Webasto Neubrandenburg GmbH

Neubrandenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR	TEUR
Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.829		4.499
2. Sonstige Vermögensgegenstände	6		2
		4.835	4.501
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		18	9
		4.853	4.510
		4.853	4.510
PASSIVA
	31.12.2016	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25	25
II. Bilanzgewinn		414	347
		439	372
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	23		24
2. Steuerrückstellungen	1		0
3. Sonstige Rückstellungen	2.900		2.265
		2.924	2.289
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	137		60
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen	11		695
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.342		1.094
davon aus Steuern TEUR 990 (Vorjahr: TEUR 742)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 26)
		1.490	1.849
		4.853	4.510

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016

	2016	2016	2015
	TEUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	35.228		33.183
2. Sonstige betriebliche Erträge	281		382
		35.509	33.565
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		-1.790	0
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		-28.360	-26.675
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-5.258	-5.422
davon für Altersversorgung TEUR 0 (Vorjahr: TEUR -2)
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		0	-1.326
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1	-36
davon aus Aufzinsung von Rückstellungen TEUR -1 (Vorjahr: TEUR -36)
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-33	-31
8. Ergebnis nach Steuern		67	75
9. Sonstige Steuern		0	-7
10. Jahresüberschuss		67	68
II. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		347	278
12. Bilanzgewinn		414	347

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss bezieht sich auf die Webasto Neubrandenburg GmbH mit Sitz in Neubrandenburg, eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Neubrandenburg unter der Nummer HRB 7388.

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des AktG beachtet. Der Abschluss ist in Euro aufgestellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde an die Vorschriften des §275 HGB i.d.F. des BilRUG angepasst. Anstelle des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird das Ergebnis nach Steuern ausgewiesen. Des Weiteren wurde in diesem Zusammenhang der Ausweis von sonstigen betrieblichen Erträgen angepasst, die nun teilweise als Umsatzerlöse ausgewiesen werden, die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden teilweise unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen (§ 265 Abs. 1 HGB).

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Vermerkpflichtige Angaben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Gründen der Übersichtlichkeit teilweise in die entsprechenden Anhangsangaben aufgenommen.

Die Webasto Neubrandenburg GmbH ist gemäß § 267 Abs. 2 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Guthaben bei Kreditinstituten sowie Kassenbestand werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden anhand der Anwartschaftsbarwertmethode ermittelt. Zugrunde gelegt werden die biometrischen Rechnungsgrundlagen gemäß den Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahr 2005.

Aufgrund der am 17.03.2016 in Kraft getretenen gesetzlichen Neuregelung zur handelsrechtlichen Abzinsung von Pensionsrückstellungen gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB und der damit verbundenen Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB, wurden die Pensionsverpflichtungen jeweils mit einem Zins auf Basis eines 10-jährigen Durchschnittszeitraums (4,01 %) und auf Basis eines 7-jährigen Durchschnittszeitraums (3,24 %) errechnet. Die mit 4,01 % ermittelten Verpflichtungen wurden bilanziert, die mit 3,24 % errechneten Pensionsverpflichtungen dienen der Ermittlung des ausschüttungsgesperrten Betrags.

Bezüglich der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurde ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von TEUR 3 ermittelt. Dieser resultiert ausschließlich aus der am 17.03.2016 in Kraft getretenen gesetzlichen Neuregelung zur handelsrechtlichen Abzinsung von Pensionsrückstellungen gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB und der damit verbundenen Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Der Rententrend wurde mit 1,75 % und entsprechend der Versorgungszusage der Gehaltstrend mit 0 % angesetzt.

Sonstige Rückstellungen und Steuerrückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten zu berücksichtigen.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden durch eine versicherungsmathematische Berechnung in Übereinstimmung mit IDW RS HFA 3 ermittelt. Hierbei wurden die biometrischen Rechnungsgrundlagen gemäß den Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahr 2005 zu Grunde gelegt. Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem für eine durchschnittliche angenommene Restlaufzeit von einem Jahr geltenden Bundesbankzinssatz von 1,58 %. Der Gehaltstrend wurde mit 2 % angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern - Insbesondere aus Bewertungsunterschieden bei Rückstellungen für Altersteilzeit resultieren aktive Steuerlatenzen. Vom Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurde nicht Gebrauch gemacht.

