Werkzeugbau Winkelmühle GmbH

Klingenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Inhaltsverzeichnis

1 Auftrag

2 Auftragsdurchführung

2.1 Gegenstand des Auftrages

2.2 Durchführung des Auftrages

3 Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

4 Bescheinigung über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

Anlagenverzeichnis

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Allgemeine Auftragsbedingungen

An die Werkzeugbau Winkelmühle GmbH, Klingenberg

1 Auftrag

Die Geschäftsführung der

Werkzeugbau Winkelmühle GmbH, Klingenberg,

- im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss 2022 der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 zu erstellen und durch Plausibilitätsbeurteilungen die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise zu beurteilen.

Ergänzend wurden wir beauftragt, weitergehende Aufgliederungen und Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses vorzunehmen. Wir haben diese ergänzenden Aufgliederungen und Erläuterungen in der Anlage 2 dieses Berichts dargestellt.

Daneben wurden wir beauftragt, die gesellschaftsrechtlichen Grundlagen der Gesellschaft darzustellen. Die entsprechende Darstellung ist diesem Bericht als Anlage 3 beigefügt.

Bei diesem Bericht haben wir die Grundsätze zur Berichterstattung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) beachtet.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 4 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2 Auftragsdurchführung

2.1 Gegenstand des Auftrages

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - aus der Buchführung und den zugrunde liegenden Unterlagen entwickelt.

Daneben wurden wir damit beauftragt, durch Befragungen und analytische Beurteilungen die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, auf ihre Plausibilität hin zu beurteilen.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft ist verantwortlich für

•	die Buchführung,
•	die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie
•	die uns erteilten Auskünfte.

Entsprechend haben wir Entscheidungsvorgaben zur Ausübung von Wahlrechten und bedeutsamen Ermessensspielräumen von der Geschäftsführung eingeholt.

Unsere Aufgabe ist es, aufgrund der von uns durchgeführten Arbeiten mit einer gewissen Sicherheit zu beurteilen, ob Umstände bekannt geworden sind, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, in allen für den Jahresabschluss wesentlichen Belangen sprechen.

2.2 Durchführung des Auftrages

Wir haben unsere Arbeiten in Übereinstimmung mit dem IDW Standard: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) durchgeführt.

Danach umfasst unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aus dem von uns geführten Anlagenverzeichnis und den uns darüber hinaus vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen unter Vornahme erforderlicher Abschlussbuchungen und unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Weiterhin umfasst der Auftrag die Anfertigung des zugehörigen Anhangs.

Daneben haben wir die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, in allen für den Jahresabschluss wesentlichen Belangen auf ihre Plausibilität hin beurteilt. Die Handlungen zur Plausibilitätsbeurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen umfassen Befragungen und analytische Beurteilungen. Sie sind so zu planen und durchzuführen, dass mit einer gewissen Sicherheit ausgeschlossen werden kann, dass die vorgelegten Unterlagen nicht ordnungsgemäß sind. Bei der Festlegung der Handlungen werden die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

In Abhängigkeit von den getroffenen Feststellungen zum Fehlerrisiko wurden unter anderem die folgenden Maßnahmen festgelegt und durchgeführt:

•	Wir haben Befragungen zu den angewandten Verfahren der Erfassung und Verarbeitung von Geschäftsvorfällen im Rechnungswesen und zu allen wesentlichen Abschlussaussagen durchgeführt.
•	Wir haben analytische Beurteilungen der einzelnen Abschlussaussagen vorgenommen.
•	Wir haben Befragungen hinsichtlich der Gesellschafterbeschlüsse mit Bedeutung für den Jahresabschluss durchgeführt.
•	Wir haben einen Abgleich des Gesamteindrucks des Jahresabschlusses mit den im Verlauf der Erstellung erlangten Informationen vorgenommen.

Art und Umfang unserer erforderlichen Arbeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Wir haben die Arbeiten (mit Unterbrechungen) in den Monaten August bis Oktober 2023 bis zum 30. Oktober 2023 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung hat uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

3 Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Die Erleichterungen nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB werden nur bei der Offenlegung in Anspruch genommen.

Folgende wesentliche Bilanzierungsentscheidungen der Gesellschaft liegen dem Jahresabschluss zugrunde:

•	Gegenstände des Sachanlagevermögens werden seit dem 1. Januar 2008 ausschließlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die im Regelfall den Nutzungsdauern in den amtlichen Afa-Tabellen des Bundesministeriums der Finanzen entspricht, abgeschrieben. In den Vorjahren wurden bewegliche Vermögensgegenstände größtenteils degressiv abgeschrieben.
•	Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.
•	Auf Basis von Erfahrungswerten wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % des nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestandes ohne Umsatzsteuer für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.
•	Die Verpflichtungen aus mittelbaren Altersversorgungszusagen werden gemäß Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert.

