Elektro Spies GmbH Elektro-Installation und Handel

Solingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der Firma

Elektro-Spies GmbH

Weyerstr. 77

42697 Solingen

hat mich aufgrund des laufenden Beratungsauftrages beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 zu erstellen und einen schriftlichen Bericht zu erstatten.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Beurteilung erfolgten unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung.

Nach einer mir vom Auftraggeber übergebenen schriftlichen Vollständigkeitserklärung sind in Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 alle Vermögensgegenstände und Schuldposten erfasst sowie alle buchungspflichtigen Geschäftsvorfälle einschließlich aller erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Nach dieser Erklärung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, über die zu berichten wäre.

Dem Auftrag liegen die "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften, Stand März 2007" zugrunde.

Der Auftrag wird mit der Maßgabe erfüllt, dass die Bestimmungen dieser Auftragsbedingungen (Haftung) auch gegenüber etwaigen anspruchsberechtigten Dritten gelten.

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

Elektro Spies GmbH Elektro-Installation und Handel

erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.

HAAN, DEN 01. OKTOBER 2007

Hans-Peter Müller
Steuerberater

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	EURO	EURO
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. KONZESSIONEN, GEWERBLICHE SCHUTZRECHTE UND ÄHNLICHE RECHTE UND WERTE SOWIE LIZENZEN AN SOLCHEN RECHTEN UND WERTEN	2.015,50
2. GESCHÄFTS- ODER FIRMENWERT	5.113,00	7.128,50
II. SACHANLAGEN
1. ANDERE ANLAGEN, BETRIEBS- UND GESCHÄFTSAUSSTATTUNG		26.142,25
III. FINANZANLAGEN
1. GENOSSENSCHAFTSANTEILE		2.260,69
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. VORRÄTE
1. IN ARBEIT BEFINDLICHE AUFTRÄGE	2.530,00
2. FERTIGE ERZEUGNISSE UND WAREN	19.522,52	22.052,52
II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN	70.767,22
2. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	5.921,73	76.688,95
- DAVON MIT EINER RESTLAUFZEIT VON MEHR ALS EINEM JAHR EURO 2.209,00
III. KASSENBESTAND, BUNDESBANKGUTHABEN, GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN UND SCHECKS		12.831,55
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.032,10
		148.136,56
Passiva
	EURO	EURO
A. EIGENKAPITAL
I. GEZEICHNETES KAPITAL		76.693,78
II. VERLUSTVORTRAG		-90.971,41
III. JAHRESÜBERSCHUSS		40.359,79
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN		19.876,06
C. VERBINDLICHKEITEN
1. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN	12.443,44
2. VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN	78.344,76
- DAVON MIT EINER RESTLAUFZEIT BIS ZU EINEM JAHR EURO 78.344,76
3. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN	11.390,14	102.178,34
- DAVON GEGENÜBER GESELLSCHAFTERN EURO 1.316,26
- DAVON AUS STEUERN EURO 10.073,88
- DAVON MIT EINER RESTLAUFZEIT BIS ZU EINEM JAHR EURO 11.390,14
		148.136,56

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

	EURO	EURO
1. UMSATZERLÖSE		479.279,20
2. ERHÖHUNG DES BESTANDS AN FERTIGEN UND UNFERTIGEN ERZEUGNISSEN		645,00
3. GESAMTLEISTUNG		479.924,20
4. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
A) ORDENTLICHE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
AA) SONSTIGE ORDENTLICHE ERTRÄGE	5.504,19
B) SONSTIGE ERTRÄGE IM RAHMEN DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT	3.074,19	8.578,38
5. MATERIALAUFWAND
A) AUFWENDUNGEN FÜR ROH-, HILFS- UND BETRIEBSSTOFFE UND FÜR BEZOGENE WAREN	103.720,24
B) AUFWENDUNGEN FÜR BEZOGENE LEISTUNGEN	3.455,50	107.175,74
6. PERSONALAUFWAND
A) LÖHNE UND GEHÄLTER	231.791,13
B) SOZIALE ABGABEN UND AUFWENDUNGEN FÜR ALTERSVERSORGUNG UND FÜR UNTERSTÜTZUNG	48.166,07	279.957,20
- DAVON FÜR ALTERSVERSORGUNG EURO 2.499,15
7. ABSCHREIBUNGEN
A) AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGE- VERMÖGENS UND SACHANLAGEN SOWIE AUF AKTIVIERTE AUFWENDUNGEN FÜR DIE INGANGSETZUNG UND ERWEITERUNG DES GESCHÄFTSBETRIEBS		16.687,95
8. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
A) ORDENTLICHE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
AA) RAUMKOSTEN	28.699,34
AB) VERSICHERUNGEN, BEITRÄGE UND ABGABEN	5.504,97
AC) REPARATUREN UND INSTANDHALTUNGEN	3.040,45
AD) FAHRZEUGKOSTEN	17.158,70
AE) WERBE- UND REISEKOSTEN	5.559,81
AF) KOSTEN DER WARENABGABE	101,97
AG) VERSCHIEDENE BETRIEBLICHE KOSTEN	26.923,72
B) VERLUSTE AUS WERTMINDERUNGEN ODER AUS DEM ABGANG VON GEGENSTÄNDEN DES UMLAUFVERMÖGENS UND EINSTELLUNGEN IN DIE WERTBERICHTIGUNG ZU FORDERUNGEN	440,00
C) SONSTIGE AUFWENDUNGEN IM RAHMEN DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT	165,83	87.594,79
9. SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE		41,72
10. ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN		895,32
11. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT		-3.766,70
12. AUSSERORDENTLICHE ERTRÄGE	47.239,28
13. AUSSERORDENTLICHE AUFWENDUNGEN	3.000,00
14. AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS		44.239,28
15. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG	-2.209,00
16. SONSTIGE STEUERN	2.321,79	112,79
17. JAHRESÜBERSCHUSS		40.359,79

