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Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH

Essen (vormals: Coesfeld)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH, Coesfeld

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 27. Oktober 2023

NICON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nickel, Wirtschaftsprüfer

Langhoff, Wirtschaftsprüfer

Konzernlagebericht für 2022

1. Grundlagen des Konzerns

Der Konzern gliedert sich in die Geschäftsfelder Industrielogistik und Immobilienverwaltung auf.

Der Konzern betreibt am Standort Essen Industrielogistik für die Bereiche Tiefkühl-, Frische- und Normaltemperatur und ist in den Bereichen Lagerung und Transport von industriell hergestellten Lebensmitteln sowie Non-Food-Artikeln tätig. Die Lagerung erfolgt in eigenen Räumlichkeiten; die Transporte werden ausschließlich von Spediteuren für den Konzern übernommen.

Der Grundbesitz in Essen ist partiell fremd vermietet, wird aber überwiegend durch die Unternehmensgruppe genutzt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Ertragslage

Der Konzern hat das für das Geschäftsjahr 2022 geplante Ergebnis übertroffen. Im Industrielogistikgeschäft sind die Kaltlagerentgelte gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Die Auslastung stieg in diesem Bereich auch noch einmal gegenüber dem Vorjahr an und lag mit weiter konstant bei ca. 85 - 95 % der Gesamtkapazität auf dem guten Niveau der Vorjahre. Diese Entwicklung resultiert aus einem generellen Trend zur höheren Lagerauslastung in der gesamten Tiefkühl-Branche. Die pandemiebedingten Umsatzeinbrüche aus den Vorjahren konnten durch die Nachfrageerholung überkompensiert werden. Der Umsatz stieg im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 4.136. auf TEUR 19.784.

Weiterhin bleibt durch den Neubau diverser Lagerkapazitäten der Mitbewerber sowie eine anhaltende Konsolidierungstendenz in der Branche der Wettbewerbsdruck bestehen. Die Kosten sind 2022 nochmals nachlaufend ansteigend. Neben den üblichen Instandhaltungskosten führen die CO ₂ -Bepreisung der Primärenergieträger (NEHS) sowie der Ukraine-Krieg zu deutlich volatileren Energiekosten, was auch für die nahe Zukunft weiter gilt. Des Weiteren ist kurz- bis mittelfristig mit volatileren Märkten im Bereich der Material- & Rohstoffbeschaffung zu rechnen. Weiterhin ist die Situation im Bereich der Personalakquise angespannt.

Speditionsdienstleistungen wurden in vollem Umfang durch beauftragte Spediteure abgewickelt. Im Laufe des Jahres 2022 sind wieder Speditionsdienstleistungen am Markt vermehrt nachgefragt, wodurch erneut Preiserhöhungen zu verzeichnen sind, was sich auf die Margen im Bereich Speditionslogistik auswirkte.

Die Personalkosten sind im Jahr 2022 im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Im Geschäftsfeld Immobilienverwaltung führte die Vermietung von Immobilien - wie im Vorjahr - zu dem geplanten Ergebnis.

Im Vergleich zum Vorjahr erhöhte sich das Ergebnis vor Steuern und Zinsen um TEUR 971 auf TEUR 623.

Die Entwicklung der passiven latenten Steuern führte zu einer positiven Auswirkung auf das Konzernergebnis. Insgesamt erhöhte sich der Konzerngewinn dadurch um TEUR 11,5.

2.2. Vermögenslage

Das Konzerneigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 8.749 (Vj. TEUR 8.192). Die Eigenkapitalquote beträgt 65,9 % (Vj. 64,9 %), die Anlagendeckung 97,0 % (Vj. 100,4 %). In 2022 wurden weitere Investitionen getätigt, sodass trotz Abschreibungen die Buchwerte des Konzernanlagevermögens angestiegen sind.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist gleichlaufend der Umsatzentwicklung ein Zuwachs zu verzeichnen.

Die Bankschulden haben sich infolge von Tilgungszahlungen im Jahr 2022 rückläufig entwickelt. Weiter rückläufig sind die passiven latenten Steuern, welche auf die Differenz zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchwerten der Immobilie in Essen gebildet wurden.

2.3. Finanzlage

Der Finanzmittelbestand des Konzerns ist weiterhin gut. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 318.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit von TEUR -1.366 resultiert im Wesentlichen aus getätigten Investitionen in das Sachanlagevermögen. Dabei entfielen TEUR 962 auf die sich zum Bilanzstichtag noch im Bau befindliche Photovoltaikanlage sowie TEUR 129 auf die im Geschäftsjahr in Betrieb genommene Inertisierungsanlage.

