Physio-Centrum MEDILEV GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		387.819		509.660
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		328.257		446.974
II. Sachanlagen		59.562		62.686
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen		1.704.918		1.240.327
I. Vorräte		239.288		176.061
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		415.339		230.544
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.050.291		833.722
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.826		1.989
Summe Aktiva		2.099.563		1.751.976

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		1.376.582		1.196.963
I. Gezeichnetes Kapital		25.000		25.000
II. Kapitalrücklage		619.596		734.996
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		3		3
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		506.983		211.964
B. Rückstellungen		447.921		261.865
C. Verbindlichkeiten		171.073		152.315
D. Passive latente Steuern		103.987		140.833
Summe Passiva		2.099.563		1.751.976

ANHANG

Physio-Centrum MEDILEV GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Allgemeine Angaben

Die Physio-Centrum MEDILEV GmbH hat ihren Sitz in Leverkusen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 66491 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Der in 2009 als Sacheinlage aktivierte entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibung orientiert sich an den bei der Ermittlung des Firmenwertes zugrunde gelegten Faktoren und der in diesem Zusammenhang festgelegten erwarteten Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 zzgl. der nicht abziehbaren Mehrwertsteuer werden im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren gleichmäßig abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die unfertigen Leistungen beinhalten zum Bilanzstichtag erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Leistungen gegenüber ambulanten Patienten. Sie sind zu den entsprechenden Gebührensätzen abzüglich eines angemessenen Gewinnzuschlages bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nennwert bilanziert. Wertberichtigungen zur Deckung individueller und pauschaler Risiken werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung vorgenommen.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, der Klinikum Leverkusen gGmbH, Leverkusen werden nicht miteinander verrechnet, um einen besseren Einblick in die Vermögenslage zu geben.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang die ungewissen Verbindlichkeiten und Wagnisse. Sie werden aufgrund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

3.2 Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben jeweils eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind in voller Höhe den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzurechnen.

3.3 Eigenkapital

Die Kapitalrücklage enthält den das Stammkapital übersteigenden Teil der Sacheinlagen aus der Einbringung von Firmenwerten sowie aus zusätzlichen Bareinzahlungen. Die erfolgsneutrale Umstellung auf die Rechnungslegungsvorschriften gem. Art. 67 EGHGB, hier die Passivierung der latenten Steuern in Höhe von TEuro 543 aufgrund der abweichenden Behandlung des Firmenwertes in der Handels- und Steuerbilanz, erfolgte zum 1. Januar 2010 ebenfalls zu Lasten der Kapitalrücklage.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Belastungen (TEuro 165) sowie für Personalverpflichtungen (TEuro 190).

3.5 Verbindlichkeiten

Der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt die Restlaufzeiten der bilanzierten Verbindlichkeiten und den Gesamtbetrag der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherten Verbindlichkeiten, aufgegliedert für jeden einzelnen Posten, nach dem vorgeschriebenen Gliederungsschema.

	Restlaufzeiten
	bis 1 Jahr	größer 1 Jahr	Summe	davon größer 5 Jahre	davon gesichert
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
erhaltene Anzahlungen	122,00	0,00	122,00	0,00	0,00
Vorjahr	4.708,00	0,00	4.708,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.934,27	0,00	16.934,27	0,00	0,00
Vorjahr	16.359,90	0,00	16.359,90	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	33.392,20	0,00	33.392,20	0,00	0,00
Vorjahr	4.130,41	0,00	4.130,41	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	108.792,25	0,00	108.792,25	0,00	0,00
Vorjahr	116.219,70	0,00	116.219,70	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	11.831,60	0,00	11.831,60	0,00	0,00
Vorjahr	10.897,03	0,00	10.897,03	0,00	0,00
Summe	171.072,32	0,00	171.072,32	0,00	0,00
Vorjahr	152.315,04	0,00	152.315,04	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von TEuro 22,1 den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen. In Höhe von TEuro 11,2 können sie auch den sonstigen Verbindlichkeiten zugewiesen werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in voller Höhe den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

3.6 Latente Steuern

Es bestehen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen Differenzen bei den Geschäfts- und Firmenwerten. In Höhe der Differenzen wurden passive latente Steuern ausgewiesen, die im Geschäftsjahr in Höhe von TEuro 37 aufgelöst wurden. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 31,925%. Zum Abschlussstichtag bestanden latente Steuern in Höhe von TEuro 104.

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem am 9. Oktober 2009 abgeschlossenen Mietvertrag mit Mietbeginn im Mai 2011 und einer Laufzeit von 15 Jahren ergibt sich eine jährliche finanzielle Verpflichtung in Höhe von TEuro 162. Zum 1. Februar 2022 steigt die Kaltmiete nach Mietindexanpassungen jährlich um TEuro 9 auf TEuro 171. Der entsprechende Betrag für die verbleibende Mindestlaufzeit beläuft sich bis zum 1. Mai 2026 auf (TEuro 740).

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEuro
Leistungen für die Klinikum Leverkusen gGmbH	1.365
Ambulante Physiotherapie	2.344
Präventionskurse	40
Betriebliche Gesundheitsförderung	35
	3.784

Bei den Aufwendungen aus Personalgestellung durch die Gesellschafterin Klinikum Leverkusen gGmbH von TEuro 594 handelt es sich um Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung. Diese sind in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

Die Abschreibungen entfallen in Höhe von TEuro 115 auf den Geschäfts- und Firmenwert. Steuerliche Abschreibungen haben sich nicht ergeben, da die Firmenwerte steuerlich zum Buchwert eingebracht wurden.

Im Geschäftsjahr 2021 sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEuro 29 angefallen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr neben den Geschäftsführern durchschnittlich 67 Mitarbeiter, davon 14 im Bereich Verwaltung und Rezeption sowie 53 im Bereich der Physiotherapie.

Durchschnittlich 13 weitere Mitarbeiter sind von unserer Gesellschafterin Klinikum Leverkusen gGmbH an uns abgeordnet und unserer Dienst- und Fachaufsicht unterstellt.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021 beläuft sich auf TEuro 12 zuzüglich Mehrwertsteuer.

5.3 Namen der Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:

- Frank Heimann, Köln - fachliche und physiotherapeutische Geschäftsführung (Physiotherapeutische Versorgung der Patienten, Praxisorganisation, Ablauforganisation und fachliche Aufsicht)

- Rolf Mittmann, Leverkusen - fachliche und physiotherapeutische Geschäftsführung (Physiotherapeutische Versorgung der Patienten, Praxisorganisation, Ablauforganisation und fachliche Aufsicht)

- Andreas Weiß, Odenthal- kaufmännischer Geschäftsführer (Finanzwesen, Verwaltung, Controlling und Revision)

Die Vergütung des Geschäftsführers Andreas Weiß erfolgt über einen Vertrag mit der Klinikum Leverkusen gGmbH, bei der er angestellt ist.

Auf die Angabe der Höhe der im Berichtsjahr gezahlten Geschäftsführerbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres auszuschütten.

Leverkusen, den 31. März 2022

gez. Andreas Weiß

Leverkusen, den 31. März 2022

gez. Andreas Weiß

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. April 2022