Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG

Monheim

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Holding	HAMA HAMAPHOT HANKE & THOMAS GmbH & Co KG
	86651 Monheim, Dresdner Straße 9

KONZERN LAGEBERICHT

1. Grundlagen der Gesellschaft

a) Geschäftsmodell

Die Geschäftstätigkeit des Konzerns erstreckt sich in seinen Kernbereichen auf die Entwicklung, die Herstellung und den Vertrieb von Zubehör für Foto, Audio, Video, Computer, Telekommunikation, den Schreibwarenhandel (Schulranzen etc.) und für weiße Ware.

Das Geschäftsmodell der Division Bike mit der Messingschlager GmbH & Co. KG in Baunach erstreckt sich in seinen Kernbereichen auf Herstellung, den Handel und den Vertrieb von Fahrradzubehör und Fahrradkomponenten.

Eine zuverlässige Bestimmung von Marktanteilen ist in der Breite des Programmes nicht möglich, weil für die von uns vertriebenen Zubehörsortimente in der Regel Detailuntersuchungen über die Größe des Marktes nicht vorliegen. Unsere Marktbedeutung in den unterschiedlichen Produktgruppen reicht von "unbedeutend" bis zur Marktführerschaft.

Das Geschäft mit der Handelsware ist dominierend. Wesentliche Teile des Sortiments werden über "verlängerte Werkbänke" aus Südostasien bezogen.

Wir beliefern im Wesentlichen nicht den Endverbraucher, sondern den Handel in allen seinen Spielarten.

Die Gesellschaftsanteile an der Holding, der Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG, liegen zu 100 % bei den Familienstiftungen Adolf und Christoph Thomas Stiftung und der Martin und Rudolph Hanke Stiftung.

b) Ziele und Strategien

Grundsätzlich streben wir an, in unseren Kernbereichen jeweils einen bedeutenden Marktanteil zu erlangen.

c) Forschung und Entwicklung

Wegen der starken Dominanz der Handelsware ist die Forschung und Entwicklung schwergewichtig im umfangreich ausgebauten Research des Produktmanagements angesiedelt.

Im Produktmanagement sind 198 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Angriffskrieges Russlands auf die Ukraine sowie den dadurch ausgelösten extremen Energiepreiserhöhungen. Massive Material- und Lieferengpässe, stark steigende Preise und die Auswirkungen der im Jahresverlauf nachlassenden Corona Pandemie kamen erschwerend hinzu.

Dennoch konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 ordentlich behaupten. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Pandemie, war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) um ca. 0,7 % höher. Das preisbereinigte BIP stieg im Jahr 2022, nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis), um 1,8 % gegenüber 2021. Die Entwicklung der einzelnen Wirtschaftsbereiche war, anders als im Jahr 2021, sehr unterschiedlich.

Die Bruttowertschöpfung im Handel ging zurück, wogegen die meisten Dienstleistungsbereiche, vor allem durch Nachholeffekte, zulegen konnten. Das verarbeitende Gewerbe trat gegenüber dem Vorjahr auf der Stelle, was vor allem an den gestörten internationalen Lieferketten und den stark gestiegenen Energiepreisen lag.

Auf der Nachfrageseite waren die privaten Konsumausgaben die große Wachstumsstütze. Mit einem preisbereinigten Anstieg von 4,6 % wurde fast das Vor-Pandemie-Niveau von 2019 erreicht. Durch die Aufhebung der Corona-Schutzmaßnahmen profitierten vor allem die Bereiche Beherbergung, Gaststätten, Freizeit, Unterhaltung und Kultur. Die Ausgaben des Staates erhöhten sich leicht um 1,1 %. Der deutsche Export für Waren und Dienstleistungen stieg preisbereinigt um 3,2 %, gleichzeitig legten die Importe um satte 6,7 % zu.

Die deutsche Wirtschaft verzeichnet zusammen mit den USA ein unterdurchschnittliches Wachstum im internationalen Vergleich.

USA	+ 1,8 %	Voj	+ 5,8 %
China	+ 3,4 %	Voj	+ 7,9 %
Eurozone	+ 3,2 %	Voj	+ 5,0 %
EU 27	+ 3,3 %	Voj	+ 5,0 %
Deutschland	+ 1,9 %	Voj	+ 2,7 %

Inflationsbereinigt gingen die Umsätze im deutschen Einzelhandel um ca. 0,3 % zurück, wohingegen diese real mit ca. 8,1 % so stark anstiegen wie noch nie. Diese deutliche Differenz spiegelt die hohen Preissteigerungen im Einzelhandel wider. Der große Konsumeinbruch im stationären Handel ist trotz schlechter Verbraucherlaune ausgeblieben, dagegen verlor der Versand- und Internethandel massiv. Die Branche hatte allerdings in den Corona-Jahren deutliche Zuwächse.

Für das Wachstum des Welthandels erwartet der IWF eine deutliche Verlangsamung im abgelaufenen Jahr und im Folgejahr. Zwar wurde ein stärkeres Wachstum als 2019 und 2020, als steigende Handelsschranken den Welthandel bzw. die COVID-19-Krise lähmten, verzeichnet, jedoch liegt es deutlich unter dem historischen Durchschnitt. Die Verlangsamung spiegelt im Wesentlichen den Rückgang des globalen Produktionswachstums wider. Der Global Supply Chain Pressure Index der Federal Reserve Bank of New York ist in den letzten Monaten gesunken, was vor allem auf eine Verkürzung der Lieferzeiten in China zurückzuführen ist, liegt aber immer noch über seinem normalen Niveau, was auf anhaltende Störungen hinweist.

Die Marktsituation in unserer Branche ist unverändert gegenüber den Vorjahren, durch vermehrte Konzentration des Einkaufs und Flächenbereinigungen unserer Kunden, bis hin zur Vermarktung von Eigenmarken und deutlicher Ausweitung der Onlinepräsenz, gekennzeichnet. Dies führt weiterhin zu extremen Margendruck in der Handelslandschaft.

Wir begegnen dieser Entwicklung durch innovative, kundenspezifische Sortimente und sehen uns als der zuverlässige Partner für Produktinnovation und Service für unsere Kunden.

b) Geschäftsverlauf

Die Herausforderungen für die Consumer Electronics (CE) Branche sind größer denn je. Kaum schien die Corona-Pandemie halbwegs bewältigbar, kam es zu neuen ungeahnten Problemstellungen. Der russische Angriffskrieg auf die Ukraine verursacht Rohstoff- und Energieverknappung und führt zu Lieferengpässen und Lieferverzögerungen sowie zu erheblichen Preiserhöhungen. Das verursacht Nachfrageverschiebungen und Veränderungen der Kaufkanäle. Zudem beeinflusst das zunehmende Nachhaltigkeitsempfinden und das steigende Bewusstsein über die Klimakrise das Konsumentenverhalten.