C. ERLÄUTERUNG ZUM JAHRESABSCHLUSS

I. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Bei den Finanzforderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.828 (Vorjahr TEUR 4.499) handelt es sich um den Ausgleichsanspruch gegen die Webasto Thermo & Comfort SE aus den im Zusammenhang mit dem Übergang der Arbeitsverhältnisse übertragenen Personalrückstellungen. Die entsprechende Verpflichtung der Webasto AG wurde im Rahmen der Ausgliederung des Geschäftsbereichs GCS auf die Webasto Thermo & Comfort SE übertragen. Die Forderung hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000 und ist voll eingezahlt.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Beträge für Altersteilzeit von TEUR 172 (Vorjahr: TEUR 671), Urlaubsansprüche und Gleitzeitguthaben von TEUR 738 (Vorjahr: TEUR 615), Tantiemen von TEUR 1.610 (Vorjahr: TEUR 688), Berufsgenossenschaft von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 23), sonstige Personalrückstellungen von TEUR 344 (Vorjahr: TEUR 261) und Jahresabschlusskosten von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 7).

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr TEUR 695) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen an die Webasto Thermo & Comfort SE aus der laufenden Betriebsführung. Sie sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der neuen Legaldefinition nach § 277 (1) HGB n. F. nicht vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 (1) HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 33.266 ergeben.

Die Umsatzerlöse werden in vollem Umfang aus der Betriebsführung des Produktionswerkes Neubrandenburg für die Webasto Thermo & Comfort SE erzielt und entfallen dementsprechend auf das Inland.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die Vorjahreszahlen der sonstigen betrieblichen Erträge sind aufgrund der Erstanwendung des BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendung der Vorschriften des BilRUG hätten sich für das Vorjahr sonstige betriebliche Erträge von TEUR 299 ergeben.

3. Periodenfremde Erträge

Es fielen periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 281 (Vorjahr: TEUR 299) aus der Auflösung von Personalrückstellungen an.

4. Materialaufwand

Die Vorjahreszahlen des Materialaufwands sind aufgrund der Erstanwendung des BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendungen der Vorschriften des BilRUG hätten sich für das Vergleichsjahr Materialaufwendungen in Höhe von TEUR 1.326 ergeben.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Für das Geschäftsjahr 2016 ergeben sich keine sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Vorjahr:

TEUR 1.326). Die Vorjahreszahlen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aufgrund der Erstanwendung des BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendungen der Vorschriften des BilRUG hätten sich für das Vergleichsjahr keine sonstigen betrieblichen Aufwendungen ergeben.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitarbeiterzahl

Die Mitarbeiterzahl belief sich im Jahresdurchschnitt auf:

	2016	2015
Angestellte	373	380
Lohnempfänger	219	218
	592	598

2. Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2016:

Dr. Andreas Dikow, Diplom-Betriebswirt, Ahrenshagen

Klaus Hemmer, Diplom-Wirtschaftsingenieur (FH), Windach

Die Bezüge eines Geschäftsführers werden von der Webasto Thermo & Comfort SE getragen. Unter

Inanspruchnahme des § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben zu den Geschäftsführerbezügen.

3. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Webasto Neubrandenburg GmbH wird in den Konzernabschluss der Webasto SE, Stockdorf, einbezogen, die den Konzernabschluss für alle in den Konsolidierungskreis der Webasto SE einbezogenen Unternehmen aufstellt. Die Webasto SE erstellt ihren Konzernabschluss nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie vom International Accounting Standards Board herausgegeben und von der Europäischen Union gebilligt wurden. Der Konzernabschluss der Webasto SE, Stockdorf, wird einschließlich des Konzernlageberichts im Bundesanzeiger veröffentlicht.

5. Abschlussprüferhonorar

Die Angabe des Abschlussprüferhonorars erfolgt mit befreiender Wirkung im IFRS-Konzernabschluss der Webasto SE zum 31. Dezember 2016.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss von TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 68) auf neue Rechnung vorzutragen.

