Aerius Marine GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

1. Grundlagen

Die AERIUS Marine GmbH (im Folgenden auch "AERIUS") ist ein Anbieter für Design, Montage, Komponentenauswahl und -lieferung sowie Inbetriebnahme komplexer schiffsklimatechnischer Lösungen und ist darüber hinaus in den Bereichen Rohrbau, Kältetechnik und Brandschutz tätig. AERIUS ist ein Full-Service-Dienstleister und Systemintegrator für maßgeschneiderte, innovative und nachhaltige technologische Lösungen und konzentriert ihre Aktivitäten vor allem auf die Segmente Passagierschiffe und Marineschiffe. Die Geschichte des Unternehmens ist traditionsreich mit Wurzeln, die auf das 1858 gegründete Unternehmen Rudolf Otto Meyer zurückgehen.

Die AERIUS Marine GmbH mit Hauptsitz in Hamburg war 2021 in Deutschland, UK, Indien und Australien vertreten und beschäftigte durchschnittlich 180 Mitarbeiter. Seit Oktober 2021 ist AERIUS Teil derHeinen & Hopman Group in den Niederlanden, die in den Konzernabschluss der Salor Spakenburg B.V., Spakenburg/Niederlande, einbezogen wird. Dadurch hat AERIUS Zugang zu einem internationalen Netzwerk mit ungefähr 40 Standorten weltweit und einer konzerninternen Fertigung. Zusätzlich besteht durch die Zusammenarbeit die Möglichkeit, neue Angebotsfelder zu erschließen.

Die Lösungen finden Anwendung in den Segmenten Kreuzfahrtschiffe und Marineschiffe, in der Berufsschifffahrt als auch im Spezialschiffbau. Die Dienstleistungen werden schwerpunktmäßig in Europa angeboten und ausgeführt. Die Märkte in Australien nehmen in ihrer Bedeutung zu. Im asiatischen Markt ist die Gesellschaft mit der Tochtergesellschaft AERIUS Marine India Pvt. Ltd. vertreten. Im Jahr 2017 hat die AERIUS Marine GmbH die AERIUS Marine Australia PTY Ltd. gegründet. Hier konnten erste Aufträge abgeschlossen werden und seit 2022 hat AERIUS Australia PTY erste Mitarbeiter.

In Kooperation mit der neuen Konzerngruppe und einem Bestandskunden konnte ein erster Auftrag für den kanadischen Markt gewonnen werden.

2. Wirtschaftsbericht

Als Auswirkung auf die Finanz- und Wirtschaftskrise der letzten Jahre ist der Marine- und der Kreuzfahrt-Markt insgesamt weiterhin geprägt von Volatilität und einem Preis- und Margenverfall.

Das Passagierschiffssegment war 2021, wie schon 2020 durch Covid-19 geprägt. Für den Kreuzfahrtbereich rechnet die Geschäftsführung coronabedingt zunächst mit keiner Nachfrage nach Neubauten über den konkretisierten Bestand hinaus. Im Bereich der Werften ist eine starke Konzentration zu beobachten, asiatische Investoren und große europäische Werften erwerben weitere Werften. In Asien werden in Zukunft weitere Kreuzfahrtschiffe gebaut.

Mit den MV Werften musste eine große Kreuzschifffahrtswerft Insolvenz anmelden. Mehrere Werften überlegen, die Heizungs-, Klima- und Lüftungsanlagen (HLK-Anlagen) im eigenen Haus zu planen, zu installieren und in Betrieb zu nehmen.

Das Segment Marine wird durch die allgemeine weltpolitische Krisensituation und die Bedrohung durch bestimmte geografische Gebiete stimuliert. Ein weiterer Faktor ist die Notwendigkeit, die Schiffe des "Cold War Design" zu ersetzen, deren Betrieb kostspielig ist. Überall auf der Welt werden neue Investitionen in Seeschiffe bekannt gegeben.

Im Segment des Spezialschiffbaus sieht die Geschäftsführung ebenso eine mögliche Nachfrage und im Jahr 2022 konnte eine Beauftragung abgeschlossen werden.

2.1. Geschäftsverlauf

Im Berichtsjahr betrug der Auftragseingang 79,7 Mio. Euro (Vorjahr: 2,0 Mio. Euro). Neben diversen Reparatur- und Umbauaufträgen für die Marine, handelte es sich um Auftragserweiterungen für ein Bestandsprojekt aus dem Marinebereich.

Die Umsatzerlöse in Höhe von 65,6 Mio. Euro (Vorjahr: 93,6 Mio. Euro) setzen sich aus Projektgeschäften in Höhe von 62,1 Mio. Euro (Vorjahr: 91,4 Mio. Euro), aus Servicegeschäften von 3,1 Mio. Euro (Vorjahr: 2,2 Mio. Euro) und konzerninternen Leistungen in Höhe von 0,3 Mio. Euro zusammen. Die Umsatzerlöse resultieren zu einem wesentlichen Teil aus der Abrechnung von langfristigen Großaufträgen, was im Berichtsjahr zu einem Abbau des Bestands an unfertigen Erzeugnissen um insgesamt -34,7 Mio. Euro (Vorjahr: Bestandsabbau 54,9 Mio. Euro) führte.

Die Betriebsleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderung) verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 7,8 Mio. Euro auf 30,9 Mio. Euro. Die Verringerung beruht auf Produktionsverschiebungen und der Verzögerung von Auftragseingängen. Die um 7,8 Mio. Euro gesunkene Betriebsleistung führte zu einer verminderten Auslastung und damit einhergehend zu einer geringeren Verrechnung der indirekten Kosten.