Die Tilgungen von Darlehen sowie damit zusammenhängende Zinszahlungen haben zu einem negativen Cashflow aus Finanzierungstätigkeit von TEUR -223 geführt.

Die liquiden Mittel sind insgesamt um TEUR 1.277 auf TEUR 2.248 zurückgegangen.

Die Gesellschaft war auch 2022 jederzeit in der Lage, fällige Schulden zu bedienen und nötige Investitionen umzusetzen und aus dem laufenden operativen Cashflow zu finanzieren.

2.4. Zusammenfassende Beurteilung

Insgesamt war das Jahr 2022 ein extrem herausforderndes Jahr. Die operativen Ergebnisse konnten dennoch trotz externer Einflüsse die Planung übertreffen. Das Geschäftsmodell hat sich als robust und die Unternehmung als resilient und anpassungsfähig erwiesen. Weiterhin sehen wir uns, mit einer Eigenkapitalquote von 65,9 % und dem bestehenden Finanzmittelbestand, ausreichend solide aufgestellt.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

3.1. Risikomanagementsystem

Die Gesellschaft hat ein der Größe des Konzerns entsprechendes Risikomanagement ein-gerichtet. Es werden Liquiditäts- und Ergebnispläne erstellt, die mit den Ergebnissen aus der Finanzbuchhaltung abgeglichen werden, um ggf. positive oder negative Entwicklungen frühzeitig zu erkennen und Maßnahmen einleiten zu können.

Daneben haben wir einen umfassenden Versicherungsschutz und lassen uns in wesentlichen Fragestellungen von sachverständigen Dritten beraten.

3.2. Risiken der künftigen Entwicklung

Im Industrielogistikbereich bestehen durch die Inbetriebnahme großer Lagerkapazitäten im nördlichen Münsterland und in der Mitte des Ruhrgebiets zurzeit im regionalen Umkreis Neukapazitäten; deutschlandweit wurden erneut diverse Neubauten in Betrieb genommen, ohne dass in entsprechendem Umfang ältere Kapazitäten stillgelegt wurden. Andererseits wächst das Marktvolumen im Bereich tiefgekühlter Lebensmittel seit Jahren. Auskömmliche Renditen sind im Lagerlogistikbereich infolge des hohen Fixkostenanteils nur durch eine hohe Auslastung bei gleichzeitig hochgradig energieeffizienter Kühlung zu erzielen.

Mittel- bis langfristig sind weitere Investitionen in die Modernisierung unserer Kapazitäten erforderlich, welche dann entsprechend finanziert werden müssen und zu entsprechenden Fixkostenerhöhungen führen werden.

Die IT-technische Verknüpfung der Geschäftsprozesse unserer Kunden mit unseren Logistikdienstleistungen ist elementare Grundlage unseres Geschäftsmodells. Daher benötigen wir diesbezüglich fachlich versierte Mitarbeiter mit der entsprechenden Ausrüstung an Hard- und Software. Dies bedingt regelmäßige Neuinvestitionen wie auch zugehörige Schulungsmaßnahmen für unsere Mitarbeiter.

Der anhaltende Krieg in der Ukraine birgt für die gesamte Gesellschaft und somit auch branchenübergreifend für die gesamte Wirtschaft immer noch einige Unsicherheiten in Bezug auf die notwendigen Vorbeugemaßnahmen zur Energiesicherung.

Der im Jahr 2022 eskalierte Ukraine-Konflikt hat sich im Energiebeschaffungsmarkt bemerkbar gemacht und wird, so lange dieser anhält, auch weiterhin merklichen Einfluss auf die Preisfindung für Strom- und Gasprodukte haben.

3.3. Chancen der künftigen Entwicklung

Wir sehen gute Chancen, durch innovative Maßnahmen und motivierte Mitarbeiter unsere Effizienz zu steigern und bei einer guten Auslastung auskömmliche Renditen erwirtschaften zu können. Insgesamt stufen wir unser Geschäftsmodell als wenig konjunkturabhängig ein.

Nachdem die Konzentration im Bereich der Logistikdienstleistungen für tiefgekühlte Lebensmittel weiter fortgeschritten ist und nur wenige nationale & internationale Großunternehmen den Markt beherrschen, sehen wir gute Chancen als Nischenanbieter mit gutem Service und schnellen Entscheidungswegen profitieren zu können.