Neubrandenburg, den 29. Juni 2017

Die Geschäftsführung

Dr. Andreas Dikow

Klaus Hemmer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

Grundlagen der Gesellschaft

Die Geschäftstätigkeit der Webasto Neubrandenburg GmbH umfasst ausschließlich die Betriebsführung des Werkes Neubrandenburg der Webasto Thermo & Comfort SE, in die im Geschäftsjahr 2012 der ehemalige Geschäftsbereich GCS (Global Comfort Solutions) der Webasto AG ausgegliedert wurde. Die Webasto Neubrandenburg GmbH betreibt den Betrieb mit eigenem Personal für Rechnung und auf Gefahr der Webasto Thermo & Comfort SE (unechte Betriebsführung).

Wesentlicher Geschäftsgegenstand der Webasto Thermo & Comfort SE ist die Entwicklung, die Herstellung sowie der Vertrieb von motorunabhängigen Heizungssystemen für Personenkraftwagen (Pkw), Heizungssystemen und Klimaanlagen für Nutzfahrzeuge (Lkw) sowie das weltweite Nachrüstgeschäft (Aftermarket) und der Handel mit Webasto-Produkten.

Die Gesellschaft wird als weisungsabhängige Zweckgesellschaft in den Konzernabschluss der Webasto-Gruppe ("Webasto") einbezogen.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Lage und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Da die Webasto Neubrandenburg GmbH ausschließlich als Betriebsführerin für die Webasto Thermo & Comfort SE (Betriebseigentümerin) tätig ist, sind für die Gesellschaft auch die im Lagebericht der Webasto SE als Konzernobergesellschaft der Webasto-Gruppe für das Geschäftsjahr 2016 beschriebenen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und die dort beschriebene Geschäftsentwicklung der Webasto-Gruppe, insbesondere im Bereich Thermo, maßgebend:

Die Entwicklung der Weltwirtschaft war auch in 2016 leicht positiv. Ein langjähriger Vergleich zeigt, dass die Wachstumsraten zufriedenstellend sind. So haben selbst die Turbulenzen auf den internationalen Finanzmärkten zum Jahresbeginn 2016 und das unerwartete Votum des Vereinigten Königreichs im Sommer 2016 das Expansionstempo nicht nachhaltig gedämpft.

In den Industriestaaten hat sich die konjunkturelle Erholung in 2016 weiter fortgesetzt. Zwar führte das unerwartete Brexit-Votum im Vereinigten Königreich zu einem vorübergehenden Anstieg der Unsicherheit auf den Finanzmärkten, doch die realwirtschaftlichen Konsequenzen hieraus fielen bisher geringer aus als ursprünglich befürchtet. Zudem konnten Unterauslastungen auf den Produkt- und Arbeitsmärkten in den meisten Industrieländern im ersten Halbjahr 2016 weiter verringert werden. Insbesondere in Japan und im Euro-Raum konnte die Wirtschaftsleistung schneller als das geschätzte Produktionspotenzial gesteigert werden. In den Vereinigten Staaten hingegen machte sich insbesondere im ersten Halbjahr 2016 eine Wachstumseintrübung bemerkbar. Zwar befindet sich der Arbeitsmarkt in einer guten Verfassung, allerdings belastet der starke US-Dollar die Exporte der USA und verbesserte die Bedingungen für Importe.

Auch in den Schwellenländern hat sich die konjunkturelle Lage im ersten Halbjahr 2016 stabilisiert. Die chinesische Wirtschaft konnte trotz einiger Turbulenzen zu Jahresbeginn robust expandieren. Zwar schwächt der Übergang hin zu einer vermehrt konsum- und binnenmarktgetriebenen Volkswirtschaft die Wachstumsraten des Landes, allerdings konnte die chinesische Wirtschaft durch Konjunkturprogramme teilweise stabilisiert werden. So bemüht sich der Staat seit Anfang des Jahres 2016 das sinkende Wachstum der Bruttoanlageinvestitionen durch staatliche Investitionen auszugleichen. Zudem konnte man mit einer expansiven Geldpolitik dafür sorgen, dass die kurzfristigen Realzinsen nur noch knapp über Null liegen. Die Schwellenländer entwickelten sich nach wie vor überwiegend weniger günstig. Allerdings zeichnen sich in Russland und Lateinamerika zumindest ein Ende der Rezessionen ab. Die Stabilisierung der Rohstoffpreise dürfte ein wesentlicher Grund hierfür sein. Eine Rückkehr zu hohen Zuwachsraten wie in der Vergangenheit ist jedoch aufgrund größerer struktureller Probleme in Russland und Lateinamerika nicht zu erwarten.