Es wurde im Geschäftsjahr 2021 ein Jahresfehlbetrag von 3,6 Mio. Euro (Vorjahr: 4,5 Mio. Euro) erwirtschaftet. Die Ergebnisverbesserung bei gesunkener Betriebsleistung resultiert hauptsächlich aus Restrukturierungsaufwendungen des Vorjahres und Kosteneinsparungen im indirekten Bereich.

2.2. Ertragslage

Insgesamt erzielte die AERIUS im abgelaufenen Wirtschaftsjahr ein EBITDA (Ergebnis vor Erträgen aus Beteiligungen, Zinsen, Steuern und Abschreibungen auf Anlagevermögen) in Höhe von -1,8 Mio. Euro (Vorjahr:-3,3 Mio. Euro).

Bezogen auf die Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen an unfertigen Erzeugnissen wurde gegenüber dem Vorjahr eine verbesserte EBITDA-Marge von -5,68 % (Vorjahr: -8,52 %) erzielt.

Die Betriebsleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen) von 30,9 Mio. Euro (Vorjahr: 38,7 Mio. Euro) war nicht ausreichend, die indirekten Kosten zu decken.

Die Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen lagen mit 66 % (Vorjahr: 65 %) bezogen auf Umsatzerlöse und Bestandsveränderung an unfertigen Erzeugnissen auf dem Niveau des Vorjahres.

Die Reduzierung der Mitarbeiterzahl (auf Vollzeitbasis) auf 142 Mitarbeiter (Vorjahr: 150 Mitarbeiter) und Erfassung von Kosten im Rahmen der Restrukturierung im Vorjahr führten zu einem Rückgang der Personalaufwendungen auf 9,9 Mio. Euro (Vorjahr: 11,6 Mio. Euro).

2.3. Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft war im Berichtsjahr stets geordnet. Aufgrund des langfristigen Projektgeschäfts und der hiermit verbundenen Vorleistungen hat die Gesellschaft einen Finanzierungsbedarf, der durch erhaltene Anzahlungen sowie die Einbindung in die Konzernfinanzierung gedeckt wird.

Die Gesellschaft erhielt im Laufe des Geschäftsjahres Zahlungen zur Erhöhung der Kapitalrücklage in Höhe von 4,5 Mio Euro. Am Ende der Berichtsperiode betrug der nicht durch Eigenkapital Fehlbetrag 6,5 Mio. Euro (Vorjahr: 7,3 Mio. Euro). Auf Basis der Auftragsplanung und der daraus abgeleiteten Zahlungsströme sowie unter Berücksichtigung der nachfolgend erwähnten Patronatserklärung geht die Geschäftsführung von einer positiven Unternehmensfortführung und Finanzentwicklung aus. Zur Sicherstellung der Liquidität und der Unternehmensfortführung hat die Gesellschafterin der Gesellschaft im Juni 2023 eine harte Patronatserklärung über 5,5 Mio. Euro, befristet bis zum 30. Juni 2025, gewährt.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Unternehmens beträgt für das Wirtschaftsjahr 96,6 Mio. Euro (Vorjahr: 128,0 Mio. Euro). Im Bereich des Anlagevermögens wurden nur notwendige Investitionen vorgenommen. Der Wert der unfertigen Erzeugnisse beträgt 74,8 Mio. Euro (Vorjahr: 109,6 Mio. Euro). Diesen stehen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen in Höhe von 85,3 Mio. Euro (Vorjahr: 114,4 Mio. Euro) gegenüber. Die Projekte sind damit zu 14,0 % (Vorjahr: 4,4 %) überfinanziert und tragen wesentlich zur Finanzlage bei. In dem Halbfertigwarenbestand ist ein anteiliger Gewinn in Höhe von 3,6 Mio. Euro (Vorjahr: 3,8 Mio. Euro) enthalten, der bei Schlussrechnung der Projekte realisiert wird. Flüssige Mittel betrugen zum Bilanzstichtag 6,6 Mio. Euro (Vorjahr: 2,7 Mio. Euro).

Die Bilanz weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 6,5 Mio. Euro (Vorjahr: 7,3 Mio. Euro) aus.

Sämtliche Vermögensgegenstände wurden im Rahmen des Jahresabschlusses einer Werthaltigkeitsprüfung unterzogen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzungsdauer zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend den handelsrechtlichen Vorgaben abgeschrieben.

Die Verbindlichkeiten und Rückstellungsposten der Gesellschaft in Höhe von 96,6 Mio. Euro (Vorjahr: 128,0 Mio. Euro) sind sämtlich mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert und resultieren mit Ausnahme der Rückstellungen für Restrukturierungen in Höhe von 0,2 Mio. Euro (Vorjahr: 1,9 Mio. Euro) aus operativer Tätigkeit.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die Unternehmensplanungen für das Geschäftsjahre 2022 und 2023 gehen von einer angespannten Entwicklung mit negativem EBITDA (Ergebnis vor Erträgen aus Beteiligungen, Zinsen, Steuern und Abschreibungen auf Anlagevermögen) aus.

Für das Jahr 2022 wird auf Basis der derzeit vorliegenden aktuellen Zahlen sowie auf Basis der Unternehmensplanung von einer deutlich gesunkenen Betriebsleistung (Umsatz und Bestandsveränderung), bedingt durch geringe Auftragseingänge und Covid-19 bedingte Produktionsverschiebungen und -ausfälle, ausgegangen. Durch das Gegensteuern, unter anderem weitere Personalmaßnahmen sowie den Abbau von Fremdpersonal bleibt das das operative EBITDA (ohne Anpassungskosten) trotz verringerter Betriebsleistung konstant. Die EBITDA-Marge verschlechtert sich. EBITDA und EBITDA-Marge bleiben im negativen Bereich.

