ODLO Store GmbH

Brüggen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

Bilanz zum 30. Juni 2020

Aktiva

	30.6.2020		30.6.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		483.992,00		591.005,00
		483.992,00		591.005,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		1.311.000,00		1.707.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	135,34		1.685,04
2. Sonstige Vermögensgegenstände	448.924,92	449.060,26	440.080,86	441.765,90
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		514.547,12		425.943,44
		2.274.607,38		2.574.709,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.654,00		1.300,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		8.230.231,14		8.379.450,86
- davon Verlustvortrag, soweit nicht durch Eigenkapital gedeckt EUR 8.230.231,14 (i. Vj. EUR 8.379.450,86) -
		10.992.484,52		11.546.465,20

Passiva

	30.6.2020	30.6.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag, soweit durch Eigenkapital gedeckt	-174.219,72	-168.627,56
III. Jahresüberschuss	149.219,72	143.627,56
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	99.973,00	84.928,00
2. Sonstige Rückstellungen	296.891,00	118.130,00
	396.864,00	203.058,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	112.746,52	86.430,71
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.312.917,71	11.150.418,02
3. Sonstige Verbindlichkeiten	169.956,29	106.558,47
- davon aus Steuern EUR 169.936,29 (i. Vj. EUR 106.558,47) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 20,00 (i. Vj. EUR 0,00) -
	10.595.620,52	11.343.407,20
	10.992.484,52	11.546.465,20

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020

	1.7.2019-30.6.2020		1.7.2018-30.6.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		7.813.986,69		8.529.812,39
2. Sonstige betriebliche Erträge		11.658,29		1.416,00
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		-3.095.055,38		-3.584.732,10
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.474.484,58		-1.489.839,82
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-317.968,22	-1.792.452,80	-317.435,90	-1.807.275,72
- davon für Altersversorgung EUR 7.285,92 (i. Vj. EUR 7.189,92) -
5. Abschreibungen auf Sachanlagen		-205.453,96		-203.082,93
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.498.010,65		-2.675.846,18
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00		1.366,26
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-8.883,57		-10.898,35
- davon an verbundene Unternehmen EUR 8.783,57 (i. Vj. EUR 7.306,85) -
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-76.568,90		-107.131,81
10. Ergebnis nach Steuern		149.219,72		143.627,56
11. Jahresüberschuss		149.219,72		143.627,56

Anhang für das Geschäftsjahr 2019/2020

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma ODLO Store GmbH mit Sitz in Brüggen im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 10653 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2020 (Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020) liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft weist aufgrund von Verlusten vergangener Geschäftsjahre einen Bestand an kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in einer Höhe von TEUR 10.312 auf. Operativ erwartet die Gesellschaft für den Prognosezeitraum zwar einen Gewinn und damit einen Liquiditätsüberschuss zu erzielen. Dieser reicht jedoch zur Bedienung der Verbindlichkeiten nicht aus, so dass die Gesellschaft nicht in der Lage ist, die bestehenden Verbindlichkeiten aus eigenen Mittel zu begleichen. Demgemäß wurde der ODLO Store GmbH von der ODLO International AG. Hünenberg/Schweiz, für Zwecke der Finanzierung eine Patronatserklärung erteilt. Wie in der Angabe "Allgemeine Angaben" dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko i. S. d. § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Die Geschäftsführung geht aufgrund der erteilten Patronatserklärung von der Fortführung aus und hat den Jahresabschluss demgemäß unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Patronatserklärung weist den folgenden Inhalt auf: Zur Sicherstellung der Liquidität und Bonität der ODLO Store GmbH gegenüber deren bestehenden und künftigen Gläubigern und zur Verhinderung des Eintritts einer Überschuldung der Gesellschaft gemäß § 19 InsO verpflichtet sich die ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, für den Fall, dass die ODLO Store GmbH nicht in der Lage ist, ihre fälligen Verbindlichkeiten fristgerecht zu erfüllen, diese auf erstes Anfordern der ODLO Store GmbH mit den zur Erfüllung ihrer Verbindlichkeiten notwendigen finanziellen Mitteln auszustatten. Die vorbezeichnete Ausstattungspflicht ist begrenzt auf einen Höchstbetrag von insgesamt TEUR 9.000. Die Patronatserklärung endet grundsätzlich am 30. September 2022.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehene davon-Angaben werden dem Grundsatz der Klarheit folgend teilweise im Anhang gemacht.