Insgesamt befindet sich die Weltwirtschaft in einer moderaten Wachstumsphase. Eine Rückkehr zu den hohen Wachstumsraten der Vorkrisenzeit erscheint jedoch nicht wahrscheinlich.

In den fortgeschrittenen Volkswirtschaften hingegen blieb die Lage relativ entspannt. So hat sich die wirtschaftliche Erholung in Deutschland und dem Euro-Raum im vergangenen Jahr fortgesetzt. Gerade die Krisenländer, die ihre Wirtschaftsstrukturen schneller reformierten und so ihre Wettbewerbsfähigkeit steigerten, erzielten ein höheres Wirtschaftswachstum. Die lockere Geldpolitik und die sich daraus ergebende Abwertung des Euro hat zusammen mit der positiven Wirtschaftsentwicklung in den Vereinigten Staaten und dem Vereinigten Königreich den Außenhandel gestärkt. Der geringe Ölpreis fördert zusätzlich den Konsum im Euro-Raum.

Das Wirtschaftswachstum in den USA konnte die ursprünglichen Erwartungen zwar nicht erreichen, erzielte aber dennoch einen Anstieg von 0,2 %-Punkten im Vergleich zum Vorjahr. Die konjunkturelle Entwicklung wurde dort zu Jahresbeginn aufgrund eines harten Winters sowie Störungen infolge von Hafenschließungen negativ beeinflusst. Insbesondere die starke Inlandsnachfrage belebte den Aufschwung jedoch in den folgenden Quartalen. Die Investitionen in der Öl- und Gasproduktion sind vor allem aufgrund der sinkenden Ölpreise stark zurückgegangen. Eine Verbesserung der Arbeitsmarktsituation führte hingegen zu vermehrten Konsumausgaben.

Nach den Rückgängen in 2008/2009 hat die weltweite Produktion von Pkw und leichten Nutzfahrzeugen bis 3,5t ("Light Vehicles") kontinuierlich zugenommen und gemäß dem Analyseinstitut IHS Markit im Geschäftsjahr mit über 89,7 Mio. (+4,4 %) wieder ein neues Rekordniveau erreicht. In Nordamerika ist für 2016 ein Anstieg der Produktion auf 16,7 Mio. Light Vehicles zu verzeichnen (+1,7 %). Dazu tragen auch die weiter anhaltenden Produktionsverlagerungen der Hersteller in den Dollarraum bei. In Asien verzeichnete China wieder einen Zuwachs um 13,1 % auf einen Output von 25,4 Mio. Light Vehicles.

Die wirtschaftlichen Probleme in den europäischen Staaten sind auch auf den Automobilmärkten sichtbar. Im Berichtsjahr ist mit 21,4 Mio. (+2,7 %) produzierten Light Vehicles trotzdem ein leichtes Wachstum der Fertigung in Europa zu verzeichnen und das Niveau des Vorjahres konnte übertroffen werden. Dennoch ist insbesondere die Entwicklung in Osteuropa (-2,2 %) ein dämpfender Faktor für das Wachstum der gesamten Region.

In den kommenden Jahren sind global weitere Produktionssteigerungen zu erwarten. IHS Markit rechnet mit dem Überspringen der Marke von 100 Mio. Light Vehicles in 2021.