Da unsere Kühlkapazitäten zudem weitgehend eigenkapitalfinanziert und bereits abgeschrieben, gleichzeitig aber infolge der umfangreichen Instandhaltungsmaßnahmen der letzten Jahre weiterhin energieeffizient sind, sehen wir hier für unsere Unternehmung tendenziell Wettbewerbsvorteile, zumal unsere Lager in Essen vergleichsweise nah an den relevanten Zentrallägern der Lebensmitteleinzelhändler liegen, was bei den aktuellen Straßenverhältnissen ein Vorteil gegenüber den Wettbewerbern im nördlichen Münsterland ist.

Seit 2019 sind unsere Kapazitäten gut ausgelastet und die Logistikprozesse unserer Kunden können immer besser in unsere Prozesse integriert werden.

Unsere Kompetenz hierbei konnten wir in den letzten Jahren dabei mehrfach erfolgreich unter Beweis stellen. Zur Jahresmitte fand eine Neukundenintegration im beträchtlichen Umfang statt. Diese wird sich ab dem Jahr 2024 und darüber hinaus vollständig ergebniswirksam auswirken.

Des Weiteren wurden Anstrengungen unternommen, die kurzfristig freien Kapazitäten besser am Markt zu platzieren. Dadurch erhoffen wir uns eine weiterhin gute Auslastung auf Vorjahresniveau.

Aufgrund von in den letzten Jahren ergriffenen Energieeffizienzmaßnahmen am Standort und den strukturierten Einkauf von Energie sehen wir uns im Markumfeld gut aufgestellt.

3.4. Zusammenfassung

Insgesamt gehen wir davon aus, dass wir mit diesen Maßnahmen solide aufgestellt sind und damit die sich bietenden Chancen nutzen und die drohenden Risiken der künftigen Entwicklung gut bewältigen können. Mit Rückblick auf das erste Halbjahr 2023 sehen wir zum jetzigen Zeitpunkt eine Normalisierung der Geschäftstätigkeit.

4. Prognosebericht

Die Gebäude und das Hochregallager in Essen werden auch weiterhin von dem Konzern für das Industrielogistikgeschäft operativ genutzt. Erklärtes Ziel für die nächsten Jahre ist die Stabilisierung des Auslastungsgrades der Lagerflächen auf hohem Niveau. Die eingeleiteten Maßnahmen zur Verbesserung bestehender Preisvereinbarungen, gerade hier durch flexible Instrumente bei der Weitergabe von steigenden Energiepreisen an den Kunden, tragen zur Ergebnissteigerung bei. Aber auch die Kostenreduktion in allen Bereichen wird weiter forciert. Weiterhin werden Investitionen im Sektor der erneuerbaren Energien am Standort umgesetzt, um auch in Zukunft den CO ₂ -Außstoß am Standort zu verringern und den Klima-Zielen gerecht zu werden.

Für 2023 wird ein weiterhin stabiles Vermietungsergebnis am Standort in Essen erwartet.

Weiterhin gehen wir für das Jahr 2023 von einer Verbesserung der Ertragslage im operativen Industrielogistikgeschäft aus, trotz der Folgen des andauernden Ukraine-Konflikts, der auch den Geschäftsbereich des Industrielogistikgeschäfts zum Jahreswechsel betraf und Auswirkung auf die folgenden Jahre haben wird.

Die ursprüngliche Jahresplanung für 2023 sieht eine Stabilisierung der Ertragslage leicht oberhalb des Niveaus aus dem Jahr 2022 vor.

Insgesamt erwartet der Konzern auf Basis der bisherigen Geschäftsentwicklung sowie infolge weiterer Preisanpassungen und nahezu voller Auslastung der Lagerlogistikkapazitäten ab der 2. Jahreshälfte 2023 eine stabile Umsatzentwicklung auf dem Vorjahresniveau und ein ähnliches Ergebnis vor Steuern und Zinsen für das Geschäftsjahr 2023.

Wir sehen die Finanzierung der Gruppe auch über die nächsten Jahre hinaus sichergestellt, zumal neben den getätigten und laufenden Investitionen in die Bereiche erneuerbare Energien, IT und Instandhaltung des Betriebes mit einem gesamten Volumen von ca. EUR 1,2 Mio. keine wesentlichen weiteren Investitions- oder Instandhaltungsvorhaben geplant sind. Die Investitionen werden zum größten Teil aus eigenen Mitteln finanziert.

