Rogg Polycell Kunststoff Technik GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		91.886,00		16.005,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.890,00		409,00
II. Sachanlagen		88.996,00		15.596,00
B. Umlaufvermögen		484.119,62		598.530,52
I. Vorräte		293.852,82		300.155,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		176.093,79		298.061,87
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		14.173,01		313,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten		344,71		348,24
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.637.458,84		1.537.771,92
Summe Aktiva		2.213.809,17		2.152.655,68

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital		1.022.583,76		1.022.583,76
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-2.560.355,68		-2.703.563,25
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-99.686,92		143.207,57
B. Genussrechtskapital		80.000,00		80.000,00
C. Rückstellungen		333.539,00		377.185,51
D. Verbindlichkeiten		1.800.270,17		1.695.470,17
Summe Passiva		2.213.809,17		2.152.655,68

ANHANG

I. Allgemeine Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Rogg Polycell Kunststoff Technik GmbH ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Erstellung des Lageberichtes ist deshalb nicht erforderlich.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a HGB, erstellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen, die für kleine Kapitalgesellschaften gelten, wurden bei der Erstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.637 aus. Die Geschäftsführung hat einen (nicht bilanzierten) Firmenwert ermittelt, der bei der Prüfung einer materiellen Überschuldung berücksichtigt werden muss. Für Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 905 wurde eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Die ausgegebenen Genussrechte in Höhe von TEUR 80 sind ebenfalls mit Rangrücktrittsvereinbarungen versehen. Vor diesem Hintergrund gehen Gesellschafter und Geschäftsführer davon aus, dass die Gesellschaft fortgeführt werden kann. Bei der Bewertung wird deshalb gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Erläuterungen zur Gliederung

Die Gliederung entspricht der gesetzlichen Vorschrift des § 266 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Von der Regelung des § 265 Abs. 5 HGB, einzelne Posten weiter zu untergliedern bzw. neue hinzuzufügen, wurde Gebrauch gemacht. In den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr keine Änderungen vorgenommen worden.

III. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt. Die Bewertung erfolgte trotz der bestehenden Überschuldung aufgrund ausdrücklicher Beauftragung sowie entsprechender Statusberechnungen der Geschäftsführung zu Fortführungswerten gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

A. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bezogen auf eine Nutzungsdauer von längstens 3 Jahren, angesetzt. Die Abschreibungen wurden linear nach § 7 Abs. 1 EStG vorgenommen.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bzw. mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten alle steuerlich aktivierungspflichtigen Kostenbestandteile. Die Abschreibungen wurden linear nach § 7 Abs. 1 EStG vorgenommen.

Für die im Geschäftsjahr neu angeschafften Vermögensgegenstände wurde die Abschreibung pro rata temporis berechnet. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von im Einzelfall unter EUR 410,00 wurden unter Inanspruchnahme der steuerrechtlichen Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

B. Umlaufvermögen

Bei der Bewertung der Vorratsbestände sind erkennbare Risiken wegen des Alters der Waren, gesunkener Wiederbeschaffungskosten oder mangelnder Nachfrage in Form von Abschlägen auf die Anschaffungskosten berücksichtigt worden. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bewertet. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um Einzel- und Pauschalwertberichtigungen korrigiert worden.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / Eigenkapital

Die Posten des Eigenkapitals sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

E. Genussrechtskapital

Im Vorjahr ist Genussrechtskapital i.H.v. EUR 80.000,00 ausgegeben worden. Die Vereinbarungen zum Erwerb der Genussrechte sehen vor, dass den Erwerbern die eingelegten Beträge nach 8-jähriger Laufzeit am 30.09.2014 zum Nominalwert zurückgezahlt werden. Die Erwerber erhalten während der Laufzeit einen festgelegten Anteil der Umsatzerlöse mit dem Produkt "Wasserschiene" als Dividende.
Für die Genussrechte sind Rangrücktrittsvereinbarungen getroffen worden.

F. Rückstellungen

Die in den Rückstellungen enthaltenen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 6,0 % mit dem Barwert bewertet.

Für die Bildung der sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Sie wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert.

G. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Sicherheiten sind für die Verbindlichkeiten nicht gewährt worden.

2. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Forderungen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 14) enthalten.
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 918 (Vorjahr: TEUR 940) enthalten.

Für Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wurde in Höhe von TEUR 905 (Vorjahr: TEUR 905) eine Rangrücktrittsvereinbarung abgeschlossen.

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Geschäftsjahr 2007 bestanden keine Haftungsverhältnisse. Bezüglich der Angabe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen wird von der Befreiungsmöglichkeit gem. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

4. Geschäftsführergehälter

Hinsichtlich der Geschäftsführergehälter wurde von dem Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführer Karin Kolb, Kauffrau, und Peter L. Paust, Ingenieur, sind allein zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt. Frau Karin Kolb ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nürnberg, den 26.06.2008

gez. Karin Kolb, Kauffrau
- Geschäftsführerin -

gez. Peter L. Paust, Ingenieur
- Geschäftsführer -

Feststellung des Jahresabschlusses per 31.12.2007

Der Jahresabschluss zum 31.12.2007 wurde am 17.09.2008 festgestellt.

Eine Offenlegung des Vorschlags für die Verwendung unter Angabe des Jahresüberschusses bzw. Jahresfehlbetrags erfolgt nicht, da von dem Befreiungstatbestand in § 325 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht wird.