In 2016 erholte sich der Markt für Nutzfahrzeuge größer 15t leicht gegenüber 2015. Der weltweite leichte Anstieg lag auf Basis der IHS Daten (Stand Dezember 2016) bei 3,8%, bei einem Markt von insgesamt 1,69 Mio. Fahrzeugen in 2016. Hierbei gab es deutliche Unterschiede in den einzelnen Regionen. Während die Märkte in Südamerika (-25,4%), Mittlerer Osten/ Afrika (-3,9%) und in Nordamerika (-15,8%) Rückgänge verzeichneten, wiesen die Märkte Japan/ Korea (+3,5%), China (+11,4%), Südasien (+17,6%) und Europa (+4,3%) Wachstum auf.

Geschäftsverlauf

Für Webasto ist die weltweite Automobilproduktion wesentlicher Indikator für den eigenen Geschäftsverlauf. So hängt der Geschäftserfolg entscheidend von der Entwicklung einzelner Kunden und OEMs ab. Trotz eines volatilen politischen und wirtschaftlichen Umfelds konnte das Unternehmen die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr spürbar steigern.

Der Unternehmensbereich Thermo & Comfort hat seine Umsatz- und Ergebnisziele in diesem Jahr fast vollständig erreicht. Insbesondere das Aftermarket- und Special OE-Geschäft haben sich in diesem Jahr positiv entwickelt. Wie schon in den vergangenen Jahren waren die Geschäftsentwicklung und der Geschäftsverlauf von Webasto geprägt durch weiterhin anhaltenden marktseitigen Kostendruck. Dies betrifft sowohl die Absatzseite mit Forderungen der Kunden nach kontinuierlichen Preisnachlässen als auch die Einkaufsseite mit anhaltenden Forderungen der Zulieferer nach Materialpreiserhöhungen.

Dennoch konnte die Webasto Neubrandenburg GmbH - aufgrund des Betriebsführungsvertrages - wie im Vorjahr erwartet die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis etwa wie in 2015 erreichen.

Lage

Ertrags- und Finanzlage

Die Umsatzerlöse betreffen ausschließlich die Betriebsführung und wurden mit der Webasto Thermo & Comfort SE und Webasto SE erzielt.

Trotz eines leichten Anstieges der Umsatzerlöse liegt der Jahresüberschuss auf dem Niveau des Vorjahres. Die im Vorjahr geplanten Werte wurden im Wesentlichen erreicht. Das Umsatzvolumen der Webasto Neubrandenburg GmbH belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 35.228, der Jahresüberschuss auf TEUR 67.

Für die Durchführung der Betriebsführung auf Grundlage des mit der Webasto Thermo & Comfort SE geschlossenen Betriebsführungsvertrags erhält die Gesellschaft jährlich eine Vergütung in Höhe von 0,3 % des Gesamtbruttolohns.

Darüber hinaus erstattet die Webasto Thermo & Comfort SE der Gesellschaft alle Kosten und Aufwendungen, die ihr durch die Betriebsführung nach Maßgabe des Betriebsführungsvertrags entstehen. Die Vergütung erfolgt auf monatlicher Basis.

Dadurch stehen der Gesellschaft in ausreichendem Maße finanzielle Mittel zur Verfügung, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen zu können.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Webasto Neubrandenburg GmbH beläuft sich auf TEUR 4.853, wobei die Aktiva zu einem großen Teil aus dem Ausgleichsanspruch gegenüber der Webasto Thermo & Comfort SE aus der in 2010 erfolgten Übertragung der Personalverpflichtungen von der Webasto AG bestehen. Die Passiva beinhalten hauptsächlich Personalrückstellungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25.

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren für die Gesellschaft dienen vor allem die Umsatzerlöse sowie das Jahresergebnis des Geschäftsjahres.

Für die Gesellschaft gelten die auch bei der Webasto SE relevanten nicht finanziellen Leistungsindikatoren im Hinblick auf Innovation und Kundenzufriedenheit sowie insbesondere im Bereich Personal.

Der Altersdurchschnitt der Webasto Mitarbeiter in Deutschland beträgt zum 31.12.2016 ca. 42,3 Jahre und stieg damit erneut leicht an (Vorjahr 41,8 Jahre), wobei sich die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit vergleichbar erhöhte: rund 12,3 Jahre zum 31.12.2016 (Vorjahr: 11,8 Jahre). Als Unternehmen der Automobilindustrie, einem traditionell eher männlich geprägten Bereich, stieg der Frauenanteil in Deutschland bei Webasto in 2016 weiter an und lag zum Jahresende bei gut 21 % (Vorjahr: ca. 20 %).