In der CE-Branche droht nach einem kurzzeitigen Aufschwung mit Beginn der Pandemie das dritte Minus-Jahr in Folge. Es wird für 2023 ein Minus von 7,3 % erwartet. Die hohe Inflation und wirtschaftliche Unsicherheit treffen das Geschäft mit Unterhaltungselektronik besonders stark. Viele Konsumenten verzichten gerade hier auf größere Anschaffungen.

Konnektivität ist ein Megatrend, der unsere Branche nach wie vor maßgeblich beeinflusst. Vernetzung ist inzwischen zum Standard geworden. Viele technologischen Möglichkeiten, die bereits seit längerem theoretisch machbar waren, kommen nun auch in der Praxis erfolgreich zum Einsatz und bieten uns auch im für uns relevanten Zubehörbereich Chancen. Auch die Segmente "Fitness", "Gesundheit" und "Well-Being" mit Produkten wie z.B. auf dem Smartphone auslesbare Wearables, waren erfolgreich.

Wir hatten zum Jahresstart einen ganz anderen unternehmerischen Plan, als die neuen Rahmenbedingungen zuließen. Dennoch konnten wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr unser Produktsortiment den Marktgegebenheiten anpassen, wie z.B. durch neue bzw. erweiterte Sortimente rund um Themenwelten wie z.B. Wearables und Smart-Home-Geräten.

Im Geschäftsjahr 2022 war ein Umsatzzuwachs von 14,3 % zu verzeichnen. Die Rohertragsmarge bei den Umsatzerlösen aus Warenlieferungen ging um 1,4 Prozentpunkte auf 30,0 % zurück.

c) Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Wir konnten im Geschäftsjahr 2022 einen Umsatz aus Warenverkäufen in Höhe von Tsd. € 695.773 erzielen, was einen Zuwachs von 14,3 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Die Rohertragsmarge sank jedoch um insgesamt 1,4 Prozentpunkte, was zum einen auf eine Veränderung des Warenkorbes und zum anderen an dem nach wie vor enormen Margendruck im Handel zurückzuführen ist. Stark gestiegene Beschaffungskosten, welche nicht über die Verkaufspreise weitergegeben werden konnten, sowie Produktmix- und Absatzkanalverschiebungen führten ebenfalls zu einer rückläufigen Marge.

Folgende Einmaleffekte haben einen wesentlichen Einfluss auf die Ertragslage des Konzerns: Die bisher zu 50 % quotenkonsolidierten Unternehmen GTB Global Trade GmbH und GHC Ventures Ltd. wurden im Jahr 2022 vollständig übernommen. Die Tochterfirma Messingschlager GmbH hat die Firma Cycle Force in den Vereinigten Staaten übernommen. Die Umsätze erhöhten sich durch den Erwerb um Tsd. € 8.146 und die Anzahl der Beschäftigten um 30.

	2022 Tsd. €	2021 Tsd. €
Umsatz aus Warenlieferungen	695.773	608.629
Umsatzveränderung in %	14,3 %	12,1 %
Betriebsergebnis (EBIT)	23.310	30.497
in % Umsatz	3,4 %	5,0 %
Gewinn vor Steuern	21.135	27.748
in % Umsatz	3,0 %	4,6 %
Jahresergebnis	16.338	19.107
in % Umsatz	2,3 %	3,1 %
Beschäftigte am Jahresende	2.558	2.508

Wir erwirtschaften rund 32 % des Umsatzes mit zwei Hauptkunden, welche sich in zahlreiche rechtlich selbständige Einheiten untergliedern.

Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, sämtliche Verbindlichkeiten unter Nutzung erster Konditionen zu begleichen und Forderungen innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Unsere Kapitalstruktur hat sich im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Wesentlichen Anteil daran hat unsere Konsolidierungspolitik, aufgrund derer die erwirtschafteten Ergebnisse im Wesentlichen im Unternehmen thesauriert werden.

Die Zahlungsmittel haben sich gegenüber dem Vorjahr um Tsd. € 13.782 auf Tsd. € 63.522 erhöht. Wir konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr eine langfristige Unternehmensfinanzierung im Rahmen eines Asset Backed Commercial Paper (ABCP) Deals abschießen. Die langfristigen Bankverbindlichkeiten verringerten sich von Tsd. € 14.809 auf Tsd. € 0.

Unter Berücksichtigung des überdurchschnittlich hohen wirtschaftlichen Eigenkapitals in Höhe von 57,0 % der Bilanzsumme und der mit unseren Hausbanken getroffenen Vereinbarungen war die Liquidität des Unternehmens jederzeit gesichert.

Zur Darstellung der Konzernkapitalflussrechnung wird auf Seite 21 im Konzernabschluss verwiesen. Der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist gestiegen und wird beeinflusst durch das geringere Periodenergebnis sowie deutlich gesunkenen Auszahlungen für den Aufbau von Warenbeständen. Der Cash Flow aus der Investitionstätigkeit von Tsd. € 5.334 ist im Wesentlichen durch Investitionen in Sachanlagen beeinflusst. Im Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit sind im Wesentlichen Mittelzuflüsse aus Darlehen enthalten. Per Saldo ergaben sich im Geschäftsjahr Zahlungsmittelzuflüsse von Tsd. € 12.045 (Vj. Zahlungsmittelzuflüsse Tsd. € -37.473). Der Finanzmittelfonds beträgt damit zum Konzernabschlussstichtag Tsd. € 63.522 und hat sich gegenüber dem Vorjahr (Tsd. € 49.739) erhöht.

Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist als stabil zu bezeichnen. Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzierungsbereich stabil.

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Geschäftsjahr um 4,7 % von Tsd. € 639.838 auf Tsd. € 669.911. Der Gesamtkapitalumschlag beträgt unverändert 1,0.

Das Anlagevermögen erhöhte sich von Tsd. € 91.877 auf Tsd. € 95.433.

Die Veränderung bei den Vorräten von Tsd. € 221.199 auf Tsd. € 229.164 ist den üblichen Schwankungen geschuldet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um Tsd. € 3.622 gestiegen.

Die Investitionen (Restbuchwert lfd. Jahr + Afa lfd. Jahr - Restbuchwert Vorjahr) stellen sich wie folgt dar.

	2022 Tsd. €	2021 Tsd. €
Immaterielle Wirtschaftsgüter	5.933	8.039
Sachanlagen	9.063	7.671
Wertpapiere des Anlagevermögens	1.516	-2.178
	16.512	13.532

Die Bilanzstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:

	2022 Tsd. €	2021 Tsd. €
Anlagevermögen	95.433	91.877
in % der Bilanzsumme	14,2 %	14,4 %
Umlaufvermögen	572.163	546.343
in % der Bilanzsumme	85,4 %	85,4 %
Rechnungsabgrenzungsposten	2.315	1.618
Bilanzielles Eigenkapital	373.588	360.528
in % der Bilanzsumme	55,8 %	56,3 %
+ Kapitalkonten II der Gesellschafter	8.198	5.241
(bewegliche Kapitalkonten der Gesellschafter)
= Wirtschaftliches Eigenkapital	381.785	365.779
in % der Bilanzsumme	57,0 %	57,2 %
Rückstellungen	86.550	106.081
in % der Bilanzsumme	12,9 %	16,6 %
Verbindlichkeiten	200.608	167.200
in % der Bilanzsumme	29,9 %	26.1 %
Rechnungsabgrenzungsposten	968	777
Bilanzsumme	669.911	639.838

d) Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung als bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren die Umsatzentwicklung, Rohertragsmarge und den Cash Flow heran.