Seit Anfang des Jahres 2023 ist der Sitz aller Unternehmen der Borgmann Gruppe in Essen.

Essen, den 27. Oktober 2023

Geschäftsführung

gez. Torben Borgmann

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

			31.12.2021
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	249.455,51		8.369,51
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	249.455,51	153.994,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	5.581.432,25		5.521.165,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.428.271,06		1.111.295,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	324.504,51		345.813,51
4. Anlagen im Bau	962.452,73	8.296.660,55	611.503,68
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		1.250,00	1.250,00
		8.547.366,06	7.753.391,21
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.768.807,06		797.871,35
2. Forderungen gegen Gesellschafter	457.351,10		408.626,48
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht	15.398,74		10.266,36
4. Sonstige Vermögensgegenstände	183.453,21		89.009,38
		2.425.010,11	1.305.773,57
II. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.248.369,41	3.524.894,36
		4.673.379,52	4.830.667,93
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		61.892,52	37.848,68
		13.282.638,10	12.621.907,82

PASSIVA

			31.12.2021
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00	26.000,00
II. Konzernbilanzgewinn		79.354,27	75.120,61
III. Nicht beherrschende Anteile		8.643.480,04	8.090.725,12
		8.748.834,31	8.191.845,73
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	37.512,67		1.985,47
2. Sonstige Rückstellungen	953.070,80		880.536,00
		990.583,47	882.521,47
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	995.638,61		1.166.523,52
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.057.102,08		883.556,92
3. Sonstige Verbindlichkeiten	781.738,03		776.544,88
davon aus Steuern EUR 89.882,34 (Vj. EUR 119.568,49)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 154,68 (Vj. EUR 131,76)
		2.834.478,72	2.826.625,32
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		749,70	1.248,25
E. PASSIVE LATENTE STEUERN		707.991,90	719.667,05
		13.282.638,10	12.621.907,82

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

		2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	19.783.527,04	15.647.485,65
2. Sonstige betriebliche Erträge	102.356,94	512.380,96
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.115.963,16	6.918.897,68
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.071.363,96	3.678.905,77
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	844.274,47	778.559,44
	4.915.638,43	4.457.465,21
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	529.253,20	888.978,26
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.701.967,27	4.242.313,63
7. Erträge aus Beteiligungen	5.132,37	104.265,22
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	448,44	13,70
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	45.352,03	42.119,87
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	26.302,12	-36.987,80
davon Ertrag aus der Auflösung passiver latenter Steuern EUR 11.675,15 (Vj. EUR 70.243,92)
11. Ergebnis nach Steuern/ Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	556.988,58	-248.641,32
12. Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Ergebnisanteile	552.754,92	-252.486,31
13. Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	4.233,66	3.844,99
14. Konzerngewinnvortrag	75.120,61	71.275,62
15. Konzernbilanzgewinn	79.354,27	75.120,61

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2022

	2022	2021
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von nicht beherrschenden Anteilen)	557	-249
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	529	889
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge (-)/Aufwendungen	8	-5
Zunahme/Abnahme (-) der Rückstellungen	72	265
Abnahme/Zunahme (-) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.042	337
Abnahme (-)/Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	182	177
Gewinn (-)/Verlust aus Anlageabgängen	0	-359
Zinsaufwendungen/-erträge (-)	44	42
sonstige Beteiligungserträge(-)	-5	-104
Ertragsteueraufwand/-ertrag (-)	26	-37
Ertragsteuerzahlungen (-)	-53	-150
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	318	806
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	454
Auszahlungen (-) für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände	-103	-154
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.220	-707
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	0
Auszahlungen (-)/ Einzahlungen auf Grund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	-49	-149
Erhaltene Zinsen / Dividenden	6	104
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.366	-452
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Saldo aus Einlagen und Entnahmen von Gesellschaftern und nahestehenden Personen	0	0
Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	400
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-171	-40
Gezahlte Zinsen (-)	-52	-42
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-223	318
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	-1.271	672
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	3.519	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.248	672
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	2.248	3.525
Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-48	-6
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.200	3.519

