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Wuppertal

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		149		249
II. Sachanlagen		8736		10179
III. Finanzanlagen		15576		13500
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		34594		36261
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		36450		42433
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1850		13683
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0		1385
D. Nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag		69737		13829
Summe Aktiva		167092		131519

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50000		50000
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-62389		-69179
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-69737		5350
B. Rückstellungen		7295		7603
C. Verbindlichkeiten		159797		123916
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		167092		131519

ANHANG

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung

Die Bilanz ist gem. § 266 (1) HGB in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 (1) HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierung und Bewertung

Die angewamndten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den handelsrechtlichen Bestimmungen.

a) Anlagevermögen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ggf. vermindert um planmäßige bzw. außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegegenstände wurde in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.

b) Vorräte

Die Vorräte wurden zu Einstandspreisen ggf. unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert ausgewiesen, da Risiken nicht erkennbar waren und damit unberücksichtigt blieben.

d) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

e) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Eine steuerrechtlich gebotene Abzinsung unverzinslicher Verbindlichkeiten erfolgt in einer gesondert erstellten Steuerbilanz.

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

a) Den Geschäftsführern wurde in 2001 eine Pensionszusage mit Wirkung vom 1.1.2002 erteilt. Die Werte für die Pensionsrückstellung und des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherung wurden entsprechend des versicherungsmathematischen Gutachtens auf der Basis der Richttafeln Dr. Heubeck angesetzt.

b) In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 81.343,23 Euro enthalten.

3. Ergänzende Angaben

a) Im Rahmen einer vom Finanzamt Wuppertal-Elberfeld durchgeführten Betriebsprüfung wurde der Kostümbestand höher bewertet als in den entsprechenden Jahresabschlüssen. Unter Berücksichtigung des Niederstwert- und Vorsichtsprinzips wird der niedrigere Wert beibehalten. Für steuerliche Zwecke wird eine gesonderte Steuerbilanz erstellt.

b) Das Stammkapital deckt zum Bilanzstichtag nicht die kumulierten Verluste. Es liegt rechnerisch eine Überschuldung vor. Das Unternehemenskonzept zur Sanierung sah vor, durch die Realisierung einer Marktentwicklungs- und Kostensenkungsstrategie künftig Gewinne zu erwirtschaften. Die Marktentwicklungsstrategie zielte darauf, dass die Gesellschaft Leistungen an ein neu gegründetes Unternehmen, an dem die Gesellschafter beteiligt sind, erbringt. Die Planungsrechnungen ließen die Prognsoe zu, dass dadurch bereits im ersten Jahr relevante Gewinne erzielt werden können. Die Kooperation wurde im Geschäftsjahr nicht nur durch die Erbringung von Leistungen, sondern auch durch die Gesellschaftsbeteiligung der GmbH realisiert.Dennoch gehen die Geschäftsführer vom going-concern-Prinzip aus mit entsprechender Bewertung der Bilanzposizionen zu Fortführungswerten. Unter diesen Bedingungen ist nach Einschätzung der Geschäftsführer ein Insolvenzantrag gem §§ 63 ff. GmbHG nicht erforderlich, da die Gesellschafter in ausreichendem Umfang Darlehen mit Rangrücktrittserklärungen hingegeben haben.

Lothar Abstohs, Ralph Hartlieb

Hazy Hartlieb Entertainment GmbH