Im Geschäftsjahr ist ein deutliches Umsatzplus von 14,3 % zu verzeichnen. Die Rohertragsmarge aus Warenverkäufen (berechnet als Verhältnis von Umsatzerlösen aus Warenverkäufen mit fremden Dritten zu Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) ging jedoch um 1,4 % auf 30,0 % zurück.

Zur Darstellung der Konzernkapitalflussrechnung wird auf Seite 21 im Konzernabschluss verwiesen. Der Finanzmittelfonds beträgt zum Konzernabschlussstichtag Tsd. € 63.522 und hat sich gegenüber dem Vorjahr (Tsd. € 49.739) erhöht.

Die meisten dieser Kennzahlen zeigen ein Plus, welches im Wesentlichen auf die gestiegenen Warenbezugskosten, auf höhere Abschreibungen sowie Marketing- und Personalkosten zurückzuführen ist. Die Gesamtkapitalrendite (Gesamtergebnis durch Gesamtkapital) ist im Plus.

Des Weiteren werden Analysen zur Preisgestaltung für unsere Produkte auf vordefinierten Deckungsbeiträgen ausgeführt.

Gemessen an den Umständen kann unsere wirtschaftliche Lage insgesamt dennoch als befriedigend bezeichnet werden.

e) Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren betreffen die Beziehungen des Unternehmens zu Kunden und Mitarbeitern sowie die Technologieposition und Umweltbelange. Unsere Leistungsfähigkeit zeigt sich nicht nur in wirtschaftlichen Kennziffern, sondern auch in der Nachhaltigkeit unseres Handelns. Wir vertreiben innovative und kundenorientierte Produkte, die überwiegend aus Südostasien bezogen werden. Mit einer Vielzahl von Lieferanten bestehen langjährige und faire Geschäftsbeziehungen.

Basis für die hohe Liefer- und Servicefähigkeit von Hama sind unsere leistungsfähigen und motivierten Mitarbeiter - daher investieren wir in gute Aus- und Weiterbildung sowie hohe Arbeitssicherheit. Hama wirkt auch auf gute Arbeitsbedingungen und hohe Arbeitssicherheit bei unseren asiatischen Lieferanten hin, die zudem Aspekte von Umwelt- und Klimaschutz berücksichtigen. Unsere internen Standards übertreffen in der Regel die gesetzlichen Anforderungen.

Nachhaltiges Ziel von Hama ist es, Produkte zu entwickeln und zu vertreiben, die auch künftig Kunden- und Umweltanforderungen gerecht werden. Wir wollen als attraktiver und verantwortungsvoller Arbeitgeber dauerhaft kompetente und engagierte Mitarbeiter langfristig an uns binden. Unsere Prozesse sollen so gestaltet werden, dass Ressourcen geschont und Emissionen so weit wie möglich vermieden werden. All dies dient einer zukunftsweisenden Positionierung von Hama im Wettbewerb.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Explodierende Energiepreise, steigende Zinsen und nicht zuletzt die drohende Rezession: Wirtschaftsexperten prognostizieren ein schwieriges Jahr 2023. Sie blicken genauso wie deutsche Unternehmen sorgenvoll in die Ukraine und skeptisch nach China.

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens dennoch positiv. Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant. Wir werden auch zukünftig in der Lage sein, sämtlichen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Selten waren die Aussagen zu zukünftigen wirtschaftlichen Aussichten so unvorhersehbar wie heute. Krieg, Klimakrise, Inflation, Zinsanstieg und Fachkräftemangel: wir befinden uns weltweit im Dauerkrisenmodus. Kanzler Scholz spricht gar von einer Zeitenwende.

Dennoch sehen viele Forscher eine eher mildere Rezession für das Jahr 2023 kommen, als bisher befürchtet. Die Inflation dürfe langsam wieder zurückgehen, auch wenn das Ziel der Europäischen Zentralbank von 2,0 % im Euroraum in weiter Ferne bleibt.

Unter den sich rasant wandelnden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen mit unmittelbaren Auswirkungen auf die globale Wirtschaft, ist es sehr schwer eine zuverlässige Vorhersage abzugeben. Im derzeitigen Marktumfeld und unter Berücksichtigung der Entwicklungen im Unternehmen rechnen wir für das laufende Geschäftsjahr mit einem deutlich besseren Ergebnis - wie im abgelaufenen Jahr -ohne Einmaleffekte. Wir gehen davon aus, dass unsere finanziellen Leistungsindikatoren - Umsatzentwicklung, Rohertragsmarge und Cash Flow - auf Niveau des Vorjahres bzw. leicht besser sein werden.

b) Risikobericht

Risiken im unternehmerischen Umfeld sind allgegenwärtig. Ziel muss es sein, diese Risiken zu identifizieren, rechtzeitig zu erkennen und weitestgehend abzuwenden. Dazu haben wir ein standardisiertes Berichtswesen installiert, dass frühzeitig Abweichungen signalisiert. Auch besteht für den Eintritt unabwendbarer Ereignisse ein umfangreicher, ökonomisch sinnvoller Versicherungsschutz.

Potenzielle Währungsrisiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, kompensieren wir weitgehend durch Sicherungsgeschäfte.

Der Wareneinkauf der Gesellschaft wird in erheblichem Umfang auf US-Dollar Basis abgewickelt.

Den sich daraus möglicherweise ergebenden Kursrisiken begegnen wir durch entsprechend vorsichtiger Ansätze des Dollarkurses in der Kalkulation. Für Teile des Dollar-Geschäftes schließen wir Kurssicherungsgeschäfte ab, wenn uns die Marktsituation hierfür günstig erscheint.

Das mit den Finanzierungen verbundene Zinsänderungsrisiko wird regelmäßig überwacht, beurteilt und gegebenenfalls durch die Vereinbarung von befristeten Festzinssätzen im Darlehensbereich minimiert.

Wir beobachten weiterhin die stark ansteigende Inflation in unserem Absatzmarkt und die Auswirkungen, die diese auf das Kaufverhalten der Endkunden haben kann. Im Hinblick auf die aktuellen Entwicklungen hinsichtlich des Kriegs in der Ukraine gehen wir von weiteren Auswirkungen auf die Weltwirtschaft aus. Wir beobachten diese Risiken genau und werden auf Risiken, die aus diesen Entwicklungen entstehen können, umgehend reagieren.