Für 2023 wird der Turnaround erwartet.

Seit Januar 2020 hat sich das Coronavirus weltweit ausgebreitet und Lieferketten unterbrochen (Coronavirus-Pandemie). Zusätzlich hat der Angriff Russlands auf die Ukraine am 24. Februar 2022 zu zahlreichen Lieferengpässen und erheblichen Preissteigerungen geführt. In seinem Herbstgutachten vom 12. September 2022 geht das ifo-Institut für 2022 von einem Anstieg des Bruttoinlandsproduktes von 1,6 Prozent und für 2023 von einem Rückgang um -0,3 % aus. (Quelle: https://www.ifo.de/fakten/2022-09-12/ifo-konjunkturprognose-herbst-2022-inflation-wuergt-privaten-konsum-ab-deutsche).

Bereits im Juni 2021 hat das "THB" von einem Schub für den Marineschiffbau berichtet. (Quelle: https://www.thb.info/rubriken/maritime-sicherheit/detail/news/schub-fuer-marineschiffbau.html). Als Folge des russischen Angriffs auf die Ukraine hat der Bundestag ein Sondervermögen in Höhe von 100 Mrd EUR für eine bessere Ausstattung der Bundeswehr beschlossen. Der NDR berichtet am 31.05.2022, dass die Marine davon 19,3 Mrd. EUR erhalten soll. (Quelle: https://www.ndr.de/nachrichten/schleswigholstein/Sondervermoegen-Milliarden-fuer-Deutsche-Marine,sondervermoegen106.html). Die Geschäftsführung hat die erwähnten Prognosen und Berichte in ihren Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung in 2022 berücksichtigt. Eine deutlich Verbesserte Auftragslage wird erst gegen Ende 2022 erwartet und daraus eine deutlich verbesserte Produktion in den Folgejahren. Damit verbunden wird künftig wieder ein positives Ergebnis mit einer weiter stabilen Finanzlage erwartet.

In ihrem Monatsbericht Mai 2023 (75. Jahrgang, Nr. 5) (Quelle: https://www.bundesbank.de/de/publikationen/berichte/monatsberichte/monatsbericht-mai-2023-799628) berichtet die Bundesbank von einem soliden Start der Wirtschaft in das Jahr 2023, trotz einer Entspannung auf den Energiemärkten einem weiter zu hohen Inflationsdruck und daraus resultierend von deutlichen Lohnsteigerungen.

Die Gesellschaft hat dem durch entsprechende Absicherungen in Lieferantenverträgen Rechnung getragen. Die Lohnsteigerungen sind in der Planungsrechnung ausreichend berücksichtigt worden.

3.1. Chancen und Risikomanagement

Anhand eines monatlichen Konzernberichtswesens auf Basis "Dutch GAAP" werden neben den Steuerungsgrößen Betriebsleistung und EBITDA bzw. EBITDA-Marge weitere relevante Unternehmenskennzahlen analysiert und kontrolliert. Strukturelle Veränderungen bzw. relevante Risiken in der Unternehmensentwicklung, wie beispielsweise im Working Capital, können somit analysiert und im Bedarfsfall durch Einleitung gezielter Maßnahmen kontrolliert und minimiert werden.

Ein weiteres Augenmerk wird auf die Liquiditätsentwicklung gelegt.

3.2. Chancen für die Weiterentwicklung des Geschäftsbetriebes

Seit November 2021 gehört AERIUS zur Heinen & Hopman Group, die in den Konzernabschluss der Salor Spakenburg B.V., Spakenburg/Niederlande, einbezogen wird. Die Zentrale liegt in den Niederlanden, 57 Unternehmen in 23 Ländern mit über 2.341 Mitarbeitern gehören zur Gruppe.

Der Focus liegt in der Maritimen Klima und Lüftungstechnologie. In diesem Verbund hat AERIUS die Chance, die in der Gruppe vorhandenen Produkte und ausländischen Produktionsstätten und Service Standorte in die Projektbetrachtungen zu integrieren. Dies unterstützt unsere Bemühungen im Marineexportmarkt vom Kunden erwartete Local-Content-Vorschriften zu erfüllen. Mit der Integration in die Heinen & Hopman Group steigt unsere Chance Marineprojekt zu realisieren.

Durch die Globalen Entwicklungen in der Sicherheitspolitik steigt der Bedarf bei Instandhaltung und Erweiterung der Marinekapazitäten. AERIUS ist in Großbritannien ein etablierter Partner der Marinezulieferindustrie, in diesem Verbund bauen wir unsere Aktivitäten in Australien und Kanada aus. Auch der deutsche Marinesektor ist in der Instandhaltung von der neuen Sicherheitslage betroffen, hier werden wir unsere Aktivitäten weiter ausbauen.

Die bisherige Erfolgsgeschichte des europäischen Schiffbaus, der sich nach der Wirtschafts- und Finanzkrise 2008 anspruchsvollen Nischenmärkten zuwandte und so dem negativen Trend des letzten Jahrzehnts im weltweiten Standardschiffbau entkam, endete abrupt mit dem Ausbruch der Coronavirus-Pandemie. Mit Neubestellungen von großen Kreuzfahrtschiffen in signifikantem Umfang vor 2024 ist nicht zu rechnen.

Für den zivilen Bereich sieht AERIUS für 2022 Chancen im Spezialschiffbau.

