Analytisches Zentrum Biopharm GmbH Berlin

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	EUR	1.495.326,90	EUR	1.281.535,90
II. Sachanlagen	EUR	646.754,00	EUR	695.210,00
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	EUR	143.742,49	EUR	224.809,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	EUR	930.971,30	EUR	956.926,13
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	EUR	133.163,01	EUR	280.920,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	EUR	6.791,44	EUR	4.016,71
D. Aktive latente Steuern	EUR	62.984,40	EUR	53.079,90
Summe Aktiva	EUR	3.419.733,54	EUR	3.496.498,75

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	EUR	25.000,00	EUR	25.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen	EUR	794.959,86	EUR	794.959,86
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
B. Rückstellungen	EUR	1.529.684,00	EUR	1.663.343,00
C. Verbindlichkeiten	EUR	622.018,11	EUR	629.065,72
D. Rechnungsabgrenzungsposten
E. Passive latente Steuern	EUR	448.071,57	EUR	384.130,17
Summe Passiva	EUR	3.419.733,54	EUR	3.496.498,75

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma Analytisches Zentrum Biopharm GmbH Berlin weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurde auch der Vorjahreswert der Umsatzerlöse angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese EUR 0,00.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht: Analytisches Zentrum Biopharm GmbH Berlin

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin Charlottenburg

Register-Nr.: 82903

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Die Bewertung der aktivierten selbsterstellten immateriellen Anlagewerte erfolgt mit der auf die Entwicklungsphase entfallenden Herstellungskosten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 bzw. 2 a EStG abge-schrieben.

Die Bewertung der Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß § 253 HGB i. v. m. § 255 (1) HGB.

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie allgemeine Verwaltungskosten) bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen werden gemäß des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) für die deutsche Handelsbilanz nach § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB i.V.m. § 253 Abs. 1 Satz 2 und § 246 Abs. 2 HGB ermittelt.

Die nicht in der Bilanz enthaltenen Pensionsrückstellungen bei ratierlichen Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB betragen per 31.12.2016 EUR 73.841,00.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten (Stetigkeitsgrundsatz des § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hat per 31.12.2016 immaterielle Vermögensgegenstände in Form von Methodenentwicklungen und Validierungen zur Bestimmung von Wirkstoffen aus biologischer Matrix selbst geschaffen. Bewertet werden diese selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände mit EUR 1.493.571,90. Davon unterliegen EUR 1.045.500.33 der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

Der für das Jahr 2016 ermittelte Gewinn in Höhe von EUR 12.282,31 wird im Rahmen des Gewinnabführungsvertrages berücksichtigt; § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB.

Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen zum Abschlusszeitpunkt in Höhe von EUR 573.055,12. Darin enthalten sind die aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführten Gewinne/Verluste.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von EUR 196.768,58.

Aktive latente Steuern, die die zeitlichen Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz ausgleichen, betragen zum Abschlusszeitpunkt EUR 62.984,40; sie unterliegen ebenfalls der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

In den Jahren 2003 bis 2005 wurden der Geschäftsführerin, dem Prokuristen sowie einem Dienstleister Pensionszusagen erteilt.

Die Ermittlung des Erfüllungsbetrages erfolgte nach den anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der Rechnungszins entspricht den Bestimmungen des § 253 Abs. 2 HGB unter der Verwendung der so- genannten "Vereinfachungsregelung" gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB (pauschaler Ansatz des von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatzes mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren).

Als Rechnungsgrundlagen liegen folgende Annahmen zugrunde:

―	Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck (Aktivenbestand)
―	Rechnungszins für die Steuerbilanz: 6%
―	Rechnungszins für die Handelsbilanz zum 31.12.2016: 4,01% (10-jähriger Durchschnittszinsssatz)
―	Anwartschaftstrend: 0%
―	Rententrend: 3%
―	Fluktuation: 0%
―	Bewertungsverfahren: modifiziertes Teilwertverfahren

Der Referenzwert zum Bilanzstichtag 31.12.2016 - basierend auf einem siebenjährigen Durchschnittszinssatz in Höhe von 3,24% - weist einen Bewertungsgewinn von EUR 152.200,00 gegenüber der Sollrückstellung (Erfüllungsbetrag) auf.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für Gewährleistungen, Urlaubsverpflichtungen sowie Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten.

Die Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren betragen EUR 39.959,99.

Die passiven latenten Steuern betreffen die im Zusammenhang mit der Aktivierung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände gebildeten Werte.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Während des Zeitraums vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016 waren durchschnittlich 18 ArbeitnehmerInnen beschäftigt.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2016 waren Frau Doris Welz, Heilpraktikerin und Kauffrau und Herr Otto Maximilian Welz, Master of Arts und Dipl.-Kfm. (FH).

Berlin, den 18. April 2018

gez. Doris Welz und Otto-Maximilian Welz

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. April 2018