Weiterhin wird es zunehmend schwieriger qualifizierte Fachkräfte zu gewinnen. Dieser Entwicklung wirken wir durch erhöhte Anstrengungen im Bereich der Mitarbeitergewinnung entgegen. Zudem treffen wir regelmäßig Maßnahmen, um weiterhin ein attraktiver Arbeitgeber in der Region zu bleiben.

c) Chancenbericht

Auf der Beschaffungsseite können wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgreifen. Unsere hohen Qualitätsansprüche setzen wir durch Qualitätskontrollen sowohl direkt bei unseren Lieferanten als auch am Geschäftssitz durch.

Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit, einem hohen Servicegrad am Point of Sale und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

d) Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir im vorherrschenden Preisdruck im Handel, steigenden Gestehungskosten und einem stagnierenden Preisniveau. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Das Geschäftsjahr 2022 erfüllte aufgrund deutlich schlechterer Rahmenbedingungen unsere Erwartungen nicht. Höhere Bezugskosten und die für uns ungünstige EUR-USD Kursentwicklung, verschlechterte unsere Rohertragsmarge und schlug sich direkt im Ergebnis nieder. Zudem investieren wir massiv in unseren Markenauftritt, gerade im Hinblick auf Customer Awareness am Point of Sale.

4. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Zudem befinden sich auch derivative Finanzinstrumente in unserem Bestand.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels Lieferantenkrediten und über Kreditlinien verschiedener Banken.

Mit der DZ Bank wurde ein langfristiger Vertragsrahmen über ein Asset Backed Commercial Papers (ABCP) Programm aufgelegt. Dabei werden Pools von Forderungen revolvierend im Rahmen eines regresslosen Forderungsverkaufs an das ABCP-Programm übertragen und damit insolvenzrechtlich vom Unternehmen getrennt.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.

Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden.

Monheim, den 14.04.2023

HAMA HAMAPHOT HANKE & THOMAS GmbH & Co KG
Holding

die Geschäftsführung

Christoph Thomas

Christian Sokcevic

KONZERN Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

	Anhang	2022 in EURO	2021 in EURO
1. Umsatzerlöse
a) Umsatzerlöse aus Warenlieferungen	2a)	695.772.990,23	608.628.747,24
b) Umsatzerlöse diverse	2 b)	6.101.131,13	7.457.202,36
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		6.914.798,29	93.904.184,48
3. Gesamtleistung		708.788.919,65	709.990.134,08
4. Sonstige betriebliche Erträge	3)	15.219.640,89	1.340.606,05
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-,Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-493.767.217,30	-511.141.587,32
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		-183.281,01	-336.008,06
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		-95.751.176,12	-83.185.088,63
b) Soziale Abgagen und Unterstützung		-18.739.785,78	-16.824.601,06
7. Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	10)	-12.095.563,06	-10.715.758,37
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-80.161.274,76	-58.630.473,13
davon Kursverluste		-3.723.312,33	-534.136,82
Betriebsergebnis (EBIT)		23.310.262,51	30.497.223,56
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		70.037,68	14.834,10
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.192.591,52	185.071,68
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
a) Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-806.285,25	-356.171,75
davon Zinsen aus Abzinsung Pensionsrückstellungen		11.062,00	-11.803,00
b) Zinsen für die partiarischen Darlehen		-1.771.638,90	-2.593.070,17
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens	6)	-860.357,91	0,00
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	6)	-4.094.036,05	-7.584.759,10
14. Ergebnis nach Steuern		17.040.573,60	20.163.128,32
15. Sonstige Steuern		-420.092,46	-407.971,94
16. Konzernjahresüberschuss		16.620.481,14	19.755.156,38
17. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		12.685.251,74	10.411.129,13
18. Auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn		-282.720,28	-648.108,62
19. Konzernbilanzgewinn		29.023.012,60	29.518.176,88

KONZERN BILANZ zum 31.12.2022

AKTIVA

	Anhang	2022 in EURO	2021 in EURO
A. ANLAGEVERMÖGEN	10)
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen u. ähnliche Rechte		10.176.657,22	7.951.791,41
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und Gebäude, Bauten auf fremden Grundstücken		39.570.885,33	41.635.004,45
2. Technische Anlagen und Maschinen		8.933.233,23	9.723.776,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		12.169.821,52	10.876.259,21
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		2.617.290,75	380.528,35
		63.291.230,83	62.615.568,58
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		1.856.102,30	1.416.042,71
2. Wertpapiere des Anlagevermögens		19.936.589,06	19.799.666,06
3. Sonstige Ausleihungen		172.620,00	94.000,00
		21.965.311,36	21.309.708,77
		95.433.199,41	91.877.068,76
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. VORRÄTE	11)
1. Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe		382.794,00	388.237,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren		228.780.766,48	220.811.178,26
		229.163.560,48	221.199.415,26
II. II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	12)
1. Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen		251.533.091,21	247.911.396,25
2. Forderungen an Gesellschafter		0,00	7.396,53
3. Sonstige Vermögensgegenstände		27.944.714,50	27.485.253,74
		279.477.805,71	275.404.046,52
III. KASSENBESTAND, BANKGUTHABEN	13)	63.521.532,73	49.739.196,71
		572.162.898,92	546.342.658,49
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	16)	2.315.317,68	1.618.123,23
BILANZSUMME		669.911.416,02	639.837.850,48
PASSIVA
	Anhang	2022 in EURO	2021 in EURO
A. EIGENKAPITAL
I. KAPITALANTEILE (Kommanditkapital)		180.000.000,00	180.000.000,00
II. RÜCKLAGENKONTO		114.452.039,13	106.129.561,76
III. GEWINNRÜCKLAGEN
1. Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile		25.564,59	25.564,59
2. Andere Gewinnrücklagen		48.706.507,32	43.755.722,35
		48.732.071,91	43.781.286,94
IV. BILANZGEWINN
1. Gewinnvortrag		12.685.251,74	10.411.129,13
2. Konzerngewinn		16.337.760,87	19.107.047,75
		29.023.012,62	29.518.176,88
V. ANTEIL IM FREMDBESITZ		1.381.328,90	1.098.608,62
		373.588.452,56	360.527.634,20
B. RÜCKSTELLUNGEN	18)
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		729.241,62	758.094,15
2. Rückstellungen für Steuern		1.921.416,53	4.319.401,42
3. Sonstige Rückstellungen		83.899.287,49	101.003.845,28
		86.549.945,64	106.081.340,85
C. VERBINDLICHKEITEN	19,22)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		42.501.245,86	22.307.885,61
b) Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20)	0,00	14.809.383,01
		42.501.245,86	37.117.268,62
2. Erhaltene Anzahlungen		549.987,91	1.870.112,80
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		67.583.810,86	76.408.319,10
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
a) Kapitalkonten II (bewegliche Kapitalkonten)	21	8.197.487,46	5.251.469,65
b) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		433.639,72	0,00
		8.631.127,18	5.251.469,65
5. Sonstige Verbindlichkeiten
a) Verbindlichkeiten aus Steuern		5.305.699,37	5.797.936,78
b) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit		785.126,44	804.083,30
c) Sonstige Verbindlichkeiten		46.221.540,42	8.529.565,07
d) Verbindlichkeiten aus partiarischen Darlehen	17)	37.226.518,96	36.672.652,96
		89.538.885,18	51.804.238,12
		208.805.056,99	172.451.408,29
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		967.960,84	777.467,14
BILANZSUMME		669.911.416,02	639.837.850,48

KONZERN ANHANG

I Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG hat ihren Sitz in 86653 Monheim, Dresdner Straße 9.