Die sicherheitspolitische Lage in Europa und das Sondervermögen des Bundestages für die Bundeswehr sind ein Beschleuniger für Marineprojekte. Hier sehen wir eine gute Chance die Marktposition von AERIUS zu stärken. Hier stärkt auch die Zugehörigkeit zur Heinen & Hopman Group unsere Position.

Wir bewerten die Bedeutung der Chancen als positiv.

3.3. Risiken

Auf mittlere Sicht betrachtet hängt der Geschäftserfolg davon ab, die unternehmerischen Risiken zu beherrschen, operative Exzellenz auf allen Gebieten zu gewährleisten sowie vorhandene geschäftliche Chancen zu erkennen und auszuschöpfen.

Neben den latenten Risiken, wie Claim Management und Störungen bei der Auftragsabwicklung, muss die AERIUS durch Innovationsoffenheit Sorge dafür tragen, dass Kundenerwartungen durch die Gewährleistung modernster technologischer und energetischer Standards und gemäß den gesetzlichen Vorgaben erfüllt werden können.

3.3.1. Projektrisiken

Potenzielle Risikofaktoren, wie insbesondere Defizite in der Projektausführung, der Priorisierung, der Finalisierung von Projekten und der Wirtschaftlichkeit, können im Falle einer negativen Planabweichung einen erheblichen Einfluss auf die Ertragslage haben. Dem Risiko einer nicht genügenden Auslastung durch nicht ausreichende Anschlussaufträge soll durch aktiven Vertrieb mit Bestandspflege und Neukundengewinnung begegnet werden und wird deshalb gesondert beobachtet. Die Einhaltung terminlicher und finanzieller Vorgaben in der Projektabwicklung hat weiterhin oberste Priorität, um möglichen Claims der Auftraggeber frühzeitig entgegenzuwirken. Möglichen Risiken, die sich aus Beschaffungs- und Absatzmärkten ergeben, wird durch ein Risikomanagement begegnet, das in das unternehmensinterne Frühwarnsystem eingebettet ist. Komponenten sind effektive Bonitätsprüfung, kontinuierliche Liquiditätskontrolle und umfassendes Controlling.

Durch einen geschäftsführenden Gesellschafter ist die Abstimmung über signifikante Verträge und Verpflichtungen zwischen der Heinen & Hopman Group und den operativen Einheiten sichergestellt. Zur Minimierung möglicher Risiken in dem operativen Geschäft ist ein klar strukturiertes und ganzheitliches Projektcontrolling als Steuerungsinstrument implementiert. Es beinhaltet Richtlinien für die Auswahl von Projekten, die sich anschließende Angebotsbearbeitung und Auftragserfüllung sowie letztlich die Abwicklung etwaiger Gewährleistungsansprüche.

Zum Umgang mit Projektrisiken gehört auch die zeitliche, juristische, technische und kaufmännische Steuerung. Im Einzelnen stehen Themen wie Kalkulation, Vertragsmanagement, technische Ausführung, Steuerung der Subunternehmen, Steuerung der eigenen Mitarbeiter, Qualitäten, Termine, Beschaffung, Kosten- und Budgetverfolgung und die Projektfinanzierung jeweils im Fokus der kaufmännischen und technischen Projektmanager. Als Risiko werden negative Abweichungen vom Projektplan gesehen, Risikoanalysen werden monatlich aktualisiert und sind ein fester Bestandteil unseres internen Reportings. Fehlentwicklungen und Gegensteuerungsmaßnahmen werden regelmäßig an die Unternehmensleitung kommuniziert, um umgehend reagieren zu können.

Als Bestandteil des Risikomanagementprozesses finden regelmäßige Projekt-Review-Gespräche statt. Übergeordnet finden regelmäßige "Management-Meetings" der Geschäftsführung statt.

Das Controlling der "Key-Faktoren" (Working Capital, Produktion, Auftragseingang und Auftragsergebnisse) ist durch standardisierte, im monatlichen Berichtswesen enthaltene Abfragen weiter verfeinert worden.

Die verankerten Systeme zur Risikovorsorge und zum Risk-Management gewährleisten eine umfassende Risikovorsorge, um denkbare Risiken in unseren Geschäftsbereichen rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten und zu mindern.

Wir bewerten die projektbezogenen Risiken mit mittel.

Im Rahmen des Risiko-Controllings ist die Abhängigkeit von einigen wenigen Großkunden als Hauptrisiko erkannt worden. Der Wegfall von einem Großkunden kann erheblichen Einfluss auf die Vermögens- und Ertragslage der AERIUS haben. AERIUS bemüht sich, dieses zu verbessern und das Geschäft breiter aufzustellen. Zwecks Vermeidung eines finanzwirtschaftlichen Risikos im Forderungsbereich ist es Ziel, unsere Kunden optimiert in die Projektfinanzierung einzubinden. Wir bewerten das Risiko unter Berücksichtigung der Eintrittswahrscheinlichkeit als mittel.

Es besteht grundsätzlich das Risiko, dass Auftragseingänge nicht wie geplant oder zeitlich verzögert eingehen. Dieses Risiko kann erhebliche Auswirkungen auf die Ertrags- und Finanzlage haben. Wir bewerten das Risiko mit mittel.

Der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine hat viele Lieferketten unterbrochen. Das Risiko möglicher Lieferverzögerungen bewerten wir mit mittel.

Die finanziellen Risiken der hohen Preissteigerungen begegnet die Gesellschaft durch Preisgleitungsklauseln. Das Risiko wird als gering betrachtet.