Es sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Bücher und sonstigen Unterlagen, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

4 Bescheinigung über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

An die Werkzeugbau Winkelmühle GmbH, Klingenberg

Wir haben auftragsgemäß den in der Anlage 1 beigefügten Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Werkzeugbau Winkelmühle GmbH, Klingenberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren das von uns geführte Anlagenverzeichnis und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Dem Auftrag, in dessen Erfüllung wir vorstehend benannte Leistung für die Werkzeugbau Winkelmühle GmbH erbracht haben, lagen die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 (Anlage 4) zugrunde. Durch Kenntnisnahme und Nutzung der in diesem Bericht enthaltenen Informationen bestätigt der Empfänger, die dort getroffenen Regelungen (einschließlich der Haftungsregelung unter Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen) zur Kenntnis genommen zu haben, und erkennt deren Geltung im Verhältnis zu uns an.

Dresden, den 30. Oktober 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kai-Uwe Jäckel, Steuerberater

ppa. Katrin Schlesinger, Steuerberaterin

Anlage 1 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		5.411,00		10.461,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	82.606,00		104.026,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.942,00	95.548,00	23.507,00	127.533,00
		100.959,00		137.994,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	235.900,42		175.807,37
2. Unfertige Erzeugnisse	333.290,00		87.880,00
3. Fertige Erzeugnisse	82.893,26	652.083,68	44.625,92	308.313,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	291.327,33		292.967,52
2. Forderungen gegen Besitzunternehmen	3.570,00		5.623,41
3. Sonstige Vermögensgegenstände	42.073,09	336.970,42	40.451,07	339.042,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		694.771,72		766.336,89
		1.683.825,82		1.413.692,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.953,39		23.698,03
		1.801.738,21		1.575.384,21

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnrücklage	330.000,00	330.000,00
III. Gewinnvortrag	728.262,45	488.407,57
IV. Jahresüberschuss	44.183,26	239.854,88
	1.128.445,71	1.084.262,45
B. Sonderposten
Sonderposten für Investitionszuschüsse	4.098,00	6.335,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	13.821,85	50.505,00
2. Sonstige Rückstellungen	85.121,00	97.573,00
	98.942,85	148.078,00
D. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	300.256,65	39.253,01
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	179.715,89	109.989,54
3. Sonstige Verbindlichkeiten	90.279,11	187.466,21
- davon aus Steuern EUR 75.042,93 (i. Vj. EUR 43.869,84)-
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 15.219,05 (i. Vj. EUR 15.927,11)-
	570.251,65	336.708,76
	1.801.738,21	1.575.384,21

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		4.787.834,09		5.029.361,73
2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		283.677,34		-14.843,67
3. Sonstige betriebliche Erträge		236.745,04		323.430,62
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-1.442.895,35		-1.169.885,27
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-282.257,47	-1.725.152,82	-366.931,18	-1.536.816,45
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.962.124,54		-1.925.296,44
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für	-428.124,67	-2.390.249,21	-415.227,86	-2.340.524,30
- davon für Altersversorgung EUR 7.039,99 (i. Vj. EUR 7.295,64) -
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-50.721,72		-58.070,75
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.066.503,25		-1.132.601,64
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		7,00		191,37
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-31.303,21		-29.312,00
10. Ergebnis nach Steuern		44.333,26		240.814,91
11. Sonstige Steuern		-150,00		-960,03
12. Jahresüberschuss		44.183,26		239.854,88

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Werkzeugbau Winkelmühle GmbH mit Sitz in Klingenberg, eingetragen im Registergericht Dresden unter der Nummer HRB 6244 wurde unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes und der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungen des § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen entsprechend der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Den Abschreibungssätzen liegen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:

	Nutzungsdauer in Jahren
Entgeltlich erworbene Software	3
Technische Anlagen und Maschinen	2-14
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-13

Geringwertige Vermögensgegenstände im Einzelanschaffungspreis bis EUR 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Bruttoanlagenspiegel im Zugangsjahr als Abgang gezeigt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen Erzeugnisse sowie die Fertigerzeugnisse sind zu durchschnittlichen Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten an Material, Lohn und Fremdleistungen entsprechende Gemeinkostenzuschläge.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet.

Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % des Netto-Forderungsbestandes Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Der Sonderposten für Zuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse angesetzt. Nach Abschluss bzw. Fertigstellung des bezuschussten Anlagevermögens erfolgt die Auflösung korrespondierend zur Abschreibung der Vermögensgegenstände.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken und für ungewisse Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag bemessen worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Das Unternehmen ist Betriebsgesellschaft in der steuerrechtlich vorliegenden Betriebsaufspaltung. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Besitzunternehme werden als solche ausgewiesen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist der Anlage zum Anhang zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen Besitzunternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter betragen TEUR 0 (i. Vj. TEUR 6).

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 26 (i. Vj. TEUR 26) und ist voll einbezahlt.

4. Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet den Investitionszuschuss für das Investitionsvorhaben im Rahmen des Programmes der Sächsischen Aufbaubank "Verbesserung der Regionalen Wirtschaftsstruktur (GRW)" mit insgesamt TEUR 25. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzugsdauer der jeweiligen Wirtschaftsgüter, der Buchwert beträgt TEUR 4 (i. Vj. TEUR 6).

