Arhelger Kleintransporte GmbH

57462 Olpe

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	58.646,50	69.892,50
I. Sachanlagen	58.646,50	69.892,50
B. Umlaufvermögen	327.384,94	355.954,06
I. Vorräte	1.500,00	1.500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	215.523,62	212.894,75
III. Wertpapiere	64.720,25	88.456,49
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	45.641,07	53.102,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.414,00	3.242,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	389.445,44	429.088,56

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	153.115,29	138.416,16
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	92.416,16	76.948,21
III. Jahresüberschuss	34.699,13	35.467,95
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	11.080,00	24.480,00
C. Rückstellungen	104.302,00	98.100,00
D. Verbindlichkeiten	120.948,15	168.092,40
Bilanzsumme, Summe Passiva	389.445,44	429.088,56

Anhang

I N H A L T

A. AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

I. Auftragserteilung

II. Auftragsdurchführung

III. Allgemeine Auftragsbedingungen

B. RECHTLICHE GRUNDLAGEN

I. Unternehmensrechtliche Verhältnisse

II. Steuerrechtliche Verhältnisse

C. ANHANG

A N L A G E N


1 Bilanz zum 31. Dezember 2006

A. AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG



I. Auftragserteilung

Der Geschäftsführer der Firma

Arhelger Kleintransporte GmbH

(im folgenden "Unternehmen")

Herr Arhelger hat uns mit der Erstellung des steuerrechtlichen Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2006 beauftragt.

Der Auftrag bezog sich nicht auf die Überprüfung und Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden. Des Weiteren war die Überwachung der Inventuraufnahme sowie die Überprüfung des Versicherungsschutzes nicht Gegenstand unseres Auftrages.

Eine Überprüfung von Belegen gehörte ebenfalls nicht zu unserem Auftrag.

Herr Arhelger hat uns durch schriftliche Vollständigkeitserklärung versichert, dass in den vorgelegten Büchern und Schriften der Gesellschaft alle buchungspflichtigen Geschäftsvorfälle erfaßt sind und darüber hinaus in der von uns erstellten steuerrechtlichen Jahresbilanz alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte und Wagnisse berücksichtigt sowie alle erkennbaren sonstigen Haftungsverhältnisse dargestellt wurden.

II. Auftragsdurchführung

Wir führten den Auftrag mit Unterbrechungen in den Monaten Mai und Juni 2007 in unserem Büro durch.

Ausgangspunkt unserer Arbeit war der von uns erstellte steuerrechtliche Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005.
Der steuerrechtliche Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 wurde ordnungsgemäß ohne Vorbehalte und Bedingungen am 23. Juni 2006 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Auskünfte erteilte der Geschäftsführer Helmut Arhelger.

An Unterlagen standen die uns vom Mandanten vorgelegte Buchführung mit Summen- und Saldenliste der Sachkonten, der Debitoren und Kreditoren zur Verfügung.

III. Allgemeine Auftragsbedingungen

Es obliegt allein den Geschäftsführungsorganen, für eine ordnungsgemäße Buch-
führung und Abschlussaufstellung Sorge zu tragen.

Der steuerrechtliche Jahresabschluss wurde von uns gewissenhaft nach den gesetzlichen Bestimmungen des HGB / KStG erstellt.

Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit - auch im
Verhältnis zu Dritten - sind die diesem Jahresabschluss als Anlage 6 beigefügten
"Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und
Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.


B. RECHTLICHE GRUNDLAGEN

I. Unternehmensrechtliche Verhältnisse

1. Rechtsform und Sitz des Unternehmens

Das Unternehmen wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung / Kapitalgesellschaft geführt.

Sitz des Unternehmens ist 57462 Olpe.

Eine Eintragung in das Handelsregister erfolgte beim Amtsgericht Siegen unter HRB 7076.

Zum Geschäftsführer ist Herr Arhelger bestellt; er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Wirtschaftsjahr der Gesellschaft stimmt mit dem Kalenderjahr überein.

2. Gegenstand des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist die Organisation und Durchführung von
Transporten.

II. Steuerrechtliche Verhältnisse

Das Unternehmen wird beim Finanzamt Olpe unter der Steuernummer
338 / 5852 / 5066 geführt.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuer gem. § 2 Abs. 1 GewStG und der Umsatzsteuer-Regelbesteuerung gem. §§ 16-18 UStG.

Die letzte Veranlagung erfolgte für das Kalenderjahr 2005.

C. ANHANG

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der steuerrechtliche Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des Körperschaft- und Einkommensteuergesetzes aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gem. § 275 Abs. 2 HGB zu Grunde gelegt.

Im einzelnen wurden folgende Grundsätze angewandt:

Anlagevermögen

I. Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
Den Abschreibungen liegen die steuerlich anerkannten, betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zu Grunde.
Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

I. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Die Aufnahme und Bewertung erfolgte durch das Unternehmen im Schätzungs-wege, eine Überprüfung hat nicht stattgefunden.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stimmen mit der Debitorenliste zum Bilanzstichtag überein.
Die in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 61,5 betreffen

•	Guthaben Berufsgenossenschaft
•	Kaution
•	Gewerbesteuerforderung
•	Aktivwert Rückdeckungsversicherung ( Zusage an Herrn Helmut Arhelger )

Berechnung durch WWK Lebensversicherung a. G.

•	Körperschaftsteuerforderung
•	Guthaben Krankenkassen

III. Sonstige Wertpapiere

Der Ansatz der sonstigen Wertpapiere erfolgt zu Anschaffungskosten. Es handelt sich hierbei um eine Anlage an DWS Geldmarkt.

IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt. Es besteht Übereinstimmung der Bestände mit der Barkasse und den Kontoauszügen vom Abschlussstichtag.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis betrifft die periodengerechte Abgrenzung von Versicherungen, Kfz-Steuer, Miete und Gebühren.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert 26.000,00 €.
Es ist voll eingezahlt.

Der Bilanzgewinn beträgt TEUR 127,1.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Die Entwicklung des Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7g Abs.3,7 EStG stellt sich im Kalenderjahr 2006 wie folgt dar:

Anschaffungskosten ca. Ansatz

Stand 01.01.2006 24.480,00 €

Auflösung:
- 2 Ford Transit 36.000,00 € ./. 14.400,00 €
Zwischensumme 10.080,00 €

Zuführung:
- 1 Renault Master 22.500,00 € 500,00 €
- 1 Mercedes Sprinter 32.000,00 € 500,00 €

Stand 31.12.2006 11.080,00 €
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Rückstellungen

Rückstellungen wurden für sämtliche, der Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Sie teilen sich auf in Rückstellung für Pensionen an ähnliche Verpflichtungen und sonstige Rückstellungen.

Die Bewertung erfolgt zu dem Betrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für notwendig befunden wurde.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch entsprechende Kontoauszüge zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stimmen mit der Kreditorenliste zum Bilanzstichtag überein.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen überwiegend solche aus dem Lohn- und Gehaltsverkehr sowie Umsatzsteuer.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 97.892,06 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 107.601,64 EUR.

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