Die Corona-Krise bringt weiterhin das zusätzliche Risiko mit sich, dass Produktionsunterbrechungen erfolgen. Wir bewerten das Risiko mit mittel.

3.3.2. Finanzrisiken

Für die finanzielle Lage sind die Anzahlungen für Fertigungsaufträge entscheidend. Mögliche Risiken sind durch die Vertragsgestaltung und Bürgschaften abgedeckt. Durch das Forderungsmanagement werden mögliche Störungen rechtzeitig behoben.

Die oben genannten Projektrisiken können erhebliche Auswirkungen auf die Finanzlage haben.

Die Geschäftsführung stellt fest, dass im Wirtschaftsjahr 2021 die Gesellschaft ständig über entsprechende finanzielle Mittel verfügte und ihren Verbindlichkeiten fristgerecht und vollumfänglich nachkommen konnte. Auch für die kommenden 12 Monate sehen wir bezogen auf die relevanten Annahmen in der Unternehmensplanung keine nachhaltigen Änderungen und gehen von einer jederzeitigen Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft aus.

Auf Grundlage der aktuellen Planungsrechnung hat die Gesellschafterin, die Heinen & Hopman Engineering B.V. im Juni 2023 eine bis zum 30. Juni 2025 befristete Patronatserklärung erteilt, die betragsmäßig auf 5,5 Mio. Euro begrenzt ist.

Soweit die der Planung zugrundeliegenden wesentlichen Annahmen nicht eintreten sollten, kann sich die Situation ergeben, dass die mit der Patronatserklärung zugesagten finanziellen Mittel nicht ausreichen, um die dann zu erwartende Liquiditätslücke zu schließen. In diesem Fall ist es erforderlich, dass die Gesellschafterin weitere finanzielle Mittel zur Verfügung stellt. Diese Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein Risiko für den Fortbestand der Gesellschaft darstellt. Die gesetzlichen Vertreter gehen davon aus, dass die Gesellschafterin in einem solchen Fall weitere finanzielle Mittel zur Verfügung stellen wird.

Hamburg, den 16.. Juni 2023

Jochem Willem Eduard Hopman, geschäftsführender Gesellschafter

Tomas Marutz, CEO

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen und Kundenstamm	3.326.944,00		4.832.056,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	3.326.944,00	0,00	4.832.056,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	17.361,00		22.554,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	305.100,97	322.461,97	382.101,97	404.655,97
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	16.206,74		16.206,74
2. Sonstige Ausleihungen	576.997,51	593.204,25	553.553,00	569.759,74
		4.242.610,22		5.806.471,71
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00		0,00
2. Unfertige Erzeugnisse	74.840.687,57		109.580.395,46
3. Geleistete Anzahlungen	34.088,08	74.874.775,65	695.435,00	110.275.830,46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.619.910,06		1.062.328,33
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	626.310,83		136.253,54
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.108.824,10	4.355.044,99	564.808,52	1.763.390,39
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		6.631.507,54		2.713.707,02
		85.861.328,18		114.752.927,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten
		63.713,44		93.462,89
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		6.451.551,04		7.302.924,65
davon Jahresfehlbetrag EUR 3.648.626,39 (i. Vj. EUR 4.482.946,88
davon Verlustvortrag EUR 2.802.924,65 (i. Vj. EUR 2.819.977,77)
		96.619.202,88		127.955.787,12

Passiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		41.158.988,85		36.658.988,85
III Verlustvortrag		-41.183.988,85		-36.683.988,85
(soweit durch Eigenkapital gedeckt)
Verlustvortrag insgesamt EUR 32.015.251,45 (i. Vj. EUR 39.503.966,62)
davon nicht durch Eigenkapital gedeckt EUR 831.262,60 (i. Vj. EUR 2.819.977,77)
IV. Jahresfehlbetrag (soweit durch Eigenkapital gedeckt)		0,00		0,00
Jahresfehlbetrag insgesamt EUR 3.648.626,39 (i. Vj. EUR 4.482.946,88)
		0,00		0,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	938.403,00		949.112,00
2. Steuerrückstellungen	33.159,66		33.159,66
3. Sonstige Rückstellungen	5.565.908,65	6.537.471,31	6.917.295,51	7.899.567,17
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	85.322.983,42		114.402.066,03
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.341.333,14		3.444.479,12
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen	1.323.067,32		1.225.723,77
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.094.347,69	90.081.731,57	983.951,03	120.056.219,95
- davon aus Steuern EUR 1.321.433,72 (VJ: 722.246,91) -
		96.619.202,88		127.955.787,12

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	65.622.045,59	93.575.812,63
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Erzeugnissen	-34.739.707,89	-54.911.225,29
3. Sonstige betriebliche Erträge	854.528,37	837.599,64
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-8.588.964,87	-11.028.711,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-11.745.607,27	-13.948.580,35
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-8.403.229,56	-9.762.863,51
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.498.155,83	-1.813.686,07
- davon für Altersversorgung EUR 1.706,54 (VJ: EUR 35.651,61) -
6. Abschreibungen:
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.663.748,90	-1.669.275,18
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.256.135,91	-6.242.874,44
8. Erträge aus Beteiligungen	0,00	545.657,02
- davon aus verbundenen Unternehmen
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.697,76	19.351,37
9. - davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (VJ: EUR 0,00) -
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-31.114,05	-41.333,67
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (VJ: EUR -169.842,03) -
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-188.866,00	-2.860,96
12. Ergebnis nach Steuern	-3.636.258,56	-4.442.990,72
13. Sonstige Steuern	-12.367,83	-39.956,16
14. Jahresfehlbetrag	-3.648.626,39	-4.482.946,88

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR
VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2021

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) in Euro erstellt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft gilt als große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 130569 eingetragen.

