KEA
- Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH -

Hamm

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2014

Bilanz

AKTVA	2014	2013
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
A.I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an	123,00	229,00
solchen Rechten und Werten
B. Umlaufvermögen	4.346.211,52	50.000,00
B.I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
B.I.Forderungen aus Lieferung und Leistung	33.898,65	0,00
B.I.Sonstige Vermögensgegenstände	4.312.312,87	50.000,00
B.II Wertpapiere	0,00	1,00
B.III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- u. Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	5.169.051,64	5.316.897,24
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	14.475.208,70	15.104.609,51
Summe Aktiva:	23.990.594,86	20.471.736,75
Passiva
	2014	2013
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
A.I. eingefordertes Kapital/ Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
A.II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-15.129.609,51	-19.391.897,62
A.III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	629.400,81	4.262.288,11
A.IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	14.475.208,70	15.104.609,51
B. Rückstellungen	817.082,50	3.832,50
B.I. Steuerrückstellungen	800.000,00	0,00
B.I. Sonstige Rückstellungen	17.082,50	3.832,50
C. Verbindlichkeiten	23.173.512,36	20.467.904,25
C.I.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.173.512,36	20.467.904,25
Summe Passiva:	23.990.594,86	20.471.736,75

Anhang

Vorbemerkung

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) aufgestellt worden.

Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt des Dritten Buches des HGB (§§ 264 ff.) sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbHG wurden beachtet. Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der Jahresabschluss 2014 weist in der Bilanz einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Soweit dieser Eigenkapitalfehlbetrag nicht durch stille Reserven gedeckt ist, ist von den Gläubigern der unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen Darlehen ein qualifizierter Rangrücktritt erklärt worden.

Allgemeine Erläuterungen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden (Going-Concern-Prinzip).

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich mit ihren Nominalwerten angesetzt. Für erkennbare Risiken werden entsprechende Wertberichtigungen gebildet. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Kommanditanteile an verschiedenen geschlossenen Immobilienfonds, deren Liquidation beabsichtigt wird. Diese Beteiligungen werden mit ihren Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtungen notwendigen Betrags. Die Rückstellungen haben ausschließlich kurze Laufzeiten und sind deswegen nicht abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die im Jahresabschluss des Vorjahres unter dem Posten Sonstige Wertpapiere geführten Kommanditanteile an geschlossenen Immobilienfonds werden in der Bilanz zum 31.12.2014 im Posten Sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen. Soweit die Gründe für die in Vorjahren vorgenommenen Abschreibungen nicht mehr bestehen, sind auf die Beteiligungen im Geschäftsjahr 2014 Zuschreibungen vorgenommen worden.

Es wird davon ausgegangen, dass die geschlossenen Immobilienfonds innerhalb eines Zeitraums von bis zu 5 Jahren aufgelöst oder die Kommanditbeteiligungen an diesen veräußert werden.

Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben ausschließlich vertragliche Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Dem geänderten Ausweis der Beteiligungen an den geschlossenen Immobilienfonds in der Bilanz folgend, werden die im Vorjahr unter dem Posten Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens ausgewiesenen Abschreibungen auf diese Beteiligungen in der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014 unter den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens ausgewiesen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen des Geschäftsführers

Dr. Andreas de Forestier, Bankkaufmann

Anteilsbesitz:

Die KEA - Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Hamm, besitzt von den folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile am Kapital:

Name	Sitz	Höhe des Anteils am Kapital am 31.12.2014	Eigenkapital am 31.12.2013	Jahresergebnis 2013
			€	€
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 26 "Wachstumsfonds Ost" Heinz Liebherr Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG	Frankfurt/Main	35,63 %	-10.394.053,90	320.378,50
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 27"Stuttgart, Am Wallgraben" Schütze KG	Frankfurt/Main	34,16 %	-6.729.632,78	-795.941,99
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 30 "Berlin und Neue Länder" Heinz Liebherr Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG	Frankfurt/Main	43,46 %	-25.193.504,29	13.043,87
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 31 " Berlin-Mitte, Holzmarktstraße 15 - 18" Schütze & Dr. Neumann KG i.L.	Frankfurt/Main	38,65 %	3.329.529,45	31.700.665,17
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 32 "Chemnitz, Essen"Schütze & Dr. Neumannn KG	Frankfurt/Main	47,96 %	-5.636.999,58	-216.871,04
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 34 "Berlin, Darmstadt, Frankfurt" Schütze & Dr. Neumann KG	Frankfurt/Main	49,09 %	-11.456.880,36	-3.309.491,17
DG Immobilien-Anlagegesellschaft Nr. 35 "Berlin, Frankfurt" Prüske & Dr. Neumann KG	Frankfurt/Main	49,39%	3.822.220,28	895.131,01
DG Immobilien-Anlagegesellschaft "Seniorenresidenz Oberursel" Kreft & Dr. Neumann KG	Frankfurt/Main	47,44 %	-13.424.492,94	-93.325,26
DG Immobilien-Anlagegesellschaft "Dresden, Leipzig" Kreft & Prüske KG	Frankfurt/Main	40,73 %	-18.037.613,26	3.412.182,23

Hamm, den 01. April 2016

Der Geschäftsführer

Dr. Andreas de Forestier

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde am 11.04.2016 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.