.121.227,05	0,00	2.121.227,05
Stand 31.12.2019/1.1.2020	75.000,00	2.907.383,15	11.120.145,75	10.954.531,65	25.057.060,55
Ausgabe von Anteilen	-	-	-	-	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-	3.743.968,17	3.743.968,17
Konzernergebnis	-	-	2.450.689,32	-	2.450.689,32
Stand 31.12.2020	75.000,00	2.907.383,15	13.570.835,07	14.698.499,82	31.251.718,04

	Nicht beherrschende Anteile			Konzerneigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn/Verlust	Eigenkapital
		EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2019		27.295.180,01	27.295.180,01	50.231.013,51
Konzernergebnis		2.014.111,72	2.014.111,72	4.135.338,77
Stand 31.12.2019/1.1.2020	0,00	29.309.291,73	29.309.291,73	54.366.352,28
Ausgabe von Anteilen	5.720,00	-	5.720,00	5.720,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-	3.743.968,17
Konzernergebnis	-	2.336.431,38	2.336.431,38	4.787.120,70
Stand 31.12.2020	5.720,00	31.645.723,11	31.651.443,11	62.903.161,15

Das Eigenkapital unterliegt im Wesentlichen den Bindungen des Gemeinnützigkeitsrechts.

Unna, 4. Juni 2021

Christian Larisch, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH, Unna

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

•

beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, 14. Juni 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Münster

Stefan Lödding, Wirtschaftsprüfer

Alexander Schmidt, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2020

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 1. Juli 2021 gebilligt.