Schuhmacherbedarf Kürten GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	42.181,33	55.303,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	33.805,00	46.927,50
III. Finanzanlagen	8.375,33	8.375,33
B. Umlaufvermögen	263.458,59	260.629,75
I. Vorräte	130.053,20	139.948,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	129.076,74	119.173,85
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.328,65	1.507,57
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	189.830,80	173.171,50
Bilanzsumme, Summe Aktiva	495.470,72	489.105,08

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.000,05	26.000,05
II. Verlustvortrag	199.171,55	171.819,56
III. Jahresfehlbetrag	16.659,30	27.351,99
B. Rückstellungen	152.207,92	157.074,20
C. Verbindlichkeiten	343.262,80	332.030,88
Bilanzsumme, Summe Passiva	495.470,72	489.105,08

Anhang

Allgemeine Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Firma/Rechtsform: Schuhmacherbedarf Kürten GmbH

Sitz: Essen

Anschrift: Am Zehnthof 165, 45307 Essen

Gründung am: Durch rückwirkende Umwandlung der Einzelfirma Stückenschneider & Co, Inh. Leonard Kürten zum 01.01.1988.

Gesellschaftsvertrag: Abschluß am 30. Mai 1988

Eintragung ins Handelsregister:
Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 7737 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens:
Fortführung der umgewandelten Einzelkaufmannsfirma Stückenschneider & Co, Inh. Leonard Kürten, die den Handel mit Schuhmacherbedarf betreibt.

Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember

Stammkapital: 26.000,00 Euro

Gesellschafter: Martin Kürten und Christoph Kürten

Geschäftsführung:
Die Gesellschaft hat Herrn Leonard Kürten, Herrn Martin Kürten und Herrn Christoph Kürten zu einzelvertretungsberechtigten
Geschäftsführern bestellt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der SCHUHMACHERBEDARF KÜRTEN GMBH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und steuerlichen Vorschriften entsprechend linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Bewegliche Gegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens bis zu einem Wert von je € 410,-- wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Warenvorräte wurden zu Anschaffungskosten, abzüglich aller Minderungen des Kaufpreises wie Rabatte, Boni und Skonti angesetzt.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurde alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellung wurde anhand der vorliegenden versicherungsmathematischen Berechnung gebildet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens
Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefaßten Anlageposten und die Entwicklung im Geschäftsjahr ist in der Anlage "Entwicklung des Anlagevermögens" dargestellt. Die Gesamtabschreibung des Berichtsjahres beläuft sich auf € 17.042,12 die Summe der verbleibenden Restbuchwerte auf € 42.181,33.

Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Pensions- und ähnliche Rückstellungen
Der passivierte Betrag in Höhe von € 149.307,92 beruht auf einer versicherungsmathematischen Berechnung unter Anwendung des EDV-Programmes des Versicherungsmathematikers Dipl.-Volkswirt Heinz-Jürgen Dethlefs, Albersdorf.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung
In Übereinstimmung mit Gesetz und Satzung wurde auf der Gesellschafterversammlung vom 05. März 2007 der nachfolgende Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses gefasst. Der Jahresfehlbetrag beträgt € 16.659,30. Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrags ergibt sich ein Gesamtverlust in Höhe von € ./. 215.830,85. Der vorgenannte Betrag von € ./. 215.830,85 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Betriebsprüfung
Im Frühjahr 1999 fand bei der Schuhmacherbedarf Kürten GmbH eine Betriebsprüfung statt. Geprüft wurden die Jahre 1994-1997. Mangels Rückdeckungsversicherung, aufgrund nicht gegebener Werthaltigkeit und unangemessener Höhe wurden die jährlichen Zuführungen zur Pensionsrückstellung als andere Einkommensänderung gewertet und der Verlustvortrag entsprechend reduziert.
Im Jahr 2006 ist eine andere Einkommensänderung aufgrund der Minderung der Pensionsrückstellung zu berücksichtigen.
Die Inanspruchnahme der Pensionsrückstellung wurde, wie auch die eigentliche Pensionszahlung, auf Konto 6140 (Aufwendungen für Altersversorgung) verbucht.
Das Konto 6140 entwickelte sich wie folgt: - Rentenzahlung an Frau Kürten 15.338,76 € (vGA) - Inanspruchnahme Pensionsrückstellung ./. 4.866,28 € (Einkommensänderung) - Sonstige Altersvorsorge anderer Arbeitnehmer (Direkver- sicherungen) 3.485,04 € = 13.597,52 €

Im Jahr 2006 fand bei der Schumacherbedarf Kürten GmbH eine Lohnsteuerprüfung statt. Geprüft wurden die Jahre 2003 bis 31.05.2006. Die nachgeforderten Steuern wurden von der GmbH getragen. Für die Gesellschafter ergeben sich folgende verdeckte Gewinnausschüttungen - Christoph Kürten 486,62 € und - Martin Kürten 2.093,06 € = Gesamt 2.579,68 €.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer
Herrn Leonard Kürten
Weidepfad 26
45309 Essen
und
Herrn Martin Kürten
Brandhövel 75
45139 Essen
und
Herrn Christoph Kürten
Am Sägewerk 8
40885 Ratingen
geführt.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Verbindlichkeiten:
Martin Kürten € 49.240,72, Christoph Kürten € 49.240,72. Diese Verbindlichkeiten werden ab dem 31. Dezember 2005 nicht mehr verzinst.
Gegenüber dem Altgesellschafter Leonard Kürten bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von € 109.997,13. Mit Datum vom 10.7.1995 verzichtete Herr Kürten auf die Verzinsung des Darlehns.
Herr Kürten erklärte gegenüber der GmbH, daß er mit seiner o.g. Forderung so lange, wie dies zur Beseitigung der nominellen Überschuldung erforderlich ist, im Rang hinter alle übrigen Gläubiger zurücktritt und insoweit und so lange keine Rückzahlung dieses Betrages verlangen wird. Die o.g. Verbindlichkeiten sollen erst aus künftigen Jahresüberschüssen bzw. einem Liquidationserlös oder aus anderem freien Vermögen getilgt werden.
Sofern allerdings keine anderen Gläubiger zu befriedigen sind und liquide Mittel zur Verfügung stehen, sollen Teiltilgungen des Darlehns erfolgen.
Die Darlehnsforderung erlischt durch Erlass, wenn das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft formal
eröffnet oder die Eröffnung eines solchen Verfahrens mangels Masse abgewiesen wird.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 343.262,80 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 332.030,88 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 6.600,18 EUR.

Schuhmacherbedarf Kürten Gesellschaft mit beschränkter Haftung