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbesteuer für 2022 mit TEUR 7 (i. Vj. TEUR 0), 2021 mit TEUR 6 (i. Vj. TEUR 6) und 2020 mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 20) sowie die Körperschaftsteuer für 2020 TEUR 0 (i. Vj. TEUR 24).

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungen mit TEUR 47 (i. Vj. TEUR 50), Personalkosten mit TEUR 18 (i. Vj. TEUR 24), Jahresabschlusskosten mit TEUR 16 (i. Vj. TEUR 20), Archivierung mit TEUR 4 (i. Vj. TEUR 4).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 570 (i. Vj. TEUR 337) haben sämtlich, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

C. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus dem Betriebsmietvertrag mit dem Besitzunternehmen für Verbindlichkeiten des Folgejahres in Höhe von TEUR 335. Der Mietvertrag verlängert sich jeweils um ein Jahr.

Der aufgrund des Passivierungswahlrechts nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB nicht auszuweisende Fehlbetrag beträgt TEUR 267.

2. Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 74 (i. Vj. 71) Mitarbeiter beschäftigt. Außerdem befanden sich vier (i. Vj. zwei) Personen in einem Ausbildungsverhältnis.

3. Zusammensetzung der Organe

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch

Herr Tom Berthold, Master of Business Administration in Dresden,

wahrgenommen.

Klingenberg, den 30. Oktober 2023

Tom Berthold, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	91.123,59	0,00	0,00	91.123,59
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	835.402,95	9.063,61	1.247,19	843.219,37
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	122.486,12	4.625,11	4.036,45	123.074,78
	957.889,07	13.688,72	5.283,64	966.294,15
	1.049.012,66	13.688,72	5.283,64	1.057.417,74

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	80.662,59	5.050,00	0,00	85.712,59
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	731.376,95	30.482,61	1.246,19	760.613,37
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	98.979,12	15.189,11	4.035,45	110.132,78
	841.191,96	45.671,72	5.281,64	870.746,15
	918.466,55	50.721,72	5.281,64	956.458,74

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	5.411,00	10.461,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	82.606,00	104.026,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.942,00	23.507,00
	95.548,00	127.533,00
	100.959,00	137.994,00

Anlage 2

Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Inhaltsverzeichnis

I. Bilanz Aktiva

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software

II. Sachanlagen

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2. Forderungen gegen Besitzunternehmen

3. Sonstige Vermögensgegenstände

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

C. Rechnungsabgrenzungsposten

II. Bilanz Passiva

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

II. Gewinnrücklage

III. Gewinnvortrag

IV. Jahresüberschuss

B. Sonderposten

C. Rückstellungen

1. Steuerrückstellungen

2. Sonstige Rückstellungen

D. Verbindlichkeiten

1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

3. Sonstige Verbindlichkeiten

III. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen

3. Sonstige betriebliche Erträge

4. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen

5. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

10. Ergebnis nach Steuern

11. Sonstige Steuern

12. Jahresüberschuss

I. Bilanz Aktiva

A. Anlagevermögen	EUR 100.959,00
Vorjahr	EUR 137.994,00

Eine von den gesamten Anschaffungs- oder Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Bilanzposten des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) nach § 284 Abs. 3 HGB ist in der Anlage zum Anhang (Anlage 1.3) enthalten.

I. Immaterielle Vermögensgegenstände	EUR 5.411,00
Vorjahr	EUR 10.461,00
Entgeltlich erworbene Software	EUR 5.411,00
Vorjahr	EUR 10.461,00

Die Buchwerte haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	EUR
1. Januar 2022	10.461,00
Abschreibungen	-5.050,00
31. Dezember 2022	5.411,00

Bei den Abschreibungen des Geschäftsjahres handelt es sich ausschließlich um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei Jahren.

II. Sachanlagen	EUR 95.548,00
Vorjahr	EUR 127.533,00

Die Buchwerte der Sachanlagen haben sich im Berichtsjahr insgesamt wie folgt entwickelt:

	EUR
1. Januar 2022	127.533,00
Zugänge	13.688,72
Abschreibungen	-45.671,72
Abgänge	-2,00
31. Dezember 2022	95.548,00

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Technische Anlagen und Maschinen	82.606,00	104.026,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.942,00	23.507,00
	95.548,00	127.533,00

Die Zugänge des Geschäftsjahres setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Technische Anlagen und Maschinen
Granulatfördergerät F-3-P-Kit	3.078,38
Profi. Alu-Fahrgerüst	2.593,34
Nickel-Infrarot Werkzeugsicherung	2.072,40
Übrige Anlagegüter, einzelne Anschaffungskosten kleiner EUR 2.000,00	1.319,49
	9.063,61
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
HP ZBook Power G8 313S	1.465,55
Geringwertige Anlagegüter bis EUR 800,00 (GWG)	3.159,56
	4.625,11
Zugänge des Geschäftsjahres	13.688,72

Die im Berichtsjahr vorgenommenen Abschreibungen beinhalten planmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 45.671,72, davon für geringwertige Anlagegüter (GWG) mit Einzelanschaffungskosten größer EUR 250,00 bis EUR 800,00 mit EUR 3.159,56 (Sofortabschreibung).