Das Registergericht ist das Amtsgericht Augsburg, HRA 1220.

In den Konzernabschluss werden neben der Holding, der

Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG

alle Tochterunternehmen nach dem Prinzip der Vollkonsolidierung einbezogen. Bei all diesen Unternehmen verfügt die Muttergesellschaft direkt oder indirekt über beherrschenden Einfluss.

Zum 31.12.2022 wurden neben der Muttergesellschaft 10 inländische und 19 ausländische Tochterunternehmen sowie 2 Unternehmen der White Diamonds Gruppe konsolidiert.

Übersicht der konsolidierten Unternehmen

	Sitz		Bet.- quote
Holding
Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG	Deutschland	Monheim
Vollkonsolidierte Unternehmen
Hama GmbH & Co KG	Deutschland	Monheim	100 %
Hanke & Thomas GmbH	Deutschland	Monheim	100 %
Hama Verwaltungs GmbH	Deutschland	Monheim	100 %
Brand Distribution GmbH	Deutschland	München	100 %
Digital Solution Group GmbH	Deutschland	München	100 %
Brand Services GmbH	Deutschland	Tiefenbronn	100 %
GTB Global Trade GmbH	Deutschland	Berlin	100 %
Messingschlager GmbH & Co. KG	Deutschland	Baunach	90 %
RTV Rennteile Vertriebs GmbH	Deutschland	Baunach	90 %
PTI Sports GmbH	Deutschland	Baunach	90 %
Messingschlager Beteiligung GmbH	Deutschland	Baunach	90 %
Messingschlager USA LLC	Vereing.Staaten	Ames, Iowa	90 %
Hama Spol. Sr. O.	Tschechien	Brno	100 %
Hama Slovakia Spol. Sr. O.	Slowakei	Bratislawa	100 %
Hama Pvac, Ltd.	Hong Kong	Hong Kong	100 %
Hama Trading (Shenzen) Co.	China	Shenzen	100 %
Hama B.V.	Niederlande	Amsterdam	100 %
Hama Eurl	Frankreich	Chessy	100 %
Hama (UK) Ltd.	England	Basingstoke	100 %
Hama Kft	Ungarn	Budapest	100 %
Hama Technics AG	Schweiz	Volketswil	100 %
Hama Technics S.L.	Spanien	Barcelona	100 %
Hama Technics Handels GmbH	Österreich	Breitenfurt	100 %
Hama n.v. / s.a.	Belgien	Wetteren	100 %
Hama Polska Sp. Zo. O.	Polen	Gadki	100 %
Hama Gulf, FZE	VAE	Dubai	100 %
Companhia Hama Portugal LDA	Portugal	Lissabon	100 %
Hama Distr. Romania S.R.L.	Rumänien	Bukarest	100 %
Hama Nordics AB	Schweden	Gränna	100 %
Hama Nordics Oy / AB	Finnland	Kokkola	100 %
GHC Ventures Ltd.	Hong Kong	Hong Kong	100 %

In die Konsolidierung gingen entsprechend die Zahlen folgender Teilkonzerne ein:

a) Messingschlager GmbH & Co. KG, Deutschland mit den Tochtergesellschaften RTV Rennteile Vertriebs GmbH, Deutschland, PTI Sports GmbH, Deutschland, Messingschlager Beteiligung GmbH, Deutschland und Messingschlager USA LLC, Vereinigte Staaten von Amerika.

b) Hama Spol. Sr. O., Tschechien, mit der Tochtergesellschaft Hama Slovakia Spol.Sr. O., Slowakei,

c) Hama Pvac, Ltd., Hong Kong, mit den Tochtergesellschaften Hama Trading (Shenzen) Co. Ltd., China und der GHC Ventures Ltd.,

d) Hama Nordics, AB., Schweden, mit der Tochtergesellschaft Hama Nordics Oy / AB, Finnland.

e) GTB Global Trade GmbH, Berlin, mit der Tochtergesellschaft GHC Ventures Ltd., Hong Kong.

II Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Konzernabschlusses

1) Grundlagen

Der Konzernabschluss der hama-Gruppe wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in EURO aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden bei den jeweiligen Einzelpositionen erläutert.

Der Konzernabschluss wird aus den Jahresabschlüssen vor Gewinnverwendung der einbezogenen Unternehmen entwickelt.

Es wird darauf hingewiesen, dass aufgrund der aggregierten Darstellung Rundungsdifferenzen auftreten können.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Das Geschäftsjahr für alle Firmen der Gruppe ist gleich dem Kalenderjahr.

Die konsolidierte Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wird so dargestellt, als ob es sich wirtschaftlich und rechtlich um ein einziges Unternehmen handelt. Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Hierzu werden die nach landesspezifischen Vorschriften erstellten Abschlüsse an die konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien angepasst, sofern die Bewertungsabweichungen wesentlich sind.

Für die nachfolgenden Firmen werden die Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 bzw. § 264b HGB angewendet:

a) Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG, Monheim

b) Hanke & Thomas GmbH, Monheim

c) Hama GmbH & Co KG, Monheim

d) Hama Verwaltungs GmbH, Monheim

e) Brand Distribution GmbH, München

f) Digital Solution GmbH, München

g) Brand Services GmbH, Tiefenbronn

h) Messingschlager GmbH & Co. KG, Baunach

i) PTI Sports GmbH, Baunach

j) RTV Rennteile-Vertriebs GmbH, Baunach k) Messingschlager Beteiligung GmbH, Baunach l) GTB Global Trade GmbH, Berlin

III Angaben zur Konzern-GuV

2) Gliederung der Umsatzerlöse

a) Umsatzerlöse aus Warenlieferungen

	2022 EURO	2021 EURO
Umsatz Inland	315.376.766,55	249.342.559,25
Umsatz Ausland	380.396.223,69	359.286.187,99
	695.772.990,24	608.628.747,24

Bei den Lieferungen an Abnehmer außerhalb Deutschlands liegt der Schwerpunkt der Umsätze in Europa.

b) Umsatzerlöse diverse

	2022 EURO	2021 EURO
Diverse ordentliche Erlöse	5.054.716,61	5.820.001,28
Dienstleistungserträge	289.617,49	824.821,36
Auslagen- und Schadensersätze	400.519,50	487.498,75
Miet- und Pachteinkünfte	346.446,43	322.584,76
Provisons- und Lizenzertrag	9.831,10	2.296,21
	6.101.131,13	7.457.202,36

3) Sonstige betriebliche Erträge

	2022 EURO	2021 EURO
Auflösung Rückstellungen	14.500.644,62	0,00
Erlöse aus Anlagenverkauf	389.770,63	378.528,09
Auflösung Wertberichtigungen Forderungen	323.798,10	956.980,72
Sonstige betriebliche Erträge	5.427,54	5.097,24
	15.219.640,89	1.340.606,05

4) Materialaufwand

	2022 EURO	2021 EURO
Einkauf	487.468.911,69	501.057.651,35
Bezugs- und Nebenkosten	31.494.883,31	34.691.899,60
Skonti, Boni von Lieferanten	-25.196.577,70	-24.271.955,57
	493.767.217,30	511.477.595,38

5) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Konzerninterne Erträge und Umsatzerlöse werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet, sofern sie wesentlich sind. In der konsolidierten Bilanz sind insoweit nur die Leistungen ausgewiesen, die die Grenzen des Gesamtunternehmens verlassen haben.