Konzern-Eigenkapitalspiegel für 2022

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Gewinnvortrag	Konzernjahresüberschuss,der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Konzernbilanzgewinn	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 01.01.2021	26.000,00	67.113,57	4.162,05	71.275,62	97.275,62
Ergebnisvortrag	0,00	4.162,05	-4.162,05	0,00	0,00
Ausschüttung / Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahmen(-)/Einlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag (-)/-überschuss	0,00	0,00	3.844,99	3.844,99	3.844,99
Stand am 31.12.2021	26.000,00	71.275,62	3.844,99	75.120,61	101.120,61
Ergebnisvortrag	0,00	3.844,99	-3.844,99	0,00	0,00
Ausschüttung / Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahmen(-)/Einlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag (-)/-überschuss	0,00	0,00	4.233,66	4.233,66	4.233,66
Stand am 31.12.2022	26.000,00	75.120,61	4.233,66	79.354,27	105.354,27

	Nicht beherrschende Anteile			Konzern-Eigenkapital
	nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	auf nicht beherrschende Anteile entfallende Verluste/ Gewinne	Summe	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 01.01.2021	8.570.075,97	-226.789,56	8.343.286,41	8.440.562,03
Ergebnisvortrag	-226.789,56	226.789,56	0,00	0,00
Ausschüttung / Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahmen(-)/Einlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag (-)/-überschuss	0,00	-252.561,29	-252.561,29	-248.716,30
Stand am 31.12.2021	8.343.286,41	-252.561,29	8.090.725,12	8.191.845,73
Ergebnisvortrag	-252.561,29	252.561,29	0,00	0,00
Ausschüttung / Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahmen(-)/Einlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag (-)/-überschuss	0,00	552.754,92	552.754,92	556.988,58
Stand am 31.12.2022	8.090.725,12	552.754,92	8.643.480,04	8.748.834,31

Konzernanhang 2022

Allgemeine Erläuterungen

Der Konzernabschluss der Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH, Essen, auf den 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden. Da die Komplementärin keine Anteile an der KG hält, werden die Anteile der Kommanditistin der Borgmann Holding GmbH & Co. KG, Essen, (100 %) als Anteile nicht beherrschender Gesellschafter ausgewiesen.

Die Erläuterungen zu den angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgen bei den einzelnen Posten der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Registerinformation

Das Mutterunternehmen ist unter der Firma Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH mit Sitz in Essen im Handelsregister B des Amtsgerichts Essen unter der Nummer HRB 34185 eingetragen.

Die Sitzverlegung nach Essen erfolgte Anfang des Jahres 2023 für die gesamte Borgmann Gruppe.

Konsolidierungskreis und Stichtag

Unternehmen, an denen das Mutterunternehmen mehr als 50 % der Anteile hält oder bei denen es einen beherrschenden Einfluss ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Im Einzelnen sind folgende Unternehmen im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 berücksichtigt worden:

- In den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogene Unternehmen:

Die Gesellschaft ist Mutterunternehmen für folgende aufgeführte Tochterunternehmen i. S. d. § 290 HGB, die damit auch verbundene Unternehmen i. S. d. § 271 Abs. 2 HGB sind:

Unternehmen	Sitz	Anteil in %
Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH	Essen	Mutterunternehmen
Borgmann Holding GmbH & Co. KG	Essen	0,00
PM Borgmann Immobilien Verwaltungs-GmbH	Essen	100,00
PM Borgmann Immobilien GmbH & Co. KG	Essen	100,00
FZ Borgmann Immobilien Verwaltungs-GmbH	Essen	100,00
FZ Borgmann Immobilien GmbH & Co. KG	Essen	99,17
Borgmann Service Verwaltungs-GmbH	Essen	100,00
Logistic Services Essen GmbH & Co. KG	Essen	100,00

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Die wirksame Offenlegung des Konzernabschlusses befreit gemäß § 264b HGB die vorgenannten in der Rechtsform einer Personenhandelsgesellschaft firmierenden Tochtergesellschaften des Konzerns von der Erfüllung eigener Offenlegungsverpflichtungen bezüglich ihrer Jahresabschlüsse. Zudem übt der Konzernabschluss der Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH eine befreiende Wirkung gemäß § 264b HGB auf die Prüfungspflicht bezüglich des Einzelabschlusses der Logistic Services Essen GmbH & Co. KG aus. Bilanzstichtag aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung zulässigen Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 bzw. § 312 Abs. 1 Nr. 1 HGB a. F.). Die der Borgmann Holding GmbH & Co. KG beziehungsweise deren Gesellschafter zustehenden Anteile am Eigenkapital werden in der Konzernbilanz als "Nicht beherrschende Anteile" gesondert ausgewiesen.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Konzerninterne Umsatzerlöse sowie andere konzerninterne Erträge wurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet. Umgliederungen in Bestandsveränderungen oder aktivierte Eigenleistungen waren nicht erforderlich.