Webasto legt hohen Wert auf motivierte und gut ausgebildete Mitarbeiter. Sie schaffen durch ihr Engagement einen besonderen Mehrwert und damit die Grundlage, um auch in Zukunft einen nachhaltigen Unternehmenserfolg zu sichern. Die firmeninterne Webasto Academy unterstützt mit über hundert Seminaren die fachliche, methodische und persönliche Weiterentwicklung der Mitarbeiter und Führungskräfte.

Ein Königsweg zu qualifizierten Mitarbeitern und damit zu Innovations- und Wettbewerbsfähigkeit ist die betriebliche Ausbildung. Diesen Weg geht Webasto deutschlandweit ganz gezielt. Mittlerweile werden mehr als 200 junge Menschen an sieben deutschen Standorten in kaufmännischen und technischen Berufen sowie dualen Studiengängen ausgebildet. 2016 engagierten sich mehr als 110 Webasto Mitarbeiter in der Ausbildung.

Erklärung zur Unternehmensführung

In der Webasto Neubrandenburg GmbH sind für die Geschäftsführung und den Aufsichtsrat sowie in der ersten Führungsebene eine Zielgröße von mindestens 0 % und für die zweite Führungsebene eine Zielgröße von 21 % für den Anteil von Frauen, jeweils bis zum 30. Juni 2017 festgelegt.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Chancen- und Risikobericht

Aufgrund der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft als Betriebsführerin für die Webasto Thermo & Comfort SE unterliegt das Management den geschäftlichen Chancen und Risiken der Webasto Thermo & Comfort SE bzw. der Webasto SE als Konzernobergesellschaft. Die Gesellschaft ist vollständig in das Risikomanagementsystem der Webasto SE integriert:

Die Webasto SE betrachtet das Risiken- und Chancen-Management als wichtige Aufgabe des Vorstands, der Führungskräfte und aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und hat aus diesem Grund ein Risiken- und Chancen-Management aufgebaut. Damit wird eine frühzeitige Identifikation von Risiken und Chancen gewährleistet. Dies betrifft insbesondere solche Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

Das Corporate Risk Management (CORM) ist für die Koordination des Risikomanagementprozesses innerhalb der Webasto Gruppe zuständig. Das CORM sammelt dabei alle Risiken innerhalb der Gruppe und berichtet diese in regelmäßigen Abständen an den Vorstand. Die Details des Risikomanagements sind in der Risikomanagementrichtlinie geregelt. Diese Richtlinie wurde innerhalb der Webasto Gruppe veröffentlicht und ist somit allen Mitarbeitern weltweit zugänglich. Darin enthalten sind die Prozessbeschreibung, die Verantwortlichkeiten und die Struktur des Risikomanagementsystems. Als weiterer Bestandteil ist eine konzernweite Risikocheckliste veröffentlicht, um sicherzustellen, dass alle Risiken entlang der Wertschöpfungskette beobachtet werden. In dieser Checkliste sind die einzelnen Risiken kategorisiert. Im Rahmen des Risikoreportings, welches dreimal jährlich stattfindet, sind die identifizierten Risiken zu dokumentieren und deren möglicher Einfluss und die Eintrittswahrscheinlichkeiten zu bewerten. Dabei werden die Top 10 der Konzernrisiken sowie die jeweiligen Top 10 der Bereiche Roof & Components und Thermo & Comfort in einem Risikoreport zusammengefasst. Weiterhin informieren die Geschäftsbereiche und die Zentralfunktionen den Vorstand fortlaufend über unerwartet auftretende Risiken per ad hoc Meldungen.

Das Risiken- und Chancen-Management ist kein abgeschlossener Vorgang, sondern ständige Herausforderung und Aufgabe. Daher wird das Risiken- und Chancen-Managementsystem kontinuierlich an veränderte Rahmenbedingungen und aktuelle Entwicklungen angepasst.