6) Behandlung der Zwischengewinne

Zwischengewinne aus Lieferungen und Leistungen zwischen den einbezogenen Gesellschaften werden ergebniswirksam eliminiert, sofern sie wesentlich sind.

7) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Unter dieser Position sind alle Steuern vom Einkommen und Ertrag ausgewiesen.

Die Gesellschafter der Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG leisten Steuerzahlungen und Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer entsprechend ihrer Veranlagung. Diese Steuerzahlungen werden über die Kapitalkonten II der Gesellschafter verrechnet. Die Kapitalkonten II sind in der Bilanzposition "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" ausgewiesen.

Für die der Körperschaftsteuer unterliegenden Gewinnanteile in den deutschen Kommanditgesellschaften wurde zur Anpassung an die steuerliche Situation von Kapitalgesellschaften ein "fiktiver Steueraufwand" mit einem Steuersatz von 15,83 % (Körperschaftsteuer plus Solidaritätszuschlag) in Höhe von Tsd. € 778 gebucht.

Der "fiktive Steueraufwand" wurde mit den geleisteten Steuervorauszahlungen der Gesellschafter in den Kapitalkonten II verrechnet.

IV Angaben zur Konzern-Bilanz

8) Währungsumrechnung

Die Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen werden auf Grundlage des Konzeptes der funktionalen Währung nach der modifizierten Stichtagsmethode in Euro umgerechnet. Als funktionale Währung gilt hier regelmäßig die jeweilige Landeswährung der Gesellschaft.

Die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden mit Ausnahme des Eigenkapitals erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag; die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Die Positionen des Eigenkapitals werden mit den historischen Anschaffungskosten angesetzt.

Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Abschlüssen werden erfolgsneutral behandelt und unter den Gewinnrücklagen gesondert ausgewiesen.

9) Kapitalkonsolidierung

Die Erstkonsolidierung wurde zum 31.12.1997 vorgenommen, sämtliche Tochterunternehmen werden vollkonsolidiert.

Dabei wurde bei der Kapitalkonsolidierung bis einschließlich des Geschäftsjahres 2008 die Buchwertmethode gem. § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. angewandt (Vollkonsolidierung mit Minderheitenausweis). Die Verrechnung der Beteiligungen mit dem Eigenkapital erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der jeweiligen erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss. Seit dem Geschäftsjahr 2009 wurde die Kapitalkonsolidierung als Vollkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode gem. § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB durchgeführt. Dabei erfolgte die Verrechnung der Beteiligungsansätze des Mutterunternehmens mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens. Das Eigenkapital wird auf der Grundlage der Zeitwerte der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten (nach Aufdeckung aller stiller Reserven) angesetzt.

Der durch die Kapitalkonsolidierung entstandene aktive Unterschiedsbetrag, der im Konzernabschluss gemäß § 301 Abs. 3 S. 1 HGB auf der Aktivseite als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen wird, wurde über die Nutzungsdauer von vier Jahren bereits vollständig abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert, der aus dem Erwerb der Anteile an der Messingschlager GmbH & Co. KG entstanden ist, wird planmäßig über die Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Diese Nutzungsdauer wird als angemessen erachtet und gewählt, da von einer voraussichtlichen Bestandsdauer eines erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts in der Fahrradzubehör-Branche auszugehen ist. Zudem unterliegt die Branche durch die Transformation hin zu E-Bikes kürzeren Produktlebenszyklen.

10) Schuldenkonsolidierung

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden gegeneinander aufgerechnet.

11) Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, angesetzt. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK) bis Euro 250,00 werden im Jahr der Anschaffung in Anlehnung an das Steuerrecht abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit AHK von Euro 250,01 bis Euro 800,00 werden als GWG aktiviert und im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Den planmäßigen Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

IT - Software	3 - 5 Jahre
IT - Hardware	3 - 5 Jahre
Lizenzen und sonstige Nutzungsrechte	3 - 5 Jahre
Gebäude	25 - 50 Jahre
Grundstückseinrichtungen	10 - 20 Jahre
Betriebsvorrichtungen	7 - 20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	6 - 14 Jahre
Fuhrpark	5 - 6 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 15 Jahre

Die Abschreibungen werden linear vorgenommen und beinhalten gegebenenfalls Abschreibungen für Mehrschichtbetrieb. Der Übergang von der degressiven zur linearen AfA erfolgt, sobald dies zu höheren Abschreibungen führt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung der niedrigere Teilwert angesetzt werden musste. Dabei handelt es sich um langfristige Wertpapiere.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um erworbene Software.

	Anschaffungskosten
Beträge in Tsd. EJRO	Vortrag 1.1.22	Zugang 2022	Abgang 2022	Umr.-Differ.	Zug. Kons.kr	Stand 31.12.22
Konzessionen, Gewerbl. Schutzrechte, Lizenzen und ähnliche Rechte	19.073	1.200	298	-9	0	19.966
Geschäfts- oder Firmenwert :	7.537	4.719	0	0	0	12.256
Imm. Verm.Gegenstände	26.610	5.919	298	-9	0	32.222
Grundstücke und Gebäude í	103.645	247	0	27	0	103.919
Tech. Anlagen u. Maschinen i	42.423	959	91	23	0	43.314
Andere Anlagen, BGA	44.121	6.032	4.044	-44	1.280	47.345
Geleistete Anzahlungen Anlagen im Bau	381	3.290	1.053	-1	0	2.617
Sachanlagen	190.570	10.528	5.188	5	1.280	197.195
Beteiligungen	1.416	440	0	0	0	1.856
Wertpapiere des AV	19.800	4.168	2.728	285	0	21.525
Sonstige Ausleihungen	94	79	0	0	0	173
Finanzanlagen	21.310	4.686	2.728	285	0	23.554
ANLAGEVERMÖGEN	238.490	21.133	8.214	281	1.280	252.970

