SMS System-Management Stiewi GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Aktiva

	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. Anlagevermögen	682.644,18	706.082,18
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.442,50	7.138,50
II. Sachanlagen	679.201,68	698.943,68
B. Umlaufvermögen	2.459.142,74	1.496.799,41
I. Vorräte	677.184,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	414.823,12	165.310,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.367.135,52	1.331.489,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	82.116,14	83.903,05
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	51.754,03
Aktiva	3.275.657,09	2.286.784,64
Passiva
	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.292.539,27	1.451.400,05
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnrücklagen	1.250.000,00	1.000.000,00
III. Bilanzgewinn	991.410,08	400.270,86
davon Gewinnvortrag	400.270,86	352.324,02
B. Rückstellungen	776.016,44	521.656,77
C. Verbindlichkeiten	206.916,18	311.875,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten	185,20	1.851,86
Passiva	3.275.657,09	2.286.784,64

Anhang zum Geschäftsjahr 2022/2023

1. Allgemeine Angaben

Die SMS System-Management Stiewi GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat Ihren Sitz in Aachen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Aachen (HRB 5188).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet in Ausübung des Wahlrechts in § 275 Abs. 1 HGB das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Rahmen der Vorschriften des BilRUG angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientierten sich - sofern Wesentlichkeitsgründe nicht dagegen sprachen - an den ertragsteuerlichen Vorschriften. Insgesamt ergibt der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten bilanziert. Die Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten erfasst. Davon werden jährlich 20 % gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2 a EStG).

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Nenn- bzw. Nominalwert angesetzt. Wegen möglicher Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % des Netto-Forderungsbestandes gebildet sowie für zweifelhafte Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei den Gewinnrücklagen handelt es sich ausschließlich um andere Gewinnrücklagen.

Die Pensionsrückstellungen für die Festbetragszusagen wurden mit dem Erfüllungsbetrag in Übereinstimmung mit den Vorschriften des § 249 Abs. 1 HGB versicherungsmathematisch unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet und angesetzt. Der Rechnungszins beträgt 1,80 % p. a. unter Berücksichtigung einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren. Zum 30. Juni 2023 erfolgte eine Zuführung zu den Pensionsrückstellungen i. H. v. insgesamt EUR 19.940,00.

Das zur Erfüllung dieser Pensionsverbindlichkeiten dienende sogenannte Planvermögen wurde mit der Pensionsrückstellung gem. § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen zum 30. Juni 2023 EUR 1.450.659,24. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung betragen EUR 27.071,00.

Die sich auf Grundlage der gesetzlichen Neuregelungen gem. § 253 Abs. 2 HGB ergebende Neubewertung der Altersvorsorgeverpflichtungen führt gem. § 253 Abs. 6 HGB zu einem ausschüttungsgesperrten Unterschiedsbetrag i.H.v. EUR 68.999,00.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Als kleine Kapitalgesellschaft ist die SMS System-Management Stiewi GmbH von der Anwendung und von den Angabepflichten bezüglich der latenten Steuern i.S.v. § 274 HGB befreit. Eine Rückstellung nach § 249 HGB für sich ergebende passive latente Steuern war nicht zu bilden.

Den Risiken durch die Inanspruchnahme aus Gewährleistungsverpflichtungen wurde durch eine Rückstellung in Höhe von 0,5 % des gewährleistungsbehafteten Umsatzes des Geschäftsjahres 2022/2023 Rechnung getragen. Für die zum Abschlussstichtage ermittelten und noch abzugeltenden Gehalts-, Überstunden- und Urlaubsansprüche des Geschäftsjahres 2022/2023 wurden entsprechende Rückstellungen gebildet. Sonstige Rückstellungen wurden in angemessener Höhe gebildet. Alle erkennbaren Risiken wurden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Der Gesamtbetrag aller Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Sicherheiten gesichert sind, beträgt EUR 0,00; der Gesamtbetrag aller Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 0,00.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Auf die Erstellung eines Anlagengitters i.S.v. § 268 HGB wurde verzichtet (§ 274 a Nr. 1 HGB).

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 991.410,08 entwickelt sich wie folgt:

Gewinnvortrag zum 1. Juli 2022	400.270,86 EUR
Jahresüberschuss 2022/2023	841.139,22 EUR
Einstellungen in andere Gewinnrücklagen ./.	250.000,00 EUR
Bilanzgewinn zum 30. Juni 2023	991.410,08 EUR

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführern in Höhe von EUR 19.841,70 enthalten.

4. Sonstige Angaben

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022/2023 im Durchschnitt 31 Arbeitnehmer beschäftigt.

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2022/2023 bestellt

- Herrn Gert Stiewi, Geschäftsführer

- Herr Karlheinz Stiewi, Geschäftsführer

- Herr Holger Küchenmeister, Geschäftsführer.

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt; nicht aber von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Aachen, den 30. August 2024

gez. Gert Stiewi, Geschäftsführer

gez. Karlheinz Stiewi, Geschäftsführer

gez. Holger Küchemeister, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2024 festgestellt.