Zwischengewinne aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen waren nicht zu eliminieren. Die Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen sowie vorgenommene Abschreibungen auf Finanzanlagen, soweit sie innerhalb des Konsolidierungskreises erfolgten, sind in vollem Umfang konsolidiert worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungs-grundsätzen erstellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer festgelegten planmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Herstellungskosten beinhalten wie im Vorjahr keine Fremdkapitalkosten. Die Abschreibungen auf Neuzugänge werden linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelwerten von EUR 250,00 bis zu EUR 800,00 werden wie im Vorjahr vereinfachend im Erwerbsjahr voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Anteile an nicht vollkonsolidierten verbundenen Unternehmen werden unter den Finanzanlagen gemäß § 312 Abs. 1 HGB at Equity bewertet, Beteiligungen zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. Ausleihungen werden mit den Nennwerten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr sind mit dem Barwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden. Das allgemeine Risiko wurde durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet transitorische Posten, welche Aufwand des künftigen Geschäftsjahres darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Auf die Aktivierung latenter Steuern nach § 298 Abs. 1 i. V. m. § 274 Abs. 1 HGB wurde konzerneinheitlich verzichtet. Latente Steuern nach §§ 274 und 306 HGB werden grundsätzlich saldiert ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31. Dezember 2022	31. Dezember 2021
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.768.807,06	797.871,35
Forderungen gegen Gesellschafter	457.351,10	408.626,48
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	15.398,74	10.266,36
Sonstige Vermögensgegenstände	183.453,21	89.009,38
	2.425.010,11	1.305.773,57

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Konzern-Eigenkapital

Die Borgmann Holding Verwaltungs-GmbH mit Sitz in Essen ist persönlich haftende Gesellschafterin der Borgmann Holding GmbH & Co. KG mit einem Stammkapital von EUR 26.000,00.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus Palettenhandel (TEUR 551), ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 332) sowie Personalkosten (TEUR 264).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

		31. Dezember 2022
		EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vj. EUR 1.166.523,52)		995.638,61
davon mit einer Restlaufzeit von
- bis zu einem Jahr (Vj. EUR 169.905,50)	EUR 272.905,17
- einem bis fünf Jahre (Vj. EUR 796.617,99)	EUR 656.066,70
- mehr als fünf Jahre (Vj. EUR 200.000,03)	EUR 66.666,74
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vj. EUR 883.556,92)		1.057.102,08
Die Restlaufzeit liegt unter einem Jahr.
3. Sonstige Verbindlichkeiten (Vj. EUR 776.544,88)		781.738,03
- davon aus Steuern EUR 89.882,34 (Vj. EUR 119.568,49)
Die Restlaufzeit liegt unter einem Jahr.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird zum Bilanzstichtag ein Investitionsdarlehen in Höhe von EUR 223.221,94 ausgewiesen, für das als Sicherheit die zu finanzierende Inertisierungsanlage übereignet worden ist.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten kurzfristige verzinsliche Darlehen gegen nahestehende Personen in Höhe von EUR 619.440,36 (Vj. EUR 585.022,39).

Passive latente Steuern

Ausgewiesen sind die latenten Steuerschulden aus der Differenz zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen der bebauten und unbebauten Grundstücke. Für die Berechnung wurden die im Berichtsjahr geltenden Steuersätze von 16,8 % (Vorjahr 16,8 %) zugrunde gelegt. Infolge der Abschreibungen auf die Mehrwerte der Gebäude ist in 2022 ein Ertrag aus der Auflösung passiver latenter Steuern von TEUR 11 entstanden. Es erfolgte keine Verrechnung mit aktiven latenten Steuern, die in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 HGB in den Handelsbilanzen nicht angesetzt wurden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse von insgesamt TEUR 19.784 (Vj. TEUR 15.647) setzen sich mit TEUR 19.408 (Vj. TEUR 15.350) im Wesentlichen aus Umsatzerlösen aus Industrielogistik zusammen. Daneben werden Umsatzerlöse aus Vermietung generiert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Restlaufzeiten der Miet- bzw. Leasingverträge für Software und Maschinen liegen zwischen einem und vier Jahren. Der Aufwand beträgt etwa TEUR 54 p.a. (Vj. TEUR 41 p.a.).