Parallel zum Chancen- und Risikomanagementsystem existiert innerhalb der Webasto Gruppe ein standardisiertes Verfahren zur Überwachung der Wirksamkeit der internen Kontrollen.

Für die Webasto Gruppe wurden Risiken in verschiedenen Bereichen identifiziert. Im Wesentlichen sind dies: Rechtliche Risiken, Branchenrisiken, Beschaffungsrisiken, Absatzrisiken, Investitionsrisiken, Ausfallrisiken, Qualitätsrisiken, Umweltrisiken, Politische Risiken, Personalrisiken, IT-Risiken, Finanzrisiken, Währungsrisiken und Zinsrisiken.

Dabei ist für die Webasto Neubrandenburg GmbH der Bereich Personal von besonderer Bedeutung, da die Gesellschaft zur Durchführung ihrer Tätigkeit als Betriebsführerin für die Webasto Thermo & Comfort SE auf hochqualifizierte Mitarbeiter angewiesen ist. Dem Risiko eines Verlusts von Know-how durch Fluktuation wird durch eine konsequente Förderung der Entwicklung der Mitarbeiter, ein leistungsorientiertes Vergütungssystem und internationale Entwicklungsperspektiven innerhalb der Webasto Gruppe begegnet. Zur Unterstützung unserer Management- und Führungsregeln haben wir einen "Code of Conduct" entwickelt und implementiert. Durch einen engen Kontakt zu Hochschulen und durch spezielle Rekrutierungsprogramme werden qualifizierte Nachwuchskräfte gewonnen. Besondere Risiken werden hierbei nicht quantifiziert gemeldet.

Zu Einzelheiten und Beschreibungen der Chancen und Risiken wird auf den Lagebericht der Webasto SE für das Geschäftsjahr 2016 verwiesen.

Die Gesamtrisikosituation der Gesellschaft, die aus dem bei der Webasto SE implementierten und auch für die Gesellschaft relevanten Risiko- und Chancen-Management abgeleitet wurde, lässt keine Risiken erkennen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten.

Die Chancen für die zukünftige Geschäftsentwicklung der Gesellschaft leiten sich aus den Chancen der Webasto Gruppe insgesamt ab:

Aufgrund der internationalen Aufstellung der Webasto Gruppe werden anhaltende Chancen gesehen, an der positiven Entwicklung des Automobilmarktes vor allem in China und Amerika zu partizipieren.

Prognosebericht

Aufgrund des bestehenden Betriebsführungsvertrags ist das Geschäftsvolumen abhängig von der Geschäftsentwicklung der Webasto Thermo & Comfort SE. In den Folgejahren wird eine Geschäftsentwicklung im Gleichklang mit der Entwicklung der Webasto Thermo & Comfort SE erwartet:

Für 2017 erwarten wir, dass das weltweite Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Vergleich zum Vorjahr um etwa 2,8 % steigen wird. Wir stützen uns hierbei insbesondere auf Prognosen aus dem Jahresgutachten des Sachverständigenrats sowie auf den World Economic Outlook des IWF.

Wir gehen davon aus, dass das Wachstum in den Industrieländern, trotz steigender Wachstumsraten im Vergleich zu den Vorjahren, nicht so stark steigen wird wie in den Schwellenländern. Es wird erwartet, dass das Bruttoinlandsprodukt der industrialisierten Länder im Vergleich zum Vorjahr um rund 1,9 % steigen wird. Die Wirtschaft in den Vereinigten Staaten dürfte insbesondere aufgrund der guten Arbeitsmarktentwicklung in der zweiten Jahreshälfte 2016 wieder stärker expandieren und für 2017 ist mit einem deutlicheren Wachstum zu rechnen. In Japan ist ebenfalls von einer Fortsetzung des Aufschwungs auszugehen, der im Wesentlichen durch die weiterhin expansive Ausrichtung der Geld- und Fiskalpolitik gestützt wird. Die Möglichkeit von hohen Wachstumsraten ist jedoch aufgrund des insgesamt niedrigen Potenzialwachstums begrenzt. Im Euro-Raum ist mit einer Fortsetzung der Erholung zu rechnen, die überwiegend durch die expansive Geldpolitik getrieben sein wird. Die konjunkturelle Entwicklung wird jedoch voraussichtlich weiter durch politische Risiken beeinflusst. Für das Vereinigte Königreich ist trotz des Brexit-Votums vorerst nicht mit einem Einbruch der Konjunktur zu rechnen. Für das Frühjahr 2017 wurden Verhandlungen über den Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU angekündigt, die jedoch sehr kontrovers werden könnten. Der Ausstiegsprozess könnte vor allem zu Unsicherheiten bei Unternehmen und Verbrauchern führen und diverse Risiken für die Finanzmärkte bergen.