Den Abschreibungssätzen liegen Nutzungsdauern von zwei bis dreizehn Jahren zugrunde.

Die Abgänge beinhalten im Wesentlichen die Aussonderung bzw. Verschrottung zwei alter Anlagegüter mit einem Restbuchwert von jeweils EUR 1,00 (insgesamt EUR 2,00).

B. Umlaufvermögen	EUR 1.683.825,82
Vorjahr	EUR 1.413.692,18
I. Vorräte	EUR 652.083,68
Vorjahr	EUR 308.313,29

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Kunststoffmasse für Spritzgussfertigung	132.472,66	96.815,97
Metall-Stanzbänder	103.427,76	78.991,4
	235.900,42	175.807,37
2. Unfertige Erzeugnisse	333.290,00	87.880,00
3. Fertige Erzeugnisse
Kunststoffteile	60.294,48	25.713,26
Baugruppen	14.926,30	13.269,32
Metall-Stanzteile	7.672,48	5.643,34
	82.893,26	44.625,92
	652.083,68	308.313,29

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	EUR 336.970,42
Vorjahr	EUR 339.042,00
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	EUR 291.327,33
Vorjahr	EUR 292.967,52

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	304.211,33	305.951,52
Einzelwertberichtigungen	-10.484,00	-10.484,00
Pauschalwertberichtigung	-2.400,00	-2.500,00
	291.327,33	292.967,52

Auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen wurde wegen des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von EUR 2.400,00 (ca. 1,00 % des Netto-Forderungsbestandes) gebildet.

2. Forderungen gegen Besitzunternehmen	EUR 3.570,00
Vorjahr	EUR 5.623,41

Hierunter werden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Berthold und Baumgart Winkelmühle GbR (Besitzgesellschaft, im Rahmen der Betriebsaufspaltung) ausgewiesen.

3. Sonstige Vermögensgegenstände	EUR 42.073,09
Vorjahr	EUR 40.451,07

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Steuerforderungen
Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2022	14.978,00	0,00
Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2021	11.445,55	11.374,00
	26.423,55	11.374,00
Übrige
Entschädigungsforderungen nach dem Infektionsschutzgesetz	3.954,41	8.642,95
Steuerentlastung 2022 § 9b StromStG und § 54 EnergieStG	3.477,27	0,00
Erstattung Schwerbehindertenausgleichsabgabe 2021	3.430,00	0,00
Mitarbeiterdarlehen	1.800,00	2.100,00
Debitorische Kreditoren	1.668,13	7.715,49
Sozialversicherungsbeiträge 2022 (Überhang nach Schätzung und Korrekturen)	1.069,73	543,83
Forderung an Gesellschafter	0,00	5.880,00
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar	0,00	3.944,80
Sonstige	250,00	250,00
	15.649,54	29.077,07
	42.073,09	40.451,07

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	EUR 694.771,72
Vorjahr	EUR 766.336,89

Zusammensetzung

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Kassenbestand		621,41		166,58
Guthaben bei Kreditinstituten
Ostsächsische Sparkasse Dresden
Laufendes Konto	352.485,22		717.157,40
Zins & Cash Termingeld	587,50	353.072,72	587,50	717.744,90
Commerzbank AG, Dresden
Laufendes Konto		321.605,31		41.461,61
VR-Bank Mittelsachsen e.G., Freiberg
Laufendes Konto -1214	9.736,14		3.481,90
Laufendes Konto -1230	9.736,14	19.472,28	3.481,90	6.963,80
		694.150,31		766.170,31
		694.771,72		766.336,89

C. Rechnungsabgrenzungsposten	EUR 16.953,39
Vorjahr	EUR 23.698,03

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Allianz Versicherungs-AG, Berlin
Betriebshaftpflichtversicherung und Rückrufkostenversicherung	1.192,97	1.192,97
Rechtschutzversicherung	531,42	551,62
Softwarelizenzen und Wartungsgebühren	15.229,00	21.953,44
	16.953,399	23.698,03

II. Bilanz Passiva

A. Eigenkapital	EUR 1.128.445,71
Vorjahr	EUR 1.084.262,45
I. Gezeichnetes Kapital	EUR 26.000,00
Vorjahr	EUR 26.000,00

Es handelt sich um das voll eingezahlte Stammkapital gemäß Gesellschaftsvertrag. Im Übrigen verweisen wir auf unsere Erläuterungen zu den gesellschaftsrechtlichen Grundlagen (Anlage 3).