	Abschreibungen
Beträge in Tsd. EJRO	Vortrag 1.1.22	Zugang Kons.kr. 1.1.22	Zugang 2022	Abgang 2022	Umr.-Differ.	Stand 31.12.22
Konzessionen, Gewerbl. Schutzrechte, Lizenzen und ähnliche Rechte	16.609	0	1.233	240	-8	17.594
Geschäfts- oder Firmenwert :	2.049	0	2.402	0	0	4.451
Imm. Verm.Gegenstände	18.658	0	3.635	240	-8	22.045
Grundstücke und Gebäude í	62.010	0	2.209	0	129	64.348
Tech. Anlagen u. Maschinen i	32.704	0	1.820	167	23	34.381
Andere Anlagen, BGA	33.240	1.070	4.432	3.536	-30	35.175
Geleistete Anzahlungen Anlagen im Bau	0	0	0	0	0	0
Sachanlagen	127.954	1.070	8.461	3.703	122	133.904
Beteiligungen	0	0	0	0	0	0
Wertpapiere des AV	0	0	860	0	728	1.588
Sonstige Ausleihungen	0	0	0	0	0	0
Finanzanlagen	0	0	860	0	728	1.588
ANLAGEVERMÖGEN	146.612	1.070	12.956	3.943	842	157.537

	Buchwert
Beträge in Tsd. EJRO	31.12.22	31.12.21
Konzessionen, Gewerbl. Schutzrechte, Lizenzen und ähnliche Rechte	2.372	2.465
Geschäfts- oder Firmenwert :	7.805	5.487
Imm. Verm.Gegenstände	10.177	7.952
Grundstücke und Gebäude í	39.571	41.635
Tech. Anlagen u. Maschinen i	8.933	9.724
Andere Anlagen, BGA	12.170	10.876
Geleistete Anzahlungen Anlagen im Bau	2.617	381
Sachanlagen	63.291	62.616
Beteiligungen	1.856	1.416
Wertpapiere des AV	19.937	19.800
Sonstige Ausleihungen	173	94
Finanzanlagen	21.965	21.310
ANLAGEVERMÖGEN	95.433	91.878

12) Warenvorräte

Warenvorräte bewerten wir mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bzw. mit den niedrigeren Teilwerten. Neben den direkten Kostenbestandteilen werden die Bezugskosten, sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt.

Sind die Vorräte durch Lagerung, Änderung der Technik oder aus anderen Gründen im Wert gemindert, werden Teilwertabschläge in der Höhe vorgenommen, in der der voraussichtliche Verkaufserlös die Selbstkosten zuzüglich des durchschnittlichen Gewinnes nicht deckt.

Wir bewerten nach der LIFO Methode (Perioden-LIFO).

13) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen werden zum Nennwert und sonstige Vermögensgegenstände zu Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken in den Forderungen wird durch Bildung von Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenkassemittelkurs des Bilanzstichtages bewertet.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

14) Kassenbestand, Bankguthaben

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bewertet.

Fremdwährungsbestände werden zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages bewertet, wenn der sich daraus ergebende Wert niedriger ist als der Zugangswert.

Die Konzern-Kapitalflussrechnung wurde nach der indirekten Methode erstellt. Die Zahlungsmittel bestehen aus Bankguthaben und Kassenbestände. Fremdwährungen wurden zum Kurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Das Ergebnis aus der Fremdwährungsumrechnung ist in den sonstigen Erträgen enthalten.

15) Latente Steuern

Der Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern in der Bilanz kann wahlweise saldiert oder unsaldiert erfolgen. Der Aktivsaldo in Höhe von Tsd. € 3.012 setzt sich aus Rückstellung für Handelsvertreterausgleiche, Bewertungsdifferenzen bei den Rückstellungen für Altersteilzeit und für Pensionen sowie aus nicht realisierten Kursdifferenzen und aus weiteren Rückstellungen zusammen und wird nicht ausgewiesen. Es wurde ein Steuersatz von 13,7 % (gewogener Durchschnitt) zugrunde gelegt.

16) Rechnungsabgrenzungsposten

In den auf der Aktivseite ausgewiesenen Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagios in Höhe von T€ 2 enthalten.

17) Partiarische Darlehen

Die Verzinsung der partiarischen Darlehen ist gewinnabhängig. Die Darlehen können mit einer Frist von 3 Monaten zum Jahresende gekündigt werden. Das Abfindungsguthaben ist in 10 gleichen Jahresraten auszuzahlen.

18) Rückstellungen

Für alle erkennbaren wirtschaftlichen, finanziellen und rechtlichen Risiken sowie für alle ungewissen Verbindlichkeiten werden Rückstellungen nach den geltenden Vorschriften und nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung gebildet. Diese werden jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um die voraussichtlichen künftigen Zahlungsverpflichtungen, Verluste oder Aufwendungen abzudecken.

Grundlage des Ansatzes der Pensionsrückstellungen ist der Barwert, welcher unter Zugrundelegung der versicherungsmathematischen Ausscheideordnung die Verpflichtung in ihrer vollen Höhe bewertet. Es werden die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Der Rechnungszinssatz beträgt gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB 1,78 %. Darüber hinaus wurde ein Rententrend von 0,9 % angenommen. Als Bewertungsmethode wurde die PUC-Methode gewählt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt Tsd. € 18 (Voj. Tsd. € 29). Der Empfänger der Pension befindet sich bereits in der Leistungsphase, daher wird keine Lohnsteigerung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten u. a. Beträge für Erlösminderungen, Rücknahmeverpflichtungen und Gewährleistungen, Aufwendungen für Personal wie z. B. Zeitguthaben, Altersteilzeit, Urlaubsansprüche und Jubiläumszuwendungen, Lizenzzahlungen und Urheberrechtsabgaben, Berufsgenossenschaft und andere Beiträge sowie für ausstehende Eingangsrechnungen.

19) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Mittelkurs des Bilanzstichtages bewertet, wenn der sich daraus ergebende Wert höher ist als der Zugangswert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in gleicher Höhe durch Grundschulden besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

20) Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 0 Tsd. € (Voj Tsd. € 14.809).

21) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In dieser Bilanzposition werden die Kapitalkonten II (bewegliche Kapitalkonten) der Gesellschafter ausgewiesen.

22) Restlaufzeiten

Die in der Bilanz unter C1a, C2 bis C5d ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

V Sonstige Angaben

23) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen die im üblichen Rahmen abgeschlossenen Mietverträge. Per 31.12.2022 sind Verträge mit einem jährlichen Aufwand in Höhe von Tsd. € 3.730 (Voj Tsd. € 2.647) abgeschlossen.

Die finanziellen Verpflichtungen haben teilweise keine festen Laufzeiten, weswegen an dieser Stelle der derzeit jährliche Aufwand genannt wird. Es ist davon auszugehen, dass die sonstige finanzielle Verpflichtung in den Folgejahren jährlich dieser Höhe entsprechen wird.

Weitere finanzielle Verpflichtungen von wesentlicher Bedeutung bestanden nicht.

24) Haftungsverhältnisse

Es wurden Patronatserklärungen in Höhe von Tsd. € 2.818 und Bankbürgschaften in Höhe von Tsd. € 710 abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der jeweiligen Begünstigten als gering eingeschätzt.