Das Bruttoinlandsprodukt in den Schwellenländern wird in 2017 voraussichtlich um 4,8 % zulegen. Das wären 0,3 Prozentpunkte mehr als in 2016. In China ist weiterhin von einer Verlangsamung des Wachstums auszugehen, jedoch ist dort weiterhin mit Wachstumsraten über 6 % zu rechnen. Für Indien und die restlichen asiatischen Schwellenländer hingegen ist weiterhin von einem relativ robusten Wachstum auszugehen. Die Stabilisierung der Rohstoffpreise trägt dazu bei, dass in vielen Schwellenländern mit einer wirtschaftlichen Erholung zu rechnen ist.

Trotz der für die Weltwirtschaft im Jahr 2017 erwarteten positiven Entwicklungen bleibt diese weiterhin durch wesentliche Risiken beeinflusst. Zu diesen zählen unter anderem fortbestehende geopolitische Krisen sowie ein Anstieg der politischen Unsicherheit in den Vereinigten Staaten und in Europa. Besondere Aufmerksamkeit gilt dabei den politischen Entwicklungen in Europa. Ein zentraler Punkt ist die ungeklärte politische und wirtschaftliche Beziehung zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU. Allerdings sind die politischen Risiken in Europa nicht auf die Unsicherheiten rund um das Brexit-Votum beschränkt. In vielen Mitgliedsstaaten verzeichnen Parteien an den Rändern des politischen Spektrums einen hohen Zulauf. Darüber hinaus weisen einige Mitgliedsstaaten instabile Regierungsverhältnisse auf. Es bleibt daher unklar in welche Richtung sich Europa politisch entwickeln wird.

In China könnte eine unerwartete Eintrübung der Wirtschaftslage und mögliche Turbulenzen auf den Finanzmärkten weitere Risiken bergen.

Ausgehend von der Prognose des Analyseinstituts IHS Markit, erwartet die Webasto Gruppe für das Jahr 2017 eine Steigerung der weltweiten Produktion von Pkw und leichten Nutzfahrzeugen um rund 1 %.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Konzernleitung auch für die kommenden Geschäftsjahre eine positive Umsatz- und Ergebnisentwicklung zum Ziel hat. Aufgrund der starken regionalen Präsenz in den Wachstumsmärkten und der bestehenden Qualitäts- und Technologieführerschaft sowie der Innovationskraft der Webasto Gruppe ist das Unternehmen für die Zukunft sehr gut aufgestellt.

Auf Basis der oben beschriebenen Erwartungen für die Webasto Gruppe und der Regelungen des Betriebsführungsvertrages rechnet die Geschäftsführung auch für das nächste Geschäftsjahr mit Umsatzerlösen und einem Jahresergebnis etwa in gleicher Höhe wie im Geschäftsjahr.

Die Gesellschaft weist darauf hin, dass die tatsächliche Entwicklung wesentlich von den Erwartungen der Geschäftsführung über die voraussichtliche Entwicklung abweichen kann.

Neubrandenburg, den 29. Juni 2017

Die Geschäftsführung

Dr. Andreas Dikow

Klaus Hemmer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Webasto Neubrandenburg GmbH, Neubrandenburg, für das Geschäftsjahr vom

1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Webasto Neubrandenburg GmbH. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

München, den 24. Juli 2017

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Grottel, Wirtschaftsprüfer

Sandhaas, Wirtschaftsprüferin