II. Gewinnrücklage	EUR 330.000,00
Vorjahr	EUR 330.000,00
III. Gewinnvortrag	EUR 728.262,45
Vorjahr	EUR 488.407,57

Entwicklung

	EUR
31. Dezember 2021	488.407,57
Jahresüberschuss 2022	239.854,88
31. Dezember 2022	728.262,45

IV. Jahresüberschuss	EUR 44.183,26
Vorjahr	EUR 239.854,88

B. Sonderposten	EUR 4.098,00
Vorjahr	EUR 6.335,00
Sonderposten für Investitionszuschüsse	EUR 4.098,00
Vorjahr	EUR 6.335,00

Entwicklung des Buchwertes

	EUR
1. Januar 2022	6.335,00
Auflösung	-2.237,00
31. Dezember 2022	4.098,00

Der Sonderposten für Zuschüsse beinhaltet den Investitionszuschuss der SAB Sächsischen Aufbaubank- Förderbank für die Förderung zum Ausbau der Kapazitäten der Betriebsstätte zur Werkzeugherstellung im Rahmen zur Förderung der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der Regionalen Wirtschaftsstruktur" (GRW) des Freistaates Sachsen. Der Genehmigungsbescheid der SAB Sächsischen Aufbaubank- Förderbank datiert vom 2. Februar 2017, der Förderzeitraum erstreckte sich bis 2019.

Die planmäßige Auflösung der Sonderposten erfolgt ab Fertigstellung bzw. Inbetriebnahme der Investitionen korrespondierend zur Abschreibung der Vermögensgegenstände.

C. Rückstellungen	EUR 98.942,85
Vorjahr	EUR 148.078,00
1. Steuerrückstellungen	EUR 13.821,85
Vorjahr	EUR 50.505,00

Zusammensetzung und Entwicklung

	1.1.2022	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2022
	EUR	EUR			EUR
Gewerbesteuerrückstellungen 2022	0,00	0,00	0,00	7.477,00	7.477,00
Gewerbesteuerrückstellungen 2021	6.414,00	0,00	69,15	0,00	6.344,85
Gewerbesteuerrückstellungen 2020	20.320,00	20.320,00	0,00	0,00	0,00
Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2020	23.771,00	23.762,90	8,10	0,00	0,00
	50.505,00	44.082,90	77,25	7.477,00	13.821,85

2. Sonstige Rückstellungen		EUR 85.121,00
	Vorjahr	EUR 97.573,00

Zusammensetzung und Entwicklung

	1.1.2021	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Gewährleistung	50.000,00	50.000,00	0,00	47.000,00	47.000,00
Jahresabschlusskosten	19.540,00	13.837,77	4.462,23	14.300,00	15.540,00
Arbeitszeitguthaben	8.911,00	8.911,00	0,00	7.029,00	7.029,00
Prämien- und Tantiemezahlungen	0,00	0,00	0,00	8.404,00	8.404,00
Archivierungskosten	3.935,00	440,00	0,00	440,00	3.935,00
Rückständiger Urlaub	15.037,00	15.037,00	0,00	3.063,00	3.063,00
Ausstehende Rechnungen	150,00	0,00	0,00	0,00	150,00
	97.573,00	88.225,77	4.462,23	80.236,00	85.121,00

Die Rückstellung für Gewährleistung betrifft voraussichtlich anfallende Garantieleistungen. Als Grundlage für die Berechnung wurden 1,00 % auf die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2022 zurückgestellt.

Die Rückstellung für Jahresabschlusskosten enthält die internen und externen Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und Offenlegung für 2022 sowie der Steuererklärungen für 2021 und 2022.

Die Rückstellung für Arbeitszeitguthaben umfasst die angesammelten Überstunden auf den Arbeitszeitkonten zum Bilanzstichtag im Rahmen der betrieblichen Arbeitszeitflexibilisierung.

Die Rückstellung für Prämien- und Tantiemezahlungen erfolgt gemäß den vertraglichen Vereinbarungen.

Die Rückstellung für Archivierungspflichten wurde für die Aufwendungen gebildet, die für die nach den geltenden gesetzlichen Bestimmungen aufzubewahrenden Unterlagen voraussichtlich anfallen werden.

Die Rückstellung für rückständigen Urlaub betrifft noch nicht geltend gemachte Urlaubsansprüche aus dem abgelaufenen Geschäftsjahr. Sie umfasst den Urlaubslohn bzw. das Urlaubsgehalt sowie die anteiligen Sozialabgaben.

Die Rückstellung für ausstehende Rechnungen beinhaltet Aufwendungen des Geschäftsjahres, für die erst im Folgejahr die Abrechnung erfolgte.

