Evangelische Seniorenwohnanlage Altes Stadtbad gGmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

A K T I V A

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	37.018,00	42
Sachanlagen	37.018,00	42
B. UMLAUFVERMÖGEN	421.821,16	387
I. Vorräte	2.450,00	3
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.829,44	21
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	401.541,72	363
	458.839,16	429

P A S S I V A

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. EIGENKAPITAL	324.641,30	317
I. Gezeichnetes Kapital	60.000,00	60
II. Gewinnrücklagen	257.138,06	251
III. Jahresüberschuss	7.503,24	6
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	7.759,00	8
C. RÜCKSTELLUNGEN	28.400,00	18
D. VERBINDLICHKEITEN	98.038,86	86
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 98.038,86 (Vorjahr: TEUR 86)
	458.839,16	429

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Evangelische Seniorenwohnanlage Altes Stadtbad gGmbH hat ihren Sitz in Iserlohn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn, Reg.Nr. 1135.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften hat die Gesellschaft keinen Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Passivseite der Bilanz ist gemäß § 265 Abs. 5 HGB um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert worden.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden mit einer Ausnahme zum Vorjahr unverändert angewandt.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung; geringwertige Anlagegüter werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit Nominalbeträgen unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens enthalten die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenstände entsprechen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesamtsumme vertraglicher Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB beträgt:

―	fällig innerhalb eines Jahres 111 TEUR
―	fällig nach 1 bis 5 Jahren 427 TEUR

Mitarbeiter

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Dortmund, abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters-, Erwerbsminderungs- sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Sie belaufen sich für das Jahr 2022 auf 6,0 % (Vorjahr 6,0 %) der zusatzversicherungspflichtigen Entgelte. Seit dem 1. Januar 2018 beteiligt die Gesellschaft ihre Arbeitnehmer, entsprechend dem Beschluss der Arbeitsrechtlichen Kommission der Diakonie Deutschlands vom 3. April 2017, an der Beitragserhebung. Die Hälfte des 4,5 % des zusatzversicherungspflichtigen Entgelts überschreitenden Anteils des Betrags wird dabei vom Bruttoarbeitsentgelt des Arbeitnehmers einbehalten. Die Summe der Beitragserhebung zugrunde liegenden umlagepflichtigen Entgelte beträgt 164.335,93 EUR (Vorjahr 142 TEUR). Das Vermögen der KZVK reicht für eine vollständige Deckung der am 1. Januar 2002 (Umstellungsstichtag auf kapitalgedeckte Zusagen) bestehenden Rentenansprüche und Rentenanwartschaften nicht aus. Für diese nicht ausfinanzierte Zusagen der Vergangenheit besteht eine Subsidiärhaftung des Arbeitgebers. Auf eine Bilanzierung dieser Eintrittspflicht hat die Gesellschaft gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Um die Versorgungsversprechen für Mitarbeiter mit Versicherungszeiten bis zum 31. Dezember 2001 langfristig erfüllen zu können wird von der KZVK in einem Erhebungszeitraum von 2020 bis 2043 ein Stärkungsbeitrag erhoben.

Auf die Gesellschaft entfällt für das Erhebungsjahr 2022 ein Stärkungsbeitrag in Höhe von 2.405,28 EUR.

Im Jahresdurchschnitt wurden 6 Mitarbeiter (Vollzeitstellen) beschäftigt.

Iserlohn, den 2. August 2023

Volker Holländer, Geschäftsführer

In der Gesellschafterversammlung vom 23. November 2023 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 festgestellt