MOBAU Bauzentrum TOKA GmbH

Heilbad Heiligenstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	209.072,95	214.714,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.554,00	12.355,00
II. Sachanlagen	91.186,50	89.418,50
III. Finanzanlagen	113.332,45	112.941,40
B. Umlaufvermögen	1.506.679,60	1.410.102,72
I. Vorräte	1.052.932,92	1.028.405,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	307.861,57	351.520,55
III. Wertpapiere	98.388,03	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	47.497,08	30.176,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.062,40	9.340,24
Summe Aktiva	1.717.814,95	1.634.157,86

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	356.175,93	379.613,14
I. gezeichnetes Kapital	102.300,00	102.300,00
II. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-23.008,13	-23.008,13
III. eingefordertes Kapital	79.291,87	79.291,87
IV. Gewinnvortrag	300.321,27	365.981,54
V. Jahresfehlbetrag	23.437,21	65.660,27
B. Rückstellungen	511.612,31	414.776,26
C. Verbindlichkeiten	850.026,71	839.672,18
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	96,28
Summe Passiva	1.717.814,95	1.634.157,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Börsenkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Es bestehen Finanzinstrumente des Finanzanlagevermögens. Es handelt sich um Anteile an verbunden Unternehmen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	307.861,57	94.454,38	351.520,55	102.209,00

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 2.853,96 €.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 102.300 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Posten Bilanzgewinn/Bilanzverlust ist ein Gewinnvortrag/Verlustvortrag von € 300.321,27 enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem mit dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet.

Die im Gesetz zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften vom 16.03.2016 enthaltene Neuregelung des § 253 HGB sieht vor, dass der Zeitraum für die Durchschnittsbildung zur Ermittlung des für die Bewertung von Pensionszusagen maßgeblichen Rechnungszinssatzes von bisher 7 auf 10 Jahre verlängert wird. Dies führt derzeit zu einem höheren Rechnungszinssatz, der einen niedrigeren Verpflichtungswert in der Handelsbilanz zur Folge hat. Der Unterschiedsbetrag, der sich aus den alten und neuen Rechnungsgrundlagen ergibt, stellt sich wie folgt dar:

Erfüllungsbetrag gesamt zum 31.12.2016 (Zinssatz 3,24 %) 667.560 €

Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB 72.909 €

Gewinn dürfen nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung frei verfügbaren Rücklagen zzgl. eines Gewinnvortrages und abzgl. Eines Verlustvortrages mindestens diesem Unterschiedsbetrag entsprechen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen, Jahresabschluss- und Buchführungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	850.026,71	481.596,50	307.678,24

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	839.672,18	393.415,76	351.057,89

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt € … durch Grundschulden / Sicherungsübereignung / Sicherungsabtretung von Forderungen besichert, davon € … Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Grundschulden), € … Verbindlichkeiten gegenüber … (Sicherungsabtretung von Forderungen) und € … sonstige Verbindlichkeiten (Sicherungsübereignung) .

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von € … enthalten.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von € … ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von € … ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in einem Gesamtbetrag von …, mit deren Eintritt aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht gerechnet wird.

Es handelt sich um Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln. Geschäftspartner von denen Wechsel weitergereicht werden sind seit vielen Jahren auch im Hinblick auf deren wirtschaftliche Situation bekannt. Es bestehen keine Anzeichen, aus einem weitergereichten Wechsel in Anspruch genommen zu werden.

/ Verbindlichkeiten aus Bürgschaften. Die Personen / Unternehmen zu deren Gunsten Bürgschaftsverpflichtungen eingegangen wurden, kommen den ihnen obliegenden Verpflichtungen entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen nach. Durch regelmäßigen Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind negative Entwicklungen zeitnah erkennbar. Derzeit bestehen keine Tatsachen, die auf eine Inanspruchnahme aus den gewährten Bürgschaften hindeuten.

/ Wechsel und Scheckbürgschaften. Die Personen / Unternehmen zu deren Gunsten Bürgschaftsverpflichtungen eingegangen wurden, kommen den ihnen obliegenden Verpflichtungen entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen nach. Durch regelmäßigen Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind negative Entwicklungen zeitnah erkennbar. Derzeit bestehen keine Tatsachen, die auf eine Inanspruchnahme aus den gewährten Bürgschaften hindeuten.

/ Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen. Die Gesellschaft hat Finanzierungszusagen / harte / weiche Patronatserklärungen zugunsten von Tochterunternehmen / verbundenen Unternehmen / Beteiligungsunternehmen / abgegeben. Die wirtschaftliche und finanzielle Entwicklung dieser Gesellschaften lassen eine Inanspruchnahme aus diesen Zusagen nicht erkennen.

/ Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Für Verbindlichkeiten von Tochterunternehmen / verbundenen Unternehmen / Beteiligungsunternehmen wurden Sicherheiten in Form von Grundschulden / Forderungsabtretungen /gestellt. Die Gesellschaften zu deren Gunsten Bürgschaftsverpflichtungen eingegangen wurden, kommen den ihnen obliegenden Verpflichtungen entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen nach. Durch regelmäßigen Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind negative Entwicklungen zeitnah erkennbar. Derzeit bestehen keine Tatsachen, die auf eine Inanspruchnahme aus den gewährten Sicherheiten hindeuten.

Im Zusammenhang mit Haftungsverhältnissen sind zugunsten verbundener Unternehmen Sicherheiten von € … bestellt.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer / Vorstand

Name, Vorname

Tätigkeit/ausgeübter Beruf

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Anteilsbesitz

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Name und Sitz der
Gesellschaft

Anteil am Kapital in %

Eigenkapital in Tsd.

Ergebnis in Tsd.

Geschäftsjahr

Die Kapitalgesellschaft ist unbeschränkt haftender Gesellschafter der … GmbH & Co. KG mit Sitz in …

Bildung von Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat eine Bewertungseinheit gebildet. Gesichertes Grundgeschäft ist eine Fremdwährungsforderung, die durch ein Devisentermingeschäft gesichert ist. Hierbei handelt es sich um eine Mikrobeziehung. Abgesichert ist das Währungsrisiko / Preisänderungsrisiko / Zinsrisiko / Ausfallrisiko / Liquiditätsrisiko. Das durch die Bewertungseinheit gesicherte Gesamtvolumen beträgt € .

In die Bewertungseinheit einbezogen ist die Fremdwährungsforderung von € sowie ein Devisentermingeschäft im Umfang von € .

Die Risikoabsicherung gegen Währungsschwankungen / Zinsschwankungen / Forderungsausfall von € . besteht bis zum .

Der Ausgleich der gegenläufigen Wertänderungen / Zahlungsströme ergibt sich durch die Veräußerung des noch zu erhaltenden Fremdwährungsbetrages zu einem bereits festgelegten Umtauschkurs in EURO. Methodisch erfolgt die Ermittlung der gegenläufigen Wertänderung durch Gegenüberstellung des fixierten Umtauschkurses mit dem Tageskurs zum Fälligkeitstag der Fremdwährungsforderung.

Ausschüttungssperre

Der zur Ausschüttung gesperrte Betrag nach § 268 Abs. 8 HGB setzt sich wie folgt zusammen:

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

, den

...........................................

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.10.2017.