D. Verbindlichkeiten	EUR 570.251,65
Vorjahr	EUR 336.708,76
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	EUR 300.256,65
Vorjahr	EUR 39.253,01
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	EUR 179.715,89
Vorjahr	EUR 109.989,54

3. Sonstige Verbindlichkeiten		EUR 90.279,11
- davon aus Steuern EUR 75.042,93 (i. Vj. EUR 43.869,84) -	Vorjahr	EUR 187.466,21
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 15.219,05 (i. Vj. EUR 15.927,11)-

Zusammensetzung

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Steuern
Umsatzsteuer 2022	54.588,78	0,00
Umsatzsteuer 2021	-144,43	24.246,59
Lohn- und Kirchensteuer Dezember 2022 (2021)	16.706,81	18.582,94
Vorsteuer im Folgejahr relevant (im Haben)	3.891,77	0,00
Nachzahlungen Ertragsteuern nach Betriebsprüfung 2017-2019	0,00	1.040,31
	75.042,93	43.869,84
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit
Berufsgenossenschaftsbeiträge 2022 (2021)	14.845,05	15.459,11
Vermögensbildung Arbeitnehmer Dezember 2022 (2021)	374,00	468,00
	15.219,05	15.927,11
Übrige
Lohn und Gehalt Dezember 2021	0,00	117.245,80
Schwerbehindertenausgleichsabgabe 2021	0,00	10.080,00
Sonstige	17,13	343,46
	17,13	127.669,26
	90.279,11	187.466,21

III. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse	EUR 4.787.834,09
Vorjahr	EUR 5.029.361,73

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Erlöse für eigene Leistungen
Baugruppen, Montagearbeiten	1.229.216,07	1.262.804,81
Kunststoffspritzgussfertigung	1.149.532,49	1.171.855,26
Stanzerei, Metallverarbeitung	795.784,17	869.314,67
Kunststoffspritzwerkzeuge	711.009,30	565.373,12
Schneidwerkzeuge	462.255,04	723.787,00
Spezialanfertigungen, Vorrichtungen	374.999,64	405.186,94
Schrottverkäufe	96.781,50	73.246,90
	4.819.578,21	5.071.568,70
Erlösschmälerungen
Skonti und Rabatte	-31.744,12	-42.206,97
	4.787.834,09	5.029.361,73

2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	EUR 283.677,34
Vorjahr	EUR -14.843,67

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Unfertige Erzeugnisse	245.410,00	-11.920,00
Fertige Erzeugnisse	38.267,34	-2.923,67
	283.677,34	-14.843,67

3. Sonstige betriebliche Erträge	EUR 236.745,04
Vorjahr	EUR 323.430,62

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Periodenfremde Erträge
Ertrag Korrektur Schwerbehindertenausgleichsabgabe 2021	7.840,00	0,00
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	4.462,23	1.312,00
Herabsetzung der Gewährleistungsrückstellungen	3.000,00	0,00
Erträge aus abgeschrieben Forderungen	549,78	0,00
Erträge aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens	0,00	4.940,18
Erträge aus der Herabsetzung von Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen	100,00	500,00
	15.952,01	6.752,18
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
für Investitionszuschüsse	2.237,00	2.329,00
Andere betriebliche Erträge
Fördermittel für Forschung, Weiterbildungsmaßnahmen und Messen	194.623,97	133.930,61
Sachbezüge	9.530,81	11.199,69
Prämie Hybrid-PKW	0,00	3.750,00
Energiesteuererstattungen	8.255,14	0,00
Ertrag aus der Auflösung der Pensionsrückstellung nach Abzug des gezahlten Einmalbetrages an den übernehmenden Pensionsfonds	0,00	160.839,46
Sonstige	6.146,11	4.629,68
	218.556,03	314.349,44
	236.745,04	323.430,62

4. Materialaufwand	EUR 1.725.152,82
Vorjahr	EUR 1.536.816,45
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	EUR 1.442.895,35
Vorjahr	EUR 1.169.885,27

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
für Kunststoff-Spritzgusserzeugnisse	891.122,68	520.891,96
für Stanzerei und Metallverarbeitung	258.914,00	232.394,44
für Spritzgusswerkzeuge	243.279,15	123.775,90
für Baugruppen und Montagen	28.279,79	211.222,48
Übrige	37.368,35	98.509,53
	1.458.963,97	1.186.794,31
Skonti	-16.068,62	-16.909,04
	1.442.985,35	1.169.885,27

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	EUR 282.257,47
Vorjahr	EUR 366.931,18

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Bezogene Leistungen für
für Stanzerei und Metallverarbeitung	178.879,92	245.966,12
für Spritzgusswerkzeuge	102.515,25	89.539,51
für Übrige	862,30	31.425,55
	282.257,47	366.931,18

5. Personalaufwand	EUR 2.390.249,21
Vorjahr	EUR 2.340.524,30
a) Löhne und Gehälter	EUR 1.962.124,54
Vorjahr	EUR 1.925.296,44

Zusammensetzung

	2022	202
	EUR	EUR
Löhne	1.116.662,96	1.033.283,66
Gehälter	845.461,58	892.012,78
	1.962.124,54 €	1.925.296,44

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		EUR 428.124,67
- davon für Altersversorgung EUR 7.039,99 (i. Vj. EUR 7.295,64)-	Vorjahr	EUR 415.227,86

