Hotels Dortmund Düsseldorf Bonn Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

(vormals White German Hotels Grundstücks GmbH)

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.467.696,28
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	33.779,07	9.501.475,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse,		40.992,01
unfertige Leistungen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	4.408.147,06
2. Sonstige Vermögensgegenstände	68.598,51	4.476.745,57
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		13.283,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		52.838,60
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		316.224,04
		14.401.558,75
PASSIVA
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Kapitalrücklage		500,00
III. Jahresfehlbetrag		-341.724,04
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		316.224,04
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		26.443,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.862.522,75
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro 210.022,75
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	171.396,86
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 171.396,86
3. Verbindlichkeiten gegenüber
nahestehenden Unternehmen	4.308.982,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr:
Euro 4.308.982,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	32.214,14	14.375.115,75
- davon aus Steuern Euro 32.214,14
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: Euro 32.214,14
		14.401.558,75
D. Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten Dritter		6.242.927,49

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 21. Juni 2006 bis zum 31. Dezember 2006 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Das Geschäftsjahr beginnt mit der Gründung der Gesellschaft, sodass keine Vorjahreswerte im Jahresabschluss angegeben werden können.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegen nahestehende Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 (1) Nr. 2 HGB), da diesem Fehlbetrag deutlich höhere stille Reserven im Immobilienbestand gegenüber stehen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Anlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger Abschreibungen bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs.1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag bemessen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang aufgegliedert dargestellt. Bei Gebäuden erfolgte die Abschreibung unter Anwendung der steuerrechtlichen Regelungen des § 7 Abs. 4 EStG zu dem sich für den jeweiligen Gebäudetyp ergebenden festen Abschreibungssatz.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Kosten der Jahresabschlusserstellung und Steuerberatung gebildet.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel auf den 31.12.2006

	Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Gesamtverbindlichkeiten
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	310.022,75	9.552.500,00	0,00	9.862.522,75
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	171.396,86	0,00	0,00	171.396,86
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	4.308.982,00	0,00	0,00	4.308.982,00
Sonstige Verbindlichkeiten	32.214,14	0,00	0,00	32.214,14
	4.822.615,75	9.552.500,00	0,00	14.375.115,75

Das gemeinsam mit der Hotels Bremen Neuss Saarbrücken Grundstücks GmbH (vormals Yellow German Hotels GmbH) bei der Deutschen Bank AG - London Brunch (UK) aufgenommene Darlehen in Höhe von insgesamt € 15.920.000, welches zum 31. Dezember 2006 bei der Gesellschaft mit € 9.862.486,41 und bei der Hotels Bremen Neuss Saarbrücken Grundstücks GmbH mit € 6.242.927,49 valutiert, wurde durch Grundschulden auf den Immobilien der Gesellschaften besichert.

Des Weiteren wurden zur Sicherung des Darlehens die üblichen Sicherheiten, wie Sicherungsverpfändung der Bankkonten sowie der Pachterlöse aus der Verpachtung der Immobilie bestellt.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 21. Juni 2006 gegründet. Mit Gesellschafterbeschluss vom 21. Juni 2006 wurde Herr Rom Zalel, Berlin, zum Geschäftsführer bestellt. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 28. August 2006. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.