Vorjahresbeträge wurden dahingehend angepasst, dass Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 107, die im Vorjahresabschluss als sonstige Steuern ausgewiesen wurden, im Jahresabschluss zum 30. Juni 2020 als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ausgewiesen werden.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und linear ermittelt. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Absatzmarkt ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden, soweit erforderlich, durch angemessene Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt den die Folgejahre betreffenden Anteil bereits geleisteter Zahlungen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennkapital angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden aufgrund von Einzelberechnungen oder Erfahrungswerten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung der kurzfristigen Vermögensgegenstände und der kurzfristigen Verpflichtungen, bei denen Währungsumrechnungen notwendig sind, erfolgt mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag. Vermögensgegenstände und Schulden mit Laufzeiten von über einem Jahr werden entsprechend den Verhältnissen am Bilanzstichtag unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips bewertet.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	30.6.2020	30.6.2019
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für ausstehende Mieten	171	5
Personalbezogene Rückstellungen	70	62
Jahresabschlusskosten	25	15
Umsatzprovisionen	18	21
Sonstige	13	15
Gesamt	297	118

Verbindlichkeiten

	Gesamtbetrag	Davon mit einer Restlaufzeit
	30.6.2020 Vorjahr	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	113	113	0	0
Vorjahr	86	86	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.313	10.313	0	0
Vorjahr	11.150	11.150	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	170	170	0	0
Vorjahr	107	107	0	0
Gesamt	10.596	10.596	0	0
Vorjahr	11.343	11.343	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 130 (Vj.: EUR 310) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 10.193 (Vj.: TEUR 10.840) aus Darlehensverbindlichkeiten.

Aufgrund eines Darlehensvertrages vom 23. August 2004 bestand eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der ODLO Sports GmbH in Höhe von TEUR 500. Mit Forderungserlass vom 31. März 2005 erließ die ODLO Sports GmbH der Gesellschaft diese Darlehensverbindlichkeit einschließlich Zinsen anteilig in Höhe von TEUR 456 unter der auflösenden Bedingung, dass die Gesellschaft diese erfüllt, sobald Besserung eintritt. Besserung ist eingetreten, insoweit sich zu den Bilanzstichtagen ein positiver Bilanzgewinn ergibt; die Erfüllung darf nicht zu Lasten des Stammkapitals erfolgen. Die verbleibende Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 44 wurde am 24. September 2008 getilgt. Zum 30. Juni 2020 wurde in diesem Zusammenhang keine Darlehensverbindlichkeit passiviert.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr ungesichert.

4 Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2020 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 4.630. Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen dem 31. Oktober 2020 und dem 31. Mai 2025.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

	Pascal Schweizer, Dortmund, hauptberuflicher Geschäftsführer der ODLO
	Store GmbH und der ODLO Sports GmbH
	Knut Are Hogberg, Unterägeri/Schweiz, CEO der ODLO International AG

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 72 Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft war bis zum 13. Mai 2020 Teil der "ODLO Sports Group" mit der ODLO Sports Holding AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft, zu der auch die "ODLO International Group" mit der ODLO International AG als Obergesellschaft gehörte. Die ODLO Sports Holding AG/ODLO Sports Group wurde von den Aktionären und einem Bankenkonsortium unter Führung der UBS Schweiz finanziert; diese hatten die Finanzierung vertraglich nur bis Mitte 2020 sichergestellt. Daher wurden die Anteile an der ODLO International AG und damit die ODLO International Group von der ODLO Sports Holding AG veräußert und seit dem 13. Mai 2020 werden die Anteile an der ODLO International AG von der Monte Rosa Sports Holding AG, Freienbach/Schweiz, gehalten.

Zum 30. Juni 2020 ist die Bravura Sports AG, Hünenberg/Schweiz, alleinige Gesellschafterin der ODLO Store GmbH und die ODLO International AG ist alleinige Gesellschafterin der Bravura Sports AG. Die ODLO International AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf; dieser ist am Sitz der ODLO International AG erhältlich.

Nachtragsbericht

Seit Januar 2020 breitet sich das Coronavirus weltweit weiter aus (Coronavirus-Epidemie). Vor diesem Hintergrund und durch die gesetzlich angeordneten Schließungen von Handelsflächen entstanden Umsatzausfälle, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2019/2020 belastet haben. Laut Schätzung des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung e.V. (DIW) aus September 2020 wird erwartet, dass die deutsche Wirtschaft gegenüber 2019 in 2020 um 6,0 % sinken und in 2021 um 4,1 % sowie in 2022 um 3,0 % steigen wird. Die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020/2021 sind zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar. Durch die bestehende Vertriebsvereinbarung wird die ODLO Store GmbH jedoch einen Jahresüberschuss von 3% des EBIT realisieren.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Brüggen, 30. September 2020

ODLO Store GmbH

Geschäftsführung

Pascal Schweizer

Knut Are Hogberg