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Soziale Abgaben
Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung	406.239,63	392.473,11
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	14.845,05	15.459,11
	421.084,68	407.932,22
Aufwendungen für Altersversorgung
Direktversicherungen und Pensionskasse	7.039,99	7.295,64
	7.039,99	7.295,64
	428.124,67	415.227,86

6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	EUR 50.721,72
Vorjahr	EUR 58.070,75

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Planmäßige Abschreibungen
Immaterielle Vermögensgegenstände	5.050,00	3.388,00
Sachanlagen
auf Sachanlagen ohne geringwertige Anlagegüter	42.512,16	39.986,60
Sofortabschreibungen geringwertige Anlagegüter (GWG) größer EUR 250,00 bis EUR 800,00	3.159,56	14.696,15
	45.671,72	54.682,75
	50.721,72	58.070,75

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	EUR 1.066.503,25
Vorjahr	EUR 1.132.601,64

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Periodenfremde Aufwendungen
Nachzahlung für vollständiger Bedeckung auf Pensionsfonds ausgelagerter Versorgungsverpflichtungen	40.548,53	0,00
Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	2,000	11,00
	40.550,53	11,00
Instandhaltungsaufwendungen
Reparaturen und Instandhaltung von Maschinen, Anlagen und Betriebsausstattungen	107.303,06	143.772,69

	2022	2021
	EUR	EUR
Verwaltungsaufwendungen
IT-Kosten	59.146,26	83.851,30
Technische Beratung	48.210,00	0,00
Rechts- und Beratungskosten	32.077,53	53.961,33
Fortbildungskosten	30.312,33	11.786,50
Versicherungen	23.918,93	22.806,48
Arbeitssicherheit	11.078,88	7.693,37
Bürobedarf	7.719,17	12.251,98
Schwerbehindertenausgleichsabgabe	4.410,00	10.080,00
Beiträge und Gebühren	4.344,29	4.803,30
Nebenkosten des Geldverkehrs	3.151,59	4.530,76
Telefon u. a.	2.954,64	3.060,89
Porto	1.602,06	2.215,22
Spenden und Zuwendungen	414,20	0,00
Übrige	10.498,83	7.731,05
	239.838,71	224.772,18
Betriebsaufwendungen
Betriebsmiete	298.200,00	325.800,00
Gas, Strom, Wasser, Heizung	133.940,72	183.272,94
Gebäudeinstandhaltung	71.592,19	36.206,51
Werkzeuge, Kleingeräte und sonstiger Betriebsbedarf	64.653,67	71.711,80
Leiharbeiter	22.036,16	56.187,69
Fahrzeugkosten	17.767,34	20.443,93
Abfallkosten	10.593,25	10.133,12
Übrige Raumkosten	10.386,10	10.183,26
Gerätemieten	4.550,80	3.399,46
Gewährleistungs- und Reklamationskosten	2.313,50	8.371,64
Übrige	581,97	2.072,84
	636.615,70	727.783,19
Vertriebsaufwendungen
Ausgangsfrachten und Verpackung	20.278,40	19.433,90
Werbe- und Messekosten	17.121,21	6.028,08
Reisekosten	4.695,64	5.556,60
Zuführung zur Einzelwertberichtigung auf Forderungen	0,00	5.244,00
Übrige	100,00	0,00
	42.195,25	36.262,58
	1.066.503,25	1.132.601,64

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		EUR 7,00
- davon aus der Abzinsung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00)-	Vorjahr	EUR 191,37

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Sonstige Zinserträge	7,00	191,37
	7,00	191,37

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	EUR 31.303,21
Vorjahr	EUR 29.312,00

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Laufendes Jahr
Körperschaftsteuer	16.106,00	14.915,53
Solidaritätszuschlag	885,26	820,19
Gewerbesteuer	14.457,00	13.394,00
	31.448,26	29.129,72
Vorjahre
Gewerbesteuer	-68,95	81,00
Körperschaftsteuer	-76,10	101,28
	-145,05	182,28
	31.303,21	29.312,00

10. Ergebnis nach Steuern	EUR 44.333,26
Vorjahr	EUR 240.814,91

11. Sonstige Steuern	EUR 150,00
Vorjahr	EUR 960,03

Zusammensetzung

	2022	2021
	EUR	EUR
Laufendes Jahr
Kfz-Steuer	150,00	102,00
Umsatzsteuer 2017-2019 aus Betriebsprüfung	0,00	858,03
	150,00	960,03

12. Jahresüberschuss	EUR 44.183,26
Vorjahr	EUR 239.854,88

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Gründung	Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 10. Juni 1992, beurkundet von der Notarin Bettina Liebsch (UR-Nr. 637/1992), gegründet.
Firma	Werkzeugbau Winkelmühle GmbH
Sitz	Klingenberg, Salzstraße 1a
Gesellschaftsvertrag	Im Geschäftsjahr galt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 9. August 2005.
Handelsregister	Die Gesellschaft ist seit dem 14. Juli 1992 im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden unter der Register-Nr. HRB 6244 eingetragen. Der letzte uns vorliegende Auszug datiert vom 30. Oktober 2023.
Gegenstand	Industrielle Fertigung und Verkauf von Werkzeugen und Spritzgussformen aller Art sowie Ausführung verbundener oder artverwandter Tätigkeiten.
Geschäftsjahr	Kalenderjahr
Stammkapital	Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.000,00 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Kapitalverhältnisse