Die Gesellschaft hat bei der Bilanzierung eine positive Prämisse zur Unternehmensfortführung unterstellt. Hinsichtlich der wesentlichen Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann, verweisen wir auf die Ausführungen in Abschnitt 3.3.2 des Lageberichts.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Der erworbene Kundenstamm wurde aktiviert und wird planmäßig über die Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer für den Kundenstamm wurde aus laufenden Auftragsbeziehungen mit Kunden abgeleitet.

Bei beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens werden die Abschreibungen linear über die Nutzungsdauer vorgenommen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird diesem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Der Wert der sonstigen Ausleihungen wurde in Höhe des Erstattungsanspruchs aus einer Pensionsverpflichtung versicherungsmathematisch ermittelt.

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse erfolgt auf Basis der angefallenen Material- und Fertigungseinzelkosten, der Material- und Fertigungsgemeinkosten und angemessener Verwaltungsgemeinkosten, soweit nicht zur Beachtung des Niederwertprinzips ein niedrigerer Wertansatz geboten ist.

Abwertungen auf unfertige Leistungen resultieren aus der verlustfreien Bewertung der einzelnen Projekte. Dabei wird der Abwertungsbedarf je Projekt ermittelt als negativer Unterschiedsbetrag zwischen der Summe des jeweiligen Auftragsbestandes und den bereits im Projektbestand erfassten Kosten zuzüglich der noch erwarteten Kosten andererseits.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennbetrag ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Unter dem Posten Rechnungsabgrenzung werden Leistungen, die nach dem Abschlussstichtag aufwandswirksam zu erfassen sind, zum Nennbetrag ausgewiesen.

Latente Steuern werden für Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, soweit sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Steuerliche Verlustvorträge sind bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung einzubeziehen. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Bewertung der latenten Steuern aus temporären Differenzen erfolgt auf der Grundlage des Körperschaftsteuersatzes und des durchschnittlichen gewerbesteuerlichen Hebesatzes, die sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben werden.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes durchgeführt und erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode". Die Pensionsrückstellung wurde mit einem Rechnungszinssatz von 1,87 % p. a. (i. Vj. 2,31 % p. a.) unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Zur Berücksichtigung des Rententrends wurden unverändert 2,00 % zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Absatz 6 HGB beträgt TEUR 43 (Vj: TEUR 61); insoweit besteht eine Ausschüttungssperre.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder zum niedrigeren bzw. höheren Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden neben den unrealisierten Verlusten auch die unrealisierten Gewinne aus der Stichtagskursbewertung berücksichtigt. Bei Deckung durch Termingeschäfte werden die Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten mit dem Terminkurs bewertet.

Der im Rahmen des Kurzarbeitergeldes erstattete Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung wird mit dem Personalaufwand verrechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Bei den sonstigen Ausleihungen in Höhe von TEUR 577 (Vj: TEUR 554) handelt es sich um einen Erstattungsanspruch gegen einen früheren Eigentümer für Pensionsverpflichtungen gegenüber einem ehemaligen Geschäftsführer in Höhe von TEUR 540 (Vj: TEUR 554) und den Aktivwert einer Altersteilzeitversicherung in Höhe von TEUR 37 (Vj: TEUR 0).

Die Gesellschaft hält zum 31.12.2021 die folgenden Beteiligungen:

Name	Anteil	Wechselkurs	Eigenkapital	Letztes Jahresergebnis
AERIUS Marine France SASU, Sarreguemines/Frankreich ^**	100,0 %		TEUR 232	TEUR 17
AERIUS Marine India Pvt. Ltd., New Delhi/Indien ^*	99,9 %	84,21857	TINR -24.931	TINR -5.630
AERIUS Marine UK Ltd., Glasgow/Scotland ^**	100,0 %	0,83930	TGBP 632	TGBP 746
AERIUS Marine Australia PTY Ltd., Sydney /Australien ^**	100,0 %	1,55941	TAUD -17	TAUD -12

^* 0,1 % werden von der 100 %igen Tochter AERIUS Marine UK Ltd. gehalten, Bilanzstichtag 31 03 2020.
^** Bilanzstichtag 31.12.2020

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 193 (Vj: TEUR 0) eine Kostenerstattung gegenüber dem Eigentümer, mit TEUR 229 (Vj: TEUR 136) Vorauszahlungen an verbundene Unternehmen sowie mit TEUR 204 (Vj: TEUR 0) ein kurzfristiges Darlehen an ein verbundenes Unternehmen.

Eigenkapital

Zum 31. Dezember 2021 beträgt der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der Gesellschaft TEUR 6.452 (Vj: TEUR 7.303).

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 (Vj: TEUR 25) war am Bilanzstichtag in voller Höhe einbezahlt.

Die Veränderung der Kapitalrücklage resultiert aus Kapitalzuführungen in Höhe von TEUR 4.500 gemäß Gesellschafterbeschlüssen vom 23. April 2021 und der Verkaufsvereinbarung, gezahlt am 25. Oktober 2021.