Es besteht ein Bestellobligo aus zum Bilanzstichtag erteilten Investitionsaufträgen in Höhe von TEUR 440. Dieses beinhaltet mit TEUR 375 im Wesentlichen bereits beauftragte Leistungen im Zusammenhang mit der Installation und Inbetriebnahme der Photovoltaikanlage.

Haftungsverhältnisse

Eine Konzerngesellschaft haftet gemäß § 1 Abs. 1 S. 3 BetrAVG subsidiär zur Kölner Pensionskasse für Rentenzahlungen an einzelne Mitarbeiter in Höhe von insgesamt TEUR 164, denen einzelvertraglich eine beitragsorientierte Leistungszusage erteilt worden ist. Aktuell bekannte Unterdeckungen dieser Pensionskasse sind in 2022 als sonstige Rückstellung mit ihrem Barwert von TEUR 37 passiviert worden. Nach erfolgter Sanierung der Pensionskasse gehen wir von einem geringen Risiko einer weiteren Inanspruchnahme aus.

Geschäftsführung

Torben Borgmann

Der Geschäftsführ ist hauptberuflich Geschäftsführer der Unternehmen der Borgmann-Gruppe.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Von der Anwendung der Erleichterung nach § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabe a i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 16 (Vj. TEUR 16) und betrifft ausschließlich Prüfungsarbeiten.

Mitarbeiter

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter beträgt 129 (Vj. 122) incl. der beiden Geschäftsführer der Muttergesellschaft. Hiervon sind 98 gewerblich und 31 kaufmännisch tätig.

Nachtragsbericht

Im ersten Halbjahr 2023 verzeichnen wir ein leicht positives Ergebnis.

Für die 2. Jahreshälfte gehen wir von einer steigenden Ertragslage für den Geschäftsbereich des Industrielogistikgeschäfts aus. Durch politische Einwirkung pendeln sich die Energiepreise auf ein moderates Niveau ein, sodass es zu einer relativ normalen Entwicklung des Geschäftsbetriebs für das restliche Geschäftsjahr kommt.

Nach dem Bilanzstichtag sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn des Mutterunternehmens von EUR 79.354,27 auf neue Rechnung vorzutragen.

Essen, 27. Oktober 2023

Geschäftsführung

gez. Torben Borgmann

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	726.248,27	0,00	257.187,61	0,00	983.435,88
2. Geleistete Anzahlungen	153.994,20	103.193,41	-257.187,61		0,00
	880.242,47	103.193,41	0,00	0,00	983.435,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	18.190.575,73	0,00	74.137,24	0,00	18.264.712,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.846.188,63	0,00	715.642,52	0,00	18.561.831,15
3. Andere Anlagen, Betriebs- und					0,00
Geschäftsausstattung	2.114.959,29	79.305,83	0,00	0,00	2.194.265,12
4. Anlagen im Bau	611.503,68	1.140.728,81	-789.779,76	0,00	962.452,73
	38.763.227,33	1.220.034,64	0,00	0,00	39.983.261,97
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	1.250,00	0,00	0,00	0,00	1.250,00
	1.250,00	0,00	0,00	0,00	1.250,00
Anlagevermögen insgesamt	39.644.719,80	1.323.228,05	0,00	0,00	40.967.947,85

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	717.878,76	16.101,61	0,00	733.980,37
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	717.878,76	16.101,61	0,00	733.980,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	12.669.410,48	13.870,24	0,00	12.683.280,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.734.893,57	398.666,52	0,00	17.133.560,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	1.769.145,78	100.614,83	0,00	1.869.760,61
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.173.449,83	513.151,59	0,00	31.686.601,42
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen insgesamt	31.891.328,59	529.253,20	0,00	32.420.581,79

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	249.455,51	8.369,51
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	153.994,20
	249.455,51	162.363,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	5.581.432,25	5.521.165,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.428.271,06	1.111.295,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	324.504,51	345.813,51
4. Anlagen im Bau	962.452,73	611.503,68
	8.296.660,55	7.589.777,50
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	1.250,00	1.250,00
	1.250,00	1.250,00
Anlagevermögen insgesamt	8.547.366,06	7.753.391,21

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