	%
Karl-Heinz Berthold, Klingenberg	50,0
Hartmut Baumgart, Klingenberg	50,0
	100,0

Vorjahresabschluss	In der Gesellschafterversammlung am 1. Dezember 2022 ist der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 vorgelegt und festgestellt worden sowie beschlossen worden, den Jahresüberschuss vollständig in Höhe von EUR 239.854,88 auf neue Rechnung vorzutragen.
Größe der Gesellschaft	Die Gesellschaft ist im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.
Geschäftsführer	Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist
	Herr Tom Berthold, Master of Business Administration, Dresden.
Steuerliche Verhältnisse	Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Pirna unter der Steuernummer 210/122/03419 veranlagt.
	Das Unternehmen ist Betriebsgesellschaft in der steuerrechtlich vorliegenden Betriebsaufspaltung mit der Berthold und Baumgart Winkelmühle GbR.
	Die letzte steuerliche Außenprüfung fand für die Veranlagungszeiträume 2016 bis 2018, die letzte Lohnsteuerprüfung fand für die Veranlagungszeiträume 2015 bis 2018 statt.

Anlage 4

Allgemeine Auftragsbedingungen

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Werkzeugbau Winkelmühle GmbH mit Sitz in Klingenberg, eingetragen im Registergericht Dresden unter der Nummer HRB 6244 wurde unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes und der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungen des § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen entsprechend der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Den Abschreibungssätzen liegen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:

	Nutzungsdauer in Jahren
Entgeltlich erworbene Software	3
Technische Anlagen und Maschinen	2-14
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-13

Geringwertige Vermögensgegenstände im Einzelanschaffungspreis bis EUR 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Bruttoanlagenspiegel im Zugangsjahr als Abgang gezeigt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen Erzeugnisse sowie die Fertigerzeugnisse sind zu durchschnittlichen Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten an Material, Lohn und Fremdleistungen entsprechende Gemeinkostenzuschläge.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet. Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % des Netto-Forderungsbestandes Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Der Sonderposten für Zuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse angesetzt. Nach Abschluss bzw. Fertigstellung des bezuschussten Anlagevermögens erfolgt die Auflösung korrespondierend zur Abschreibung der Vermögensgegenstände.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken und für ungewisse Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag bemessen worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Das Unternehmen ist Betriebsgesellschaft in der steuerrechtlich vorliegenden Betriebsaufspaltung. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Besitzunternehme werden als solche ausgewiesen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist der Anlage zum Anhang zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen Besitzunternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter betragen TEUR 0 (i. Vj. TEUR 6).

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 26 (i. Vj. TEUR 26) und ist voll einbezahlt.

4. Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet den Investitionszuschuss für das Investitionsvorhaben im Rahmen des Programmes der Sächsischen Aufbaubank "Verbesserung der Regionalen Wirtschaftsstruktur (GRW)" mit insgesamt TEUR 25. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzugsdauer der jeweiligen Wirtschaftsgüter, der Buchwert beträgt TEUR 4 (i. Vj. TEUR 6).

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbesteuer für 2022 mit TEUR 7 (i. Vj. TEUR 0), 2021 mit TEUR 6 (i. Vj. TEUR 6) und 2020 mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 20) sowie die Körperschaftsteuer für 2020 TEUR 0 (i. Vj. TEUR 24).

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungen mit TEUR 47 (i. Vj. TEUR 50), Personalkosten mit TEUR 18 (i. Vj. TEUR 24), Jahresabschlusskosten mit TEUR 16 (i. Vj. TEUR 20), Archivierung mit TEUR 4 (i. Vj. TEUR 4).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 570 (i. Vj. TEUR 337) haben sämtlich, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

C. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus dem Betriebsmietvertrag mit dem Besitzunternehmen für Verbindlichkeiten des Folgejahres in Höhe von TEUR 335. Der Mietvertrag verlängert sich jeweils um ein Jahr.

Der aufgrund des Passivierungswahlrechts nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB nicht auszuweisende Fehlbetrag beträgt TEUR 267.

2. Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 74 (i. Vj. 71) Mitarbeiter beschäftigt. Außerdem befanden sich vier (i. Vj. zwei) Personen in einem Ausbildungsverhältnis.

3. Zusammensetzung der Organe

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch

Herr Tom Berthold, Master of Business Administration in Dresden,

wahrgenommen.

Klingenberg, den 30. Oktober 2023

Werkzeug J Winkelnde GmbH

Tom Berthold, Geschäftsführer