Die Gesellschafterin Heinen & Hopman Engineering B.V., Spakenburg/ Niederlande, hat im Juni 2023 eine bis zum 30. Juni 2025 befristete und auf TEUR 5.500 begrenzte harte Patronatserklärung ausgestellt, die die Unternehmensfortführung der AERIUS Marine GmbH auf Basis der erstellten Planungsrechnung sicherstellt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 3.926 (Vj: TEUR 4.011), Rückstellungen für Restrukturierung in Höhe von TEUR 169 (Vj: TEUR 1.886), sonstige personalbezogene Rückstellungen in Höhe von TEUR 501 (Vj: TEUR 535), Gewährleistungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 417 (Vj: TEUR 485) und Drohverlustrückstellungen für Projekte in Höhe von TEUR 553 (Vj. TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 90.082 (Vj: TEUR 120.056) ergeben sich aus nachfolgender Übersicht:

	Restlaufzeit			Gesamtbetrag	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr und weniger als 5 Jahre	über 5 Jahren	31.12.2020
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	37.273	683	47.367	85.323	0	n/a
(Vj)	(84.901)	(0)	(29.501)	(114.402)	(0)	n/a
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.341	0	0	1.341	0	n/a
(Vj)	(3.444)	(0)	(0)	(3.444)	(0)	n/a
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.323	0	0	1.323	0	n/a
(Vj)	(1.226)	(0)	(0)	(1.226)	(0)	n/a
Sonstige Verbindlichkeiten	2.095	0	0	2.095	0	n/a
(Vj)	(984)	(0)	(0)	(984)	(0)	n/a
- davon aus Steuern	1.323	(0)	(0)	1.323	0	n/a
(Vj)	(722)	(0)	(0)	(722)	(0)	n/a
Gesamt	42.032	683	47.367	90.082	0	n/a
(Vj)	(90.555)	(0)	(29.501)	(120.056)	(0)	n/a

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.323 (Vj: TEUR 1.226) aus Lieferungen und Leistungen.

Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag ergeben sich aktive latente Steuern. Diese werden in Ausübung des Wahlrechtes des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt. Passive latente Steuern auf temporäre Differenzen waren nicht zu bilden.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	01.01.2021 bis 31.12.2021	01.01.2020 bis 31.12.2020
	TEUR	TEUR
Umsatz aus Projektgeschäft	62.501	91.403
Umsatz aus Servicegeschäft	3.121	2.173
Gesamt	65.622	93.576

	01.01.2021 bis 31.12.2021	01.01.2020 bis 31.12.2020
	TEUR	TEUR
Umsatzin Deutschland	34.500	4.381
Sonstiger Umsatz innerhalb der EU	27.104	89.032
Umsatz im Drittland	4.018	163
Gesamt	65.622	93.576

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Wechselkursumrechnung in Höhe von TEUR 250 (Vj: TEUR 355) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 605 (Vj: TEUR 483).

Personalaufwand

Der im Rahmen des Kurzarbeitergeldes erstattete Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung in Höhe von TEUR 204 (Vj: TEUR 125) wurde mit dem Personalaufwand verrechnet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus der Wechselkursumrechnung in Höhe von TEUR 373 (Vj: TEUR 274).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Restrukturierungskosten in Höhe von TEUR 7 (Vj: TEUR 145) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 21 (Vj: TEUR 25).

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus befristeten Miet-, Leasing- Lizenz- und Dienstleistungsverträgen bestehen und sind, soweit diese nicht bilanziert sind, in nachfolgender Übersicht erläutert:

Sonstige finanzielle	Laufzeit			Gesamtbetrag
Sonstige Finanzielle Verpflichtungen	bis zu 1 Jahr	2 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre	31.12.2021
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Mietverträge	631	2.350	0	2.981
Leasingverträge	38	8	0	46
sonstige Verpflichtungen	98	8	0	106
Gesamt	767	2.366	0	3.133

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat gegenüber verbundenen Unternehmen Bürgschaften und Patronatserklärungen ausgesprochen. Soweit eine Inanspruchnahme zu erwarten ist, wurden Rückstellungen gebildet.

Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung sind:

―	Herr Carl Weczerek, Hamburg, Chief Financial Officer vom 01.09.2020 bis zum 30.04.2022
―	Herr Tomas Marutz, Eutin-Fissau, Chief Executive Officer, seit dem 01.10.2020
―	Herr Jochem Willem Eduard Hopman, geschäftsführender Gesellschafter, Bunschoten / Niederlande, seit dem 14.12.2021

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen im Berichtsjahr TEUR 615 (Vj: TEUR 333).

In den Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 938 (Vj: TEUR 949) sind Verpflichtungen gegenüber ehemaligen Geschäftsführern in Höhe von TEUR 642 (Vj: TEUR 646) enthalten. Hieraus besteht eine Rückforderung in Höhe von TEUR 540 (Vj: TEUR 554) gegen einen vorherigen Eigentümer.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021 beträgt für Prüfungsleistungen TEUR 59.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich insgesamt 142 (Vj: 150) Mitarbeiter (FTE), wovon 21 (Vj: 20) gewerbliche Arbeitnehmer und 121 (Vj: 130) Angestellte waren.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 3.649 (Vj: -TEUR 4.483) ab. Die Geschäftsführung plant, den Jahresfehlbetrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die AERIUS Marine GmbH sieht sich gegen die Folgen des Angriffskrieges gegen die Ukraine gewappnet. Auf der Kundenseite können zusätzliche Anfragen bedient und vorgezogene Projekte abgearbeitet werden. Risiken auf der Beschaffungsseite sind und werden durch Rahmenverträge und langfriste Beschaffungsverträge abgefangen. Die stark gestiegenen Beschaffungspreise wurden und werden durch entsprechende Preisgleitungsklauseln gegenüber den Kunden und Hauptlieferanten abgesichert. Für ein großes Projekt hat die AERIUS Marine GmbH eine Vorauszahlung für Materialkosten erhalten und die Preise bei den entsprechenden Lieferanten gesichert.