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige zeitanteilige Abschreibungen, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken lagen nicht vor. Wertberichtigungen zu Forderungen wurden nicht vorgenommen.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich waren.

Die Verbindlichkeiten wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Aufwendungen und Erträge wurden für das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Elektro Spies GmbH Jahresabschluss zum 31.12.2006

Betr.: Steuer-Nr. 129/5808/0316

Finanzamt Solingen-West

Kto. 0970 Sonstige Rückstellungen

Berufsgenossenschaft 2006		2.000,00 €
Resturlaubansprüche 2006
Mitarbeiter	5.300,77 €
zzgl. 22% Sozialversicherungsanteile	1.166,17 €
	6.466,94 €
Thomas Spies	4.428,88 €
	10.895,82 €	10.900,00 €
		12.900,00 €

Kto. 0974 Rückstellungen für Gewährleistungen

0,25% v. Umsatz 2005 =	475.942,75 €	1.189,86 €
0,75% v. Umsatz 2006 =	479.170,64 €	3.593,78 €
		4.783,64 €
gerundet		4.800,00 €

Kto. 0977 Rückstellung für Jahresabschlusskosten

StB Müller

JA 2006

2.100,00 €

Kto. 0980 Aktive Rechnungsabgrenzung

Zinsen Darlehen Geschäftwagen	2.685,97 €
Kj 10. 2005- 2008 36 Monate	- 1.662,72 €	1.023,25 €
Tele 2		8,85 €
		1.032,10 €

Kto. 0996 Pauschalwertberichtigung zu Forderung

Gesamtforderungen		72.645,22 €
Sicherheitseinbehalt		- €
		72.645,22 €
./. 16% MwSt		10.020,03 €
		62.625,19 €
./. Einzelwertberichtigung		- €
		62.625,19 €
davon 3% rd.		1.878,00 €
Auflösung zu Vorjahr	1.438,00 €	- 440,00 €

Elektro Spies GmbH Jahresabschluss zum 31.12.2006

Betr.: Steuer-Nr. 129/5808/0316

Finanzamt Solingen-West

Kto. 1500 Sonstige Forderungen

Berufsgenossenschaft Guthaben 2006	501,11 €
	501,11 €

Kto. 1548 Vorsteuer im Folgeiahr abziehbar

Garlich und Müller Bf 12.2006	41,70
1 & 1	1,27
Boll Anzeige	4,18
Tele 2	7,56
T Mobile	10,35
WVW VLG	27,78
Sulo	7,60
T Mobile	14,92
T Mobile	4,07
T Mobile	2,65
T Mobile	5,03
T Mobile	1,72	128,83

Kto. 1549 Körperschaftsteuerrückforderung

Körperschaftsteuer Vorauszahlung 2006	675,92 €
Solidaritätszuschlag Vorauszahlung 2006	36,82 €	712,74 €

Kto. 1590 durchlaufende Posten

Dr. Flügge

398,72 €

Kto. 1736 Verbindlichkeiten Betriebssteuern

USt-VA	11.2006	3.596,29 €
USt-VA	12.2006	3.498,87 €	7.095,16 €

Kto. 1741 Verbindlichkeiten aus Lohn und Kirchensteuer

Lohnsteueranmeldung

12.2006

2.978,72 €

Kto. 3980 Warenbestand

lt. Aufstellung Berichtsfirma	31.12.2005	14.467,77 €
Bestandsveränderung		5.054,75 €
lt. Aufstellung Berichtsfirma	31.12.2006	19.522,52 €