Im Geschäftsjahr 2012 wurde zur Absicherung gegenläufiger Wertänderungen und Zahlungsströme ein Konsortialkredit im niedrigen zweistelligen Millionenbereich zur teilweisen Finanzierung unserer Investition in eine neue Versandlogistik mit einem Zins-Swap zusammengefasst. Das Grundgeschäft (Darlehen) und das Sicherungsgeschäft (Zins-Swap) werden als eine Bewertungseinheit (Micro-Hedge) betrachtet, da die Voraussetzungen für die Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt sind. Durch das Sicherungsgeschäft gleichen sich die Zahlungsstromrisiken aus der variablen Zinsvereinbarung des Darlehensgeschäfts über die gesamte Laufzeit in dem Umfang aus, in dem sich die tatsächliche Zinsentwicklung außerhalb des im Rahmen des Sicherungsgeschäfts vereinbarten Zinskorridors bewegt.

25) Anzahl der Mitarbeiter

	MA am Jahresende		durchschnittlich beschäftigte MA
	2022	2021	2022	2021
Deutschland	1.615	1.572	1.594	1.574
Deutschland Messingschlager	173	180	176	90
Deutschland Töchter	50	36	43	18
Ausland Töchter	690	700	695	714
Ausland Messingschlager	30	20	25	19
Gesamt	2.558	2.508	2.533	2.415

26) Honorare des Abschlussprüfers

Die Honorare des Konzernabschlussprüfers betrugen Tsd. € 115 (Voj Tsd. € 95). Davon wurden für Abschlussprüfungsdienstleistungen Tsd. € 105 (Voj Tsd. € 82) und für Steuerberatung Tsd. € 10 erbracht (Voj Tsd. € 13).

27) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

28) Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Ergebnis des Geschäftsjahres des Mutterunternehmens wird auf neue Rechnung vorgetragen und steht unter dem Beschlussvorbehalt der Gesellschafterversammlung.

29) Geschäftsführung und Vertretung

Zur Geschäftsführung und Vertretung ist die persönlich haftende Gesellschafterin, die Firma Hanke & Thomas GmbH in Monheim mit einem Stammkapital in Höhe von EJRO 25.564,59, eingetragen im Handelsregister Augsburg, Nr. HR B 977, allein berechtigt und verpflichtet. Sie handelt durch ihre Geschäftsführer.

Hinsichtlich der unterlassenen Angabe zur Höhe der Gehälter der Geschäftsführer wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB zu Recht in Anspruch genommen.

Die beiden Geschäftsführer sind

Christoph Thomas	Geschäftsführer Operations
Christian Sokcevic	Geschäftsführer Marketing und Vertrieb

Monheim, den 14.04.2023

HAMA HAMAPHOT HANKE & THOMAS GmbH & Co KG
Holding

die Geschäftsführung

Christoph Thomas

Christian Sokcevic

KONZERN Kapitalflussrechnung

in Tsd. Euro	2022	2021
I Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	16.338	19.107
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	12.956	10.716
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-19.531	-2.575
-/+ Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-12.735	-118.273
+/- sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind.	27.660	53.502
-/+ Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-390	-379
+/- 2nsaufwendungen / 2nserträge	1.315	2.749
+/- Ertragssteueraufwand / -ertrag	3.316	4.891
+/- Ertragssteueraufwand / -ertrag (fiktive Steuer)	778	2.694
-/+ Ertragssteuerzahlungen	-3.316	-4.891
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	26.391	-32.459
II Cash Flow aus der Investitionstätigkeit
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.933	-8.039
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	390	379
- Auszahlungen für Investitiones des Sachanlagevermögens	-9.063	-7.671
- Auszahlungen für Investitiones des Finanzanlagevermögens	-1.516	2.178
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	20.193	-800
+ Erhaltene 2nsen	1.263	200
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	5.334	-13.753
III Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus Veränderungen der Gesellschafterkonten	0	0
- Auszahlungen aus Veränderungen der Gesellschafterkonten	-1.550	-1.612
- Auszahlungen aus Veränderungen der partiarischen Darlehen	554	317
- Korrektur der fiktiven Steuer	-1.297	-1.828
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihein und (Finanz-) Krediten	-14.809	14.809
- Gezahlte 2nsen	-2.578	-2.949
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-19.680	8.738
I+II+III Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	12.045	-37.473
+/- Wechselkursbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	1.737	2.731
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	49.739	84.481
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	63.521	49.739

KONZERN Eigenkapitalspiegel

	Eigenkapital
in Tsd. EJR	Kapitalanteile	Rücklagenkonto	Gewinn- Rücklagen/ Bilanzgewinn	Kons Umre. Diff.	EK gesamt	Anteile in Fremdbesitz
Stand 31.12.2020	180.000	85.370	81.245	-2.902	343.713
Konzern-Gewinn	0	0	19.755	0	19.755	0
Zuweisung auf Gesellschafterkonten	0	0	-22.261	0	-22.261	0
Zuweisung von Rücklagen	0	20.760	0	0	20.760	0
Veränderung KonsKreis	0	0	-4.620	0	-4.620	451
Gewinn-AT Minderheitsgesellschafter	0	0	-648	0	-648	648
Differenz aus Währungsumrechnung	0	0	1.060	1.670	2.730	0
Stand 31.12.2021	180.000	106.130	74.531	-1.232	359.429	1.099
Konzern-Gewinn	0	0	16.338	0	16.338	0
Zuweisung auf Gesellschafterkonten	0	0	-13.337	0	-13.337	0
Zuweisung von Rücklagen	0	8.322	0	0	8.322	0
Veränderung KonsKreis	0	0	0	0	0	0
Gewinn-AT Minderheitsgesellschafter	0	0	-283	0	-283	283
Differenz aus Währungsumrechnung	0	0	1.526	211	1.737	0
Stand 31.12.2022	180.000	114.452	78.776	-1.021	372.206	1.381

in Tsd. EJR	Konzern-Eigenkapital
Stand 31.12.2020	343.713
Konzern-Gewinn	19.755
Zuweisung auf Gesellschafterkonten	-22.261
Zuweisung von Rücklagen	20.760
Veränderung KonsKreis	-4.169
Gewinn-AT Minderheitsgesellschafter	0
Differenz aus Währungsumrechnung	2.730
Stand 31.12.2021	360.528
Konzern-Gewinn	16.338
Zuweisung auf Gesellschafterkonten	-13.337
Zuweisung von Rücklagen	8.322
Veränderung KonsKreis	0
Gewinn-AT Minderheitsgesellschafter	0
Differenz aus Währungsumrechnung	1.737
Stand 31.12.2022	373.588

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG, Monheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Firma Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Firma Hama Hamaphot Hanke & Thomas GmbH & Co KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernjahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen und Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernjahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 14. April 2023

INTARIA AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

Fabian Galler, Wirtschaftsprüfer

Michael Steck, Wirtschaftsprüfer