Im August und Oktober 2022 konnte jeweils ein langfristiger Fertigungsauftrag abgeschlossen werden. Zusammen mit den bereits abgeschlossenen Verträgen stellen diese die Grundauslastung für die kommenden Jahre sicher.

Es wurden jeweils Vorauszahlungen zur Absicherung der Materialkosten vereinbart.

Die Personalanpassungen konnten im Jahr 2022 abgeschlossen werden und belasten das Jahresergebnis 2022.

Die Gesellschaft sieht sich für die erhaltenen Aufträge gut aufgestellt.

Weitere berichtspflichtige Sachverhalte nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

Konzernklausel

Die Salor Spakenburg B.V., Spakenburg/ Niederlande ist das Mutterunternehmen, das seit dem Berichtsjahr den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im niederländischen Handelsregister, Chamber of Commerce, offengelegt.

Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Voraussetzungen für die Befreiung von der Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes nach § 291 HGB vorliegen werden und sie somit von der Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes befreit ist.

Hamburg, den 16. Juni 2023

Jochem Willem Eduard Hopman, geschäftsführender Gesellschafter

Tomas Marutz, CEO

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 20. Juni 2023 festgestellt

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungskosten
Bezeichnung	AHK zum 01.01.2021	Zugänge AHK	Abgänge AHK	AHK zum 31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	20.150.295,80	4.000,00	3.545.251,03	16.609.044,77
1. Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen sowie Kundenstamm	16.797.767,65	4.000,00	192.722,88	16.609.044,77
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.352.528,15	0,00	3.352.528,15	0,00
II. Sachanlagen	1.308.888,74	58.442,90	9.596,14	1.357.735,50
1. Technische Anlagen und Maschinen	70.789,69	0,00	0,00	70.789,69
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.238.099,05	58.442,90	9.596,14	1.286.945,81
III. Finanzanlagen	634.760,74	37.377,51	13.934,00	658.204,25
1. Beteiligungen	81.207,74	0,00	1,00	81.206,74
2. Sonstige Ausleihungen	553.553,00	37.377,51	13.933,00	576.997,51
Anlagevermögen	22.093.945,28	99.820,41	3.568.781,17	18.624.984,52

	Abschreibungen
Bezeichnung	kum. Abschreibungen zum 01.01.2021	Abschreibungen in 2021	Abgänge Abschreibungen in 2021	kum. Abschreibungen zum 31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.318.239,80	1.523.112,00	3.559.251,03	13.282.100,77
1. Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen sowie Kundenstamm	11.965.711,65	1.523.112,00	206.722,88	13.282.100,77
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.352.528,15	0,00	3.352.528,15	0,00
II. Sachanlagen	904.232,77	140.636,90	9.596,14	1.035.273,53
1. Technische Anlagen und Maschinen	48.235,69	5.193,00	0,00	53.428,69
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	855.997,08	135.443,90	9.596,14	981.844,84
III. Finanzanlagen	65.001,00	0,00	1,00	65.000,00
1. Beteiligungen	65.001,00	0,00	1,00	65.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen	16.287.473,57	1.663.748,90	3.568.848,17	14.382.374,30

	Buchwerte
Bezeichnung	Buchwert zum 31.12.2021	Buchwert zum 31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.326.944,00	4.832.056,00
1. Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen sowie Kundenstamm	3.326.944,00	4.832.056,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
II. Sachanlagen	322.461,97	404.655,97
1. Technische Anlagen und Maschinen	17.361,00	22.554,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	305.100,97	382.101,97
III. Finanzanlagen	593.204,25	569.759,74
1. Beteiligungen	16.206,74	16.206,74
2. Sonstige Ausleihungen	576.997,51	553.553,00
Anlagevermögen	4.242.610,22	5.806.471,71

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AERIUS Marine GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AERIUS Marine GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AERIUS Marine GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021.

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen in Abschnitt 1. "Allgemeine Angaben" des Anhangs und in den Abschnitten 2.3. "Finanzlage" und 3.3.2. "Finanzrisiken" des Lageberichts. Dort beschreiben die gesetzlichen Vertreter, dass sie im Prognosezeitraum ausweislich ihrer Planung von der Entstehung einer Liquiditätslücke ausgehen. Diese Liquiditätslücke muss durch die Gesellschafterin geschlossen werden, die zu diesem Zweck eine bis zum 30. Juni 2025 befristete und damit über den Prognosezeitraum hinausgehende und betragsmäßig begrenzte Patronatserklärung erteilt hat. Soweit die der Planung zugrundeliegenden wesentlichen Annahmen nicht eintreten sollten, kann sich die Situation ergeben, dass die mit der Patronatserklärung zugesagten finanziellen Mittel nicht ausreichen, um die dann zu erwartende Liquiditätslücke zu schließen. In diesem Fall ist es erforderlich, dass die Gesellschafterin weitere finanzielle Mittel zur Verfügung stellt. Die gesetzlichen Vertreter gehen davon aus, dass die Gesellschafterin in einem solchen Fall weitere finanzielle Mittel zur Verfügung stellen wird. Wie in Abschnitt 1 "Allgemeine Angaben" des Anhangs und den Abschnitten 2.3. "Finanzlage" und 3.3.2. "Finanzrisiken" des Lageberichts dargestellt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des §322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 16. Juni 2023

NPP Niethammer, Posewang & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Bernd Dankowski, Wirtschaftsprüfer

Holger Martens, Wirtschaftsprüfer