JaKuS gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	471.615,00	298.350,25
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	48.795,00	36.570,00
II. Sachanlagen	194.320,00	139.622,00
III. Finanzanlagen	228.500,00	122.158,25
B. Umlaufvermögen	2.747.982,85	2.458.047,81
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.134.780,98	1.176.323,72
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.613.201,87	1.281.724,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	156.147,91	77.097,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.375.745,76	2.833.495,33

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.364.802,44	2.009.620,66
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	25.000,00	25.000,00
III. Gewinnrücklagen	2.314.802,44	1.959.620,66
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	53.446,96	62.200,50
C. Rückstellungen	331.017,12	292.659,93
D. Verbindlichkeiten	252.207,80	236.796,26
E. Rechnungsabgrenzungsposten	374.271,44	232.217,98
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.375.745,76	2.833.495,33

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der JaKuS gGmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg), HRB 75653, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Geschäftstätigkeit aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang dargestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Aufwendungen für Mieten und Betriebskosten für Klientenwohnungen in Höhe von 953.625,80 Euro werden im Berichtsjahr erstmalig in den bezogenen Leistungen ausgewiesen. Die Aufwendungen für diese Mieten und Betriebskosten des Vorjahres (2022), die in Höhe mit dem Berichtsjahr vergleichbar sind, wurden nicht umgegliedert und werden weiterhin in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Eine Vergleichbarkeit der Posten mit dem Vorjahr ist damit nicht gegeben.

Weiterhin wurden Aufwendungen, u.a. für Lebensmittel, Reparaturen und Instandhaltungen sowie Betreuungsaufwendungen, von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in die Materialaufwendungen umgegliedert und der Vorjahreswert um diese Aufwandspositionen angepasst. Der Vorjahreswert der sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurde dadurch um 480.960,97 Euro gemindert (Ausweis im Vorjahresabschluss: 2.222.810,42 Euro). Die Aufwendungen für bezogene Leistungen des Vorjahres haben sich um 332.989,99 Euro erhöht (Ausweis im Vorjahresabschluss: 90.404,38 Euro). Die Aufwendungen für Roh-Hilfs- und Betriebsstoffe des Vorjahres werden nun mit 204.292,66 Euro ausgewiesen (Ausweis im Vorjahresabschluss: 0,00 Euro).

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen enthalten keine Forderungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge in Höhe von 141.613,06 Euro (Vorjahr: 119.931,21 Euro) mit einer Restlauzeit von über einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 16.388,42 Euro (Vorjahr: 15.242,43 Euro).

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

Verbindlichkeit zum	Gesamt-	Restlaufzeiten
31. Dezember 2023	betrag	bis zu		größer
Vorjahr		1 Jahr	1-5 Jahre	5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
aus Lieferungen und Leistungen	105.752,33	105.752,33	0,00	0,00
	86.928,20	86.928,20	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.388,42	16.388,42	0,00	0,00
	33.754,43	33.754,43	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	130.067,05	120.069,07	9.997,98	0,00
	116.113,63	112.673,37	3.440,26	0,00
Summe	252.207,80	242.209,82	9.997,98	0,00
	236.796,26	233.356,00	3.440,26	0,00

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 78.861,73 Euro (Vorjahr: 52.970,80 Euro) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 1.784,14 Euro).

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Raummietverträgen mit festen Mindestlaufzeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von rund 3.759 TEuro. Die festen Vertragslaufzeiten betragen zwischen ein und 25 Jahren.

5. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 197 (Vorjahr: 186).

Berlin, 3. September 2024

gez. Jens Wackrow

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2024 festgestellt.