Franz Kellner GmbH

Moosburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	24.359,00	25.483,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	19.959,00	21.083,00
III. Finanzanlagen	4.400,00	4.400,00
B. Umlaufvermögen	481.310,36	1.094.428,62
I. Vorräte	156.096,92	883.954,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	322.744,38	208.215,84
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	40.000,00	40.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.469,06	2.257,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.337,00	5.239,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	42.817,68	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	552.824,04	1.125.150,62

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	111.543,49
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	213.048,81	213.048,81
III. Bilanzverlust	281.431,08	127.069,91
davon Verlustvortrag	127.069,91	179.854,54
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	42.817,68	0,00
B. Rückstellungen	126.961,98	127.821,00
C. Verbindlichkeiten	425.862,06	885.786,13
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	202.302,53	646.387,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	75.830,80	88.224,61
Bilanzsumme, Summe Passiva	552.824,04	1.125.150,62

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Franz Kellner GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt
werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Franz Kellner GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Moosburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht München

Register-Nr.: HRB 57882

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 116.272,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die PUC-Methode angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz: 3,68 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen: 0,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel: Richttafeln 2005 Heubeck

Der Bewertung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 7.595,00.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 38.733,36 (Vorjahr: Euro 46.219,80).

Verlustvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzverlust wurde ein Verlustvortrag von Euro 127.069,91 einbezogen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 12.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Franz Kellner                                    ausgeübter Beruf: Fliesenlegermeister

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Verrechnungskonto Betriebsaufspaltung:                                            112.939,29 Euro
Verrechnungskonto Franz Kellner:                                                        13.309,44 Euro
Darlehen Franz Kellner:                                                                         40.000,00 Euro

Kreditentwicklung	Betrag
	Euro
Stand bisheriger Kredite	106.327,14
Rückzahlungen im Berichtsjahr	122.869,17
Neuvergaben im Berichtsjahr	182.790,76
= neuer Kreditbestand	166.248,73

Die Verrechnungskonten werden mit 3%, das Darlehen mit 5% verzinst.

Unterschrift der Geschäftsführung

Moosburg, 30.07.2018

gez. Franz Kellner

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 166.248,73 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 106.327,14